Виды стоимости оценки недвижимости

Оценка недвижимости, рыночная стоимость объектов недвижимости

Виды стоимости оценки недвижимости

  • >
  • Оценка недвижимости
  • Контакты
  • Оценка земельного участка
  • Словарь терминов оценки

В соответствии с Гражданским Кодексом РФ «к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, т. е.

объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.
К недвижимым вещам имеют отношение также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество».

Различаются два вида недвижимых вещей: вещи, недвижимые по их природе, и вещи, отнесенные к недвижимым в силу закона.

На стоимость недвижимости влияют следующие факторы:

Спрос – численность данного товара или услуг, имеющееся на рынке платежеспособных покупателей. Самый крупный потенциальный спрос – на рынке жилья.

Полезность – способность имущества удовлетворять отдельные потребности человека. Полезность активизирует желание купить определенную вещь. Полезность жилья – степень комфортности проживания. Для инвестора, работающего на рынке недвижимости, максимальную полезность будет иметь земельный участок без ограничений на использование и застройку.

Дефицитность – ограниченность предложения. Как правило, при росте предложения определенного товара цены на данный товар начинают снижаться, при снижении предложения – расти.

Возможность отчуждаемости объектов – это возможность передачи имущественных прав, что дает возможность недвижимости переходить из рук в руки (от продавца к покупателю), т. е. быть товаром. Раньше земля в России была единой государственной собственностью, поэтому земля не считалась товаром.

Стоимость в оценке недвижимости не является характеристикой, которая сама по себе свойственна недвижимости: существование стоимости зависит от потребности людей, необходимо присутствие покупательной способности, полезности и относительной дефицитности.

Цель оценки объекта недвижимости обусловливает вид стоимости. В зависимости от целей оценки различают следующие виды стоимости:

  • рыночную;
  • инвестиционную;
  • кадастровую;
  • ликвидационную.

Рыночная стоимость объекта недвижимости устраивается в следующих случаях: изъятии имущества для государственных нужд, при покупке-продаже, определении стоимости объекта залога, в том числе при ипотеке; установлении стоимости неденежных вкладов в уставный капитал; установлении стоимости имущества должника в ходе процедур банкротства; определении стоимости безвозмездно приобретенного имущества.

Понятие «рыночная стоимость» определено в ФЗ №135-1998г. «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» и в Стандарте оценки «Цель оценки и виды стоимости (ФСО № 2)».

Под рыночной стоимостью объекта оценки понимается наиболее вероятная цена, по которой этот объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, т. е. когда:

– одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона не обязана принимать исполнение;– стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах;– объект оценки представлен на открытом рынке посредством публичной оферты, типичной для аналогичных объектов оценки;– цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки и принуждения к совершению сделки в отношении сторон сделки с чьей-либо стороны не было;

– платеж за объект оценки выражен в денежной форме.

При определении инвестиционной стоимости объекта оценки определяется стоимость для конкретного лица (группы лиц) при установленных данным лицом в инвестиционных целях использования объекта оценки. При определении инвестиционной стоимости учет возможности отчуждения по инвестиционной стоимости на открытом рынке не обязателен.

При определении ликвидационной стоимости объекта оценки определяется расчетная величина, отражающая наиболее вероятную цену, по которой данный объект оценки может быть отчужден за срок экспозиции объекта оценки, меньший типичного срока экспозиции для рыночных условий, когда продавец вынужден совершить сделку по отчуждению имущества.

При определении кадастровой стоимости объекта оценки определяется методами массовой оценки рыночная стоимость, установленная и утвержденная в соответствии с законодательством, регулирующим проведение кадастровой оценки. Кадастровая стоимость определяется оценщиком, в частности для целей налогообложения.

При определении стоимости объекта оценки устраивается расчетная величина цены объекта оценки, определенная на дату оценки в соответствии с выбранным видом стоимости. Совершение сделки с объектом оценки не является необходимым условием для установления его стоимости.

Датой оценки недвижимости (датой проведения оценки, датой определения стоимости) является дата, по состоянию на которую устраивается стоимость объекта оценки.

Срок экспозиции объекта оценки рассчитывается с даты представления на открытый рынок (публичная оферта) объекта оценки до даты совершения сделки с ним.

Принципы, подходы и методы оценки недвижимости

Теоретическим фундаментом процесса оценки является единый набор оценочных принципов. Принципы оценки недвижимости могут быть условно объединены в следующие четыре группы. Все принципы оценки недвижимости связаны между собой.

Принципы оценки недвижимости тесно связаны с принципом наилучшего и наиболее эффективного использования (ННЭИ). ННЭИ – наиболее важный фундаментальный принцип оценки рыночной стоимости недвижимости.

Принцип наилучшего и наиболее эффективного использования – это оценка стоимости недвижимости в случае использования объекта наилучшим, наиболее эффективным образом, даже если текущее использование объекта другое.

В целом применение принципов оценки недвижимости позволяет учесть наиболее значимые факторы, влияющие на ее стоимость, и помогает максимально приблизить получаемые результаты к реальной экономической действительности.

Подход к оценке стоимости представляет собой совокупность методов оценки, объединенных общей методологией.

Методом оценки стоимости является последовательность расчетов, позволяющая на основе существенной для данного метода информации определить стоимость объекта оценки в рамках одного из подходов к оценке.

Оценка недвижимости – стандарты оценки обязывают оценщика при определении рыночной стоимости использовать затратный, сравнительный и доходный подходы или обосновать отказ от использования того или иного подхода. Итоговая рыночная стоимость устанавливается на основе согласования (обобщения) результатов, полученных в рамках применения этих подходов.

Оценщик вправе самостоятельно выбирать конкретные методы оценки недвижимости в рамках применения каждого из подходов.

Затратный подход

Затратный подход – совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на определении затрат, нужных для воспроизводства либо замещения объекта оценки с учетом износа и устареваний.

Затратами на воспроизводство объекта оценки являются затраты, необходимые для создания точной копии объекта оценки с использованием применявшихся при создании объекта оценки материалов и технологий.

Затратами на замещение объекта оценки являются расходы, необходимые для создания аналогичного объекта с использованием материалов и технологий, применяющихся на дату оценки.

По затратному подходу общая оценка стоимости объекта недвижимости (Соб) определяется как сумма стоимости участка земли (Суз) и восстановительной стоимости (стоимости замещения или воспроизводства) объекта недвижимости (Свс) за минусом накопленного износа (НИЗ):

Соб = Суз + Свс – НИЗ.

Применение затратного подхода предпочтительнее, а иногда и единственно возможно в следующих случаях:

  • при оценке новых или недавно построенных объектов;
  • при оценке объектов незавершенного строительства;
  • при необходимости анализа наилучшего и наиболее эффективного использования земельного участка;
  • при необходимости технико-экономического обоснования нового строительства;
  • для оценки в целях выделения объектов налогообложения (здание, земельный участок);
  • при оценке в целях страхования;
  • для переоценки основных фондов предприятий;
  • в случае недостатка информации для использования других подходов к оценке;
  • при оценке объектов социального назначения (дошкольные и школьные образовательные учреждения, больницы и т. п.);
  • при оценке объектов специализированного назначения (трансформаторные и насосные подстанции, котельные и т. п.).

Сравнительный подход

Сравнительный подход – совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на сравнении объекта оценки с объектами-аналогами объекта оценки, в отношении которых имеется информация о ценах. Объектом-аналогом объекта оценки для целей оценки признается объект, сходный с объектом оценки по основным экономическим, материальным, техническим и другим характеристикам, определяющим его стоимость.

Сравнительный подход к оценке недвижимости базируется на информации о недавних сделках с аналогичными объектами на рынке и сравнении оцениваемой недвижимости с аналогами. Поэтому сравнительный подход применяется, когда существует достоверная и доступная для анализа информация о ценах и характеристиках объектов-аналогов.

Сравнительный подход базируется на трех основных принципах оценки недвижимости: спросе и предложении, замещении и вкладе. Основополагающим принципом является принцип замещения, говорящий, что при наличии на рынке нескольких сходных объектов рациональный инвестор не заплатит больше той суммы, в которую обойдется приобретение недвижимости аналогичной полезности.

Методы сравнительного подхода:

  • сравнения продаж;
  • статистический (метод множественной регрессии);
  • на основе цены и дохода.

Доходный подход

Доходный подход – совокупность методов оценки стоимости объекта оценки, основанных на определении ожидаемых доходов от использования объекта оценки.

Рыночная стоимость, определенная доходным подходом, показывает наиболее вероятную цену объекта с позиции будущих доходов. В основу данного подхода заложена предпосылка, что стоимость недвижимости обусловлена способностью оцениваемого объекта генерировать потоки доходов в будущем.

При этом происходит преобразование будущих доходов от объекта недвижимости в его стоимость с учетом уровня риска, характерного для данного объекта.

Доходный подход применяется, когда существует достоверная информация, позволяющая прогнозировать будущие доходы, которые объект оценки способен приносить, а также связанные с объектом оценки расходы.

Достоинством доходного подхода является возможность отразить действительные намерения потенциального покупателя (инвестора), возможность учитывать конкурентные колебания и специфические особенности объекта, влияющие на его стоимость (месторасположение, размер, потенциальная доходность).

В доходном подходе существуют два метода:

  • прямой капитализации доходов (МК);
  • дисконтированных денежных потоков (ДДП).

Различаются эти методы оценки стоимости лишь способом преобразования потоков дохода.

Смотреть ещё: Землеустроительная (земельная) экспертиза…

Источник: http://www.exp-zentr.ru/ocenka_nedvizhimosti.htm

Виды стоимости объектов недвижимости. оценка недвижимости в соответствии с международными стандартами. экономика недвижимости: учебное пособие

Виды стоимости оценки недвижимости

Глава 4. Оценка недвижимости в соответствии с международными стандартами

4.1 Виды стоимости объектов недвижимости

Оценочная деятельность – деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной или иной стоимости [1].

Субъектами оценочной деятельности признаются, с одной стороны, юридические лица и физические лица (индивидуальные предприниматели), а с другой – потребители их услуг (заказчики).

Цель определяет тип определяемой стоимости объекта недвижимости (земельного участка) и тип тех прав, которые к нему относятся. Например, целью может быть определение рыночной стоимости прав на долгосрочную аренду земельного участка при определенных ограничениях его использования.

Функция оценки определяет ее назначение и область последующего использования. Она может быть использована для определения стартовой цены земельного конкурса или аукциона, выкупа прав аренды, получения кредита, страховки, внесения в уставный капитал предприятия и т.д.

Точность оценки стоимости объектов недвижимости (земельных участков) существенно зависит от цели и функции оценки – в результате, в начале любой оценки недвижимости перед экспертом-оценщиком стоит проблема выбора вида стоимости для расчетов. Эта проблема связана с тем, что в зависимости от целей и функций оценки выбирается тот или иной вид стоимости. Последний, в свою очередь, обусловливает выбор метода оценки объекта недвижимости

Рыночная стоимость объекта оценки (стоимость при обмене) – наиболее вероятная цена, по которой данный объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства, то есть когда:

  • одна из сторон сделки не обязана отчуждать объект оценки, а другая сторона не обязана принимать исполнение;
  • стороны сделки хорошо осведомлены о предмете сделки и действуют в своих интересах;
  • объект оценки представлен на открытый рынок в форме публичной оферты;
  • цена сделки представляет собой разумное вознаграждение за объект оценки и принуждения к совершению сделки в отношении сторон сделки с чьей-либо стороны не было;
  • платеж за объект оценки выражен в денежной форме.

Рыночная стоимость является объективной, независимой от желания отдельных участников рынка недвижимости и отражает реальные экономические условия, складывающиеся на этом рынке.

Стоимость объекта оценки при существующем использовании (потребительская стоимость) – стоимость объекта оценки, определяемая исходя из существующих условий и цели его использования. Отражает ценность объекта недвижимости для конкретного собственника,

Потребительская стоимость является субъективной, зависимой от потребностей конкретного участника рынка недвижимости.

Инвестиционная стоимость – стоимость объекта оценки, определяемая исходя из его доходности для конкретного лица при заданных инвестиционных целях.

Инвестиционная стоимость сходно с понятием «стоимость в использовании», но отражает ценность объекта недвижимости для конкретного инвестора, который собирается купить оцениваемый объект или вложить в него финансовые средства.

Для инвестора важны такие факторы, как риск, масштабы и стоимость финансирования, будущее повышение или снижение стоимости объекта оценки и т.д.

Восстановительная стоимость – стоимость объекта оценки, определяемая в текущих ценах как нового (без учета накопленного) износа и соотнесенная к дате оценки. Она может быть рассчитана на базе стоимости воспроизводства или стоимости замещения.

Стоимость воспроизводства объекта оценки (восстановительная стоимость) – сумма затрат в рыночных ценах, существующих на дату проведения оценки, на создание объекта, идентичного объекту оценки, с применением идентичных материалов и технологий, с учетом износа объекта оценки. При этом воспроизводятся тот же моральный износ объекта и те же недостатки (достоинства) в архитектурных решениях, которые имелись у оцениваемого объекта.

Стоимость замещения объекта оценки – сумма затрат на создание объекта, аналогичного объекту оценки, в рыночных ценах, существующих на дату проведения оценки, с учетом износа объекта оценки, но построенного в новом архитектурном стиле, с использованием современных проектных нормативов и прогрессивных материалов и конструкций, а также современного оборудования объекта недвижимости.

Полная восстановительная стоимость – восстановительная стоимость основных фондов с учетом сопутствующих затрат, необходимых для начала эксплуатации активов, и отражаемая в балансовой стоимости. В основе определения восстановительной стоимости лежит расчет затрат, связанных со строительством объекта и сдачей его заказчику.

Стоимость объекта оценки для целей налогообложения – стоимость объекта оценки, определяемая для исчисления налоговой базы и рассчитываемая в соответствии с положениями нормативных правовых актов (в том числе инвентаризационная стоимость).

Данный вид стоимости определяется аккредитованными при налоговых инспекциях экспертами-оценщиками на основе либо рыночной стоимости, либо восстановительной стоимости объекта недвижимости. В России в настоящее время оценка в целях налогообложения производится путем рассчитываемой инвентаризационной стоимости, базирующейся на восстановительной стоимости.

Стоимость объекта оценки с ограниченным рынком – стоимость объекта оценки, продажа которого на открытом рынке невозможна или требует дополнительных затрат по сравнению с затратами, необходимыми для продажи свободно обращающихся на рынке товаров. Данный вид стоимости определяется на основе либо восстановительной стоимости либо стоимости замещения.

Ликвидационная стоимость объекта оценки – стоимость объекта оценки в случае, если объект оценки должен быть отчужден в срок меньше обычного срока экспозиции аналогичных объектов.

Срок экспозиции объекта оценки – период времени, начиная с момента представления на открытый рынок (публичная оферта) объекта оценки до момента совершения сделки с ним.

Утилизационная стоимость объекта оценки – стоимость объекта оценки, равная рыночной стоимости материалов, которые он в себя включает, с учетом затрат на утилизацию объекта оценки.

Страховая стоимость – стоимость для целей страхования, рассчитываемая на основе либо полной восстановительной стоимости, либо стоимости замещения объекта, который подвержен риску уничтожения (или разрушения). На базе страховой стоимости объекта определяются страховые суммы, выплаты и проценты.

Залоговая стоимость – стоимость для целей кредитования, рассчитываемая на основе либо рыночной либо ликвидационной стоимости.

Список использованной литературы:

  1. Об оценочной деятельности в Российской Федерации. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ // Российская газета – 30 июля 1998 г.

Страницы: … 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 …

Глава 4.

Оценка недвижимости в соответствии с международными стандартами
Виды стоимости объектов недвижимости / Принципы оценки объектов недвижимости / Факторы, влияющие на стоимость объектов недвижимости / Основные подходы к оценке стоимости объектов недвижимости / Доходный подход к оценке стоимости объектов недвижимости / Рыночный (сравнительный) подход к оценке стоимости объектов недвижимости / Затратный подход к оценке стоимости объектов недвижимости / Технология оценки недвижимости

© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на “Субсчет.ру: теория и практика бухгалтерского учета и налогообложения” при цитировании (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)

Источник: http://subschet.ru/subschet.nsf/4bd1036cab15f83bc32571f8007c218b/ab8c880d25bf077ec325723200548f41!OpenDocument

Оценка недвижимости – это комплекс мероприятий по установлению стоимости конкретного объекта

Виды стоимости оценки недвижимости

Оценка недвижимости – это комплекс мероприятий по установлению стоимости конкретного объекта. В качестве объекта может выступать квартира, дом, земельный участок, коммерческое, офисное или складское помещение.

Кто занимается оценкой

Теоретически оценку может провести любой, в том числе и собственник недвижимости: критерии и коэффициенты не являются секретом, их, как и процедуру, можно найти в интернете. Однако результат такой оценки, во-первых, не будет точным, во-вторых, его не примут серьезные учреждения, такие как банки.

Поэтому для оценки стоимости обычно приглашается специалист – это может быть сотрудник компании или индивидуальный предприниматель. Их работа регулируется законодательно в соответствии с законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», действующем в редакции от 03.08.2018 г.

Когда необходима оценка

Чаще всего в оценочные компании обращаются люди, желающие оформить ипотечный кредит. Банк требует от них определить рыночную и ликвидационную стоимость выбранного ими объекта, чтобы на основании этой информации принять решение о сумме кредита.

Также оценка может потребоваться покупателю, если ему кажется, что продавец завышает цену. Результат экспертизы пригодится и во время судебного разбирательства, если покупатель обнаружил обман со стороны продавца уже после подписания договора купли-продажи.

Оценку может заказать и сам продавец, чтобы выставить объективную цену и иметь аргументы на случай торга. Кроме того, имеющийся на руках отчет об оценке повышает доверие покупателя к продавцу – тот с большей вероятностью купить недвижимость, если будет уверен, что ее цена не завышена.

Предприятия обращаются к услугам оценщика при реорганизации, чтобы узнать ликвидационную и рыночную стоимость имущества.

Также оценка может пригодиться и в других случаях: при оформлении договора дарения или завещания и т.п.

Разновидности стоимости

В пункте выше мы упомянули как минимум два вида стоимости, которые может выявить оценщик. На самом деле их гораздо больше, и мы перечислим самые распространенные:

  • Рыночная стоимость – именно этот запрос поступает к оценочным компаниям чаще всего. Данная разновидность цены означает ту сумму, которую можно выручить за аналогичный объект на свободном рынке.
  • Ликвидационная стоимость – с помощью этого понятия обозначают ту сумму, которую сможет выручить банк за залоговое жилье, если заемщик не сможет или откажется выплачивать кредит. Обычно ликвидационная стоимость составляет 75-80% от среднерыночной. Эта разновидность стоимости может применяться также к объектам недвижимости, которые необходимо продать срочно (за 1-2 месяца против обычных 3-4) во что бы то ни стало.
  • Кадастровая стоимость устанавливается путем массовой оценки объектов. Обычно такая задача ставится государством. Индивидуально кадастровая стоимость устанавливается только в тех случаях, когда установить ее массово оказалось невозможным.
  • Инвестиционная стоимость – это сумма, включающая в себя прибыль, которую можно получить от конкретного объекта недвижимости при покупке в целях инвестирования. К примеру, эта разновидность цены применяется к квартирам, приобретаемым для сдачи в аренду. Она всегда выше рыночной.

Можно встретить также другие виды стоимости, но запрос на них поступает гораздо реже, чем на четыре перечисленных выше.

Из каких этапов состоит процедура оценки

В зависимости от объекта и некоторых условий экспертиза недвижимости с составлением протокола об оценке может занять от одного дня до шести недель. В среднем специалисту требуется 3—6 дней на проведение оценки и подготовку отчета. Экспертиза осуществляется в шесть этапов.

Постановка задачи

На этом этапе заказчик должен не только прийти в оценочную компанию и оставить заказ на оценку, но и провести подготовку объекта к экспертизе. Необходимо убрать помещение, так как в отчет об оценке войдут фотографии объекта.

Вторым важным этапом является подготовка документов, касающихся объекта: технический и кадастровый паспорта, правоустанавливающий документ (договор купли-продажи, завещание, договор дарения и т.п.

), выписка из ЕГРН, паспорт собственника и другие документы, список которых можно уточнить у специалиста.

Важно помнить, чем больше информации получит оценщик, тем более точным будет результат проверки, отраженный в отчете.

Подписание договора с оценщиком

Любая уважающая себя оценочная компания и частный специалист подписывают с клиентом договор на оказание услуг. В нем обязательно указывается следующее:

  • Цель проведения оценки объекта недвижимости;
  • Описание объекта;
  • Разновидность стоимости, которую нужно определить;
  • Стоимость оценки;
  • Даты, когда должна быть проведена оценка и готов отчет по ее результатам;
  • Данные об обязательном страховании гражданской ответственности эксперта в соответствии с действующим законодательством;
  • Информация об оценщике и компании, которую он представляет;
  • Установленные стандарты оценочной деятельности, которые будут применены во время экспертизы;
  • Права и обязанности сторон, а также условия наступления дополнительной ответственности;
  • Сведения о договоре страхования юрлица (если оценку заказывает компания);
  • Сведения о независимости юрлица.

Стоимость оценки может разниться в зависимости от многих факторов. В среднем она стартует от пяти тысяч рублей.

Сбор информации

Помимо полученных от заказчика данных, эксперту требуется выехать на объект, чтобы получить информацию в результате личного осмотра недвижимости.

Например, он сравнивает план, полученный в БТИ, с реальным положением помещением и уточняет, делалась ли перепланировка и была ли она узаконена. Также оценщик выявляет значительные дефекты, которые могут повлиять на стоимость недвижимости.

Специалист делает фотографии, которые затем будут прикреплены к отчету, и задает собственнику дополнительные вопросы, возникающие в ходе осмотра.

Расчет стоимости

Этот этап включает в себя определение методов расчета: обычно используется сравнительный метод и еще один-два дополнительных, чтобы получить более точные результаты. Метод расчета и коэффициенты в обязательном порядке отражаются в итоговом отчете.

Определение условий

Существует три основных подхода к оценке недвижимости: затратный, доходный и сравнительный, а также понижающие или повышающие коэффициенты.

Например, в качестве объекта выступает однушка в центре города, но аналогичных объектов на продажу нет, а есть только однушки на окраинах.

В этом случае данный объект будет выгоднее, и к нему применяется повышающий коэффициент. А вот если ситуация обратная – понижающий.

Составление отчета

Отчет – это официальный многостраничный документ, брошюрованный и подшитый, с приложениями в виде фото и дополнительных документов.

Он включает в себя мельчайшие подробности: информацию о заказчике, оценщике и объекте, цель и методы оценки, примененные коэффициенты и подходы, стандарты, даты и многое другое.

Бумажная версия отчета скрепляется личной печатью и подписью оценщика, в электронном виде применяется электронная подпись.

АН «Владис» оказывает услуги оценки недвижимости. Мы аккредитованы у большинства крупных банков, поскольку находимся с ними во взаимовыгодном партнерстве. Таким образом, результаты нашей экспертизы будут признаны релевантными и учтены при выдаче ипотеки. Звоните и получите качественную и достоверную оценку вашего объекта!
 

Мамонтова Евгения Александровна

Эксперт 

Специализация: новостройки в Нижнем Новгороде 

Телефон: 8 (964) 836 76 48
Email: mamontova.e@vladis33.ru

Источник: https://nn.vladis.ru/news/ocenka-nedvizhimosti-vsya-informaciya

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.