Возвращает ли налоговая

Содержание

Налоговый вычет: сроки возврата денег после сдачи декларации

Возвращает ли налоговая

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Возврат налога, удержанного с доходов физических лиц, является способом материальной поддержки граждан при осуществлении значимых расходов

Принцип работы налогового вычета

Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.

Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:

  • неработающие пенсионеры;
  • мать или отец, взявшие декретный отпуск.

Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.

Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:

  • приобретение лекарственных средств;
  • оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
  • совершение благотворительных взносов;
  • купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
  • перечисление платежей в ПФ или по ДМС.

Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

  • профессиональные;
  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • инвестиционные.

В течение какого времени возвращают налоговый вычет?

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е. срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Ожидать перевод денежных средств следует не ранее чем через 4 месяца после даты регистрации заявления

Один месяц, выделенный на возврат налога, следует отсчитывать не со дня визита к налоговому инспектору, а со дня завершения проверки поданной декларации.

Следует помнить, что налоговый вычет предоставляется лишь после погашения налогоплательщиком задолженности по налоговым выплатам.

Порядок возврата налогового вычета

Существует 2 способа стать счастливым обладателем налогового бонуса:

  • через обращение в налоговые органы;
  • по месту основной работы.

Возврат налога через работодателя можно оформить на протяжении календарного года, не дожидаясь окончания налогового периода, приходящегося на 31 декабря.

При предоставлении необходимых бумаг работодатель не будет удерживать 13% с заработной платы работника по найму до тех пор, пока не будет выплачена одобренная сумма.

Однако решение о выплате принимает не работодатель, а налоговый инспектор, поэтому подавать налоговую декларацию следует в любом случае.

Приведем пример. При заработной плате в 10 000 рублей работодатель должен вычесть в счет государства 13%, что составит 1 300 рублей, соответственно, сотрудник получит 8 700 рублей.

Если был одобрен налоговый вычет, например, в размере 6 000 рублей, то бухгалтерия должна будет удержать НДФЛ не с 10 000 рублей, а с 4 000 рублей (10 000 – 6 000).

В этом случае сумма подоходного налога равняется 520 рублям, а на руки работник получит 9 480 рублей (10 000-520).

Крупные возвраты лучше проводить через налоговую единоразовым переводом на счет

Для оформления вычета необходимо подать заявление и заполненную декларацию. Отказать налогоплательщику в приеме документов, оформленных надлежащим образом, инспектор не может.

Законодательством предусмотрена следующая процедура начисления налогового вычета:

  1. Предоставление заявления в ФНС по месту регистрации заявителя вместе с подтверждающими документами в виде чеков, договоров на медицинское обслуживание, обучение или льготные удостоверения, например.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Заполнение компетентным сотрудником уведомления, содержащего информацию о принятом заключении по налоговому вычету, которое отправляется по почте на адрес регистрации налогоплательщика. Если решение было принято не в пользу заявителя, инспектор должен отправить объяснительное письмо с указанием причины отказа.
  4. Перечисление денег осуществляется спустя 30 дней с момента получения налогоплательщиком подтверждающего письма. Уведомление считается доставленным, если прошло 6 дней после его отправки.

Задержка выплаты налогового вычета

Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.

Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.

Таблица 1. Наиболее встречающееся причины

Причина №1Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации.
Причина №2Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен.
Причина №3Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета.
Причина №4Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета.

Если возврат подоходного налога не поступает на банковский счет, заявитель имеет право подать жалобу в вышестоящую инстанцию или обратиться в суд

Претензию необходимо составить в 2 экземплярах. Документ, который остается у налогоплательщика, должен иметь входящий номер и подпись сотрудника, взявшего его в работу. Также можно отправить документ заказным письмом с описью.

Если этих мер оказалось недостаточно для перевода излишне удержанного налога, заявитель имеет все основания для подачи судебного иска, в котором необходимо прописать срок подачи заявления и заполненной формы 3-НДФЛ. О том, как правильно ее заполнить, читайте в нашей статье.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Налогоплательщик имеет право обжаловать решение компетентных органов в судебном порядке лишь после его обжалования в УФНС.

Установленные сроки обращения с жалобой:

  • в УФНС: 1 год со дня, когда имело место нарушение сроков выплаты;
  • в суд: 3 месяца со дня, когда налогоплательщик был проинформирован об отрицательном решении, принятом УФНС.

Поскольку механизм оплаты налогового вычета требует доработок, нарушение сроков возврата, к сожалению, имеет место. Чтобы избежать задержек в выплате следует сразу по завершению камеральной проверки нанести визит налоговому инспектору и поинтересоваться сроком перевода денег.

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/nalogovyj-vychet-sroki-vozvrata-deneg.html

Срок возврата налогового вычета

Возвращает ли налоговая

Налогоплательщик после подачи всех необходимых документов для возврата НДФЛ, задается вопросом «сколько ждать налоговый вычет?», «какие сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации?», «через сколько после камеральной проверки перечисляют деньги?», «какой срок выплаты налогового вычета после подачи заявления?», «как узнать, когда придет налоговый вычет?». О сроке возврата налогового вычета, от чего он зависит и что делать, если не пришел налоговый вычет, подробно расскажем в нашей статье.

В соответствии с законодательством, вернуть НДФЛ можно, получив:

  • Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). К этой группе вычетов относятся налоговый вычет на лечение, образование, страхование жизни и т.д.
  • Стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ).
  • Инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ).
  • Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ). Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.

Налоговый вычет: сроки рассмотрения и выплаты

Срок получения налогового вычета через ИФНС после подачи документов включает следующие этапы:

  • время на камеральную проверку декларации 3 НДФЛ,
  • время на перечисление денег на расчетный счет налогоплательщика.

Через сколько месяцев налоговая выплачивает налоговый вычет, будет зависеть и от того, когда Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Если Вы получаете вычет через работодателя, срок рассмотрения документов установлен другой (об этом ниже).

Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету?

Камеральная налоговая проверка  — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации (расчетов) и документов, которые налогоплательщик сдал в ИФНС, а также документов, которые имеются у налогового органа.

Неважно, подаете ли Вы документы через интернет (личный кабинет налогоплательщика) или относите их в налоговую инспекцию, МФЦ, отправляете по почте, чтобы получить, например, вычет на лечение (лекарства) или имущественный налоговый вычет, сроки камеральной проверки не меняются.

Камеральная проверка декларации 3 НДФЛ проводится уполномоченными должностными лицами ИФНС в соответствии с их служебными обязанностями. Специального решения руководителя налоговой инспекции не требуется.

Выясним, сколько длится камеральная проверка декларации 3 НДФЛ на налоговый вычет. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ максимальный срок проверки декларации 3 НДФЛ для налогового вычета составляет три месяца со дня представления налогоплательщиком декларации.

Если декларация отправляется по почте, то срок проверки документов на налоговый вычет составляет три месяца начиная с  даты отправки почтового отправления с описью вложения.

При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика днем ее представления считается дата ее отправки.

Днем представления налоговой декларации в налоговый орган через МФЦ считается день ее приема многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг.

Если в процессе камеральной проверки на налоговый вычет выявлены ошибки в декларации и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить пояснения или внести соответствующие исправления. Соответственно, срок возврата налогового вычета увеличивается.

Срок проверки уточненной декларации на налоговый вычет

Если до окончания камеральной проверки, налогоплательщик подает уточненную декларацию 3 НДФЛ, проверка ранее сданной декларации прекращается, и начинается проверка уточненной 3 НДФЛ (п. 9.1 ст. 88 НК РФ), которая должна закончиться в течение 3 месяцев после подачи уточнёнки.

Если налогоплательщик уточняет декларацию по требованию ИФНС, то срок проверки декларации 3 НДФЛ для налогового вычета (уточненный вариант) также может составить максимум три месяца.

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления

Согласно закону срок возврата налогового вычета после подачи заявления составляет один месяц со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 ст. 78).

Но следует знать, что, когда Вы оформляете налоговый вычет, через сколько перечисляют после подачи заявления на возврат налога, будет зависеть от того, на каком этапе Вы подали это заявление.

Рассмотрим разные варианты.

Когда возвращают налоговый вычет после подачи заявления одновременно с декларацией?

Налогоплательщик имеет право вместе с декларацией 3 НДФЛ подать и заявление на возврат излишне уплаченного налога (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).

Источник: https://just-ice.info/2018/10/16/%D1%81%D1%80%D0%BE%D0%BA-%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%B2%D1%80%D0%B0%D1%82%D0%B0-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0/

Объясним какие налоги можно вернуть

Возвращает ли налоговая

Не каждый гражданин знает о том, что есть возможность вернуть подоходный налог. НК предоставляет такую возможность всем работоспособным, официально трудоустроенным людям, которые ежемесячно отчисляют со своей зарплаты 13 %.

Какие налоги можно вернуть физическому лицу, узнаете далее из статьи.

Законодательство

Многие виды получают через работодателя и бухгалтерию, но большие вычеты, например за приобретение жилья, оформляют через налоговую инспекцию.

Законом учитывается несколько видов возврата подоходного налога:

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

  1. Согласно статье 208 НК РФ могут предоставляться стандартные вычеты, которые могут получить и льготники.
  2. Ст. 219 Налогового кодекса: вернуть средства можно за лечение, обучение и совместное финансирование пенсии.
  3. П. 1 ст. 219 НК: возмещаются пошлины за операции с ценными бумагами и инвестиционными счетами.
  4. За приобретение жилья, оплату ипотеки и продажей квартиры возвращают деньги согласно ст. 220 НК.
  5. Нерезиденты не могут получить три вида налогового вычета: социальный, стандартный и имущественный. Так гласит ст. 210 НК.

Внимание! Лица, проживающие на территории Российской Федерации от 183 календарных дней в течение 12 месяцев непрерывно, признаются резидентами и имеют право на возврат средств. Об этом говорит п. 2 ст. 207 Налогового кодекса.

Перечислить вычеты инспекция сможет только после представления заявления и документов, которые подтверждают право на возмещение.

На что распространяется

Перейдем к более детальному рассмотрению, на что он конкретно распространяется. Существует четыре основных варианта:

  1. Стандартный вычет. Его суть в том, что определенная сумма дохода гражданина не облагается налогами. Выдаются они на самого налогоплательщика либо на его ребенка. К этой категории получателей относятся: участники военных действий, ликвидаторы чернобыльской аварии и так далее. Оформить можно как через работодателя, так и через налоговую службу.
  2. Профессиональные вычеты положены людям, которые занимаются частной практикой: адвокаты, нотариусы, учредительные адвокатские кабинеты. Они могут уменьшить свои облагаемые доходы на сумму расходов, которые должны быть подтверждены документальной базой.
  3. Имущественный возврат налога. Тут название говорит само за себя: он распространяется на определенные операции с имуществом гражданина. Так как тут речь идет о крупных средствах, то оформлять его нужно через инспектора ИФНС. В отличие от других выплат эти могут переноситься на будущий год.
  4. Социальный налоговый вычет. Вернуть средства можно за обучение (свое, ребенка, опекаемого или братьев, сестер) и за медицинские услуги и лекарства. Чтобы получить выплаты, нужно быть официально трудоустроенным и потратить на платное образование или медуслуги определенную сумму.

Для справки! Для получения денежных средств необходимо предоставить полный пакет документов, заявление и декларацию.

Какие налоги можно вернуть физическому лицу

В основном работники даже не в курсе суммы, которая снимается с заработной платы в качестве НДФЛ, потому что получают ее уже со всеми вычетами. Налоговый кодекс позволяет возместить удержанную сумму гражданину в случае таких расходов:

  • покупка квартиры;
  • образование (свое, детей, подопечных и братьев, сестер);
  • медицинские услуги;
  • благотворительность (некоммерческих и религиозных организаций);
  • дополнительное пенсионное обеспечение;
  • совершение денежных операций с индивидуальными инвестиционными счетами и другие выплаты.

Работник имеет право на получение средств, которые ранее были удержаны с его заработной платы в размере 13 процентов. К этой категории налоговых вычетов относят следующие.

Стандартный. Получатели — инвалиды, ветераны войны, чернобыльцы, граждане с несовершеннолетними детьми и другие уязвимые слои населения. Например: сумма на первого и второго ребенка составляет 1400 руб. на каждого, за третьего и последующих показатель вырастает до 3000 руб. А ребенок-инвалид I или II группы вправе получить 12 000 руб.

Для справки! Родитель будет получать выплаты до тех пор, пока сумма дохода не превысит 350 000 руб. за текущий год.

Для оформления понадобятся следующие документы:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка (детей);
  • заявление;
  • справка о доходах и уплате налогов;
  • справка о подтверждении инвалидности (если опекаемый — инвалид);
  • декларация.

Важно! Если у несовершеннолетнего официально имеется только один родитель, то сумма льгот должна быть увеличена вдвое.

Для людей, участвовавших в военных действиях, ветеранов ВОВ и их родственников сумма выплат составляет 500 руб. в месяц. Чернобыльцы, граждане, работающие на испытании ядерного оружия, получат 3000 руб. Перечень документов для получения следующий:

  • паспорт;
  • заявление;
  • декларация;
  • документ, подтверждающий статус;
  • свидетельства родства с участниками ВОВ (если подает именно эта категория лиц).

Имущественный налоговый вычет. Эта сумма довольно крупная, а категория делится на два вида:

  1. При продаже имущества: если стоимость проданного жилья составляет больше 1 млн руб., то с разницы удерживается налог в 13 %. Например: гражданин продал квартиру за 1 млн 230 тысяч руб., значит, с 230 тысяч удерживается пошлина (230 000 * 0,13 = 29 900).
  2. Стоимость продажи транспорта не должна превышать 250 тысяч рублей, иначе с излишка будет удерживаться подоходный налог.

Необходимые документы:

  • паспорт;
  • форма 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • декларация;
  • справка, подтверждающая разрешение на получение средств;
  • заявление.

При покупке возмещение допускается только за приобретение жилья при стоимости 2 млн, а за ипотеку — 3 млн за выплаченные проценты.

Базовый пакет документов при приобретении тот же, что и при продаже, только необходимо будет еще добавить свидетельство о госрегистрации права на жилье, бумагу об уплате НДС, ипотечный договор с банком (если была взята ипотека), бумаги, подтверждающие оплату, и свидетельство о браке (когда жилплощадь приобретена после свадьбы).

Социальный вычет выдается физическим лицам в двух направлениях: при получении образования и медицинских услуг. За какие именно получают возмещение налога:

  • собственное лечение и близких родственников;
  • покупка каких-либо из установленного законом списка препаратов;
  • при оказании платных услуг.

Документы, которые понадобятся в этом случае: декларация, справка, подтверждающая право на получение средств, и форма 3-НДФЛ.

Получить деньги за учебу может физлицо при любой форме обучения (свое образование), очной (за ребенка, подопечного, брата или сестру) и при наличии у организации соответствующих лицензий на деятельность.

Необходимые документы:

  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • акт или договор, подтверждающий усыновление или опеку (если это необходимо);
  • договор с учебным заведением;
  • платежные бумаги;
  • заявление;
  • справка о доходах и уплате налогов;
  • декларация.

Профессиональные вычеты НДФЛ взимаются только с ограниченного круга лиц. К ним относятся частные предприниматели, адвокаты, нотариусы, люди искусства и другие граждане. Получить ее могут за подтвержденные документально расходы или 20 % прибыль.

В случае возмещения средств за операции с ценными бумагами учитывают два вида: при положительных результатах и при отсутствии дохода.

Необходимые документы:

  • книга учета;
  • платежные бумаги;
  • соглашения с различными поставщиками;
  • акты выполненных работ;
  • лицензии на деятельность;
  • справка, подтверждающая доход или убытки;
  • паспорт;
  • заявление;
  • декларация.

Для справки! Если предприниматель не может подтвердить свой доход официально, то вычет составит 20 %.

Советы и рекомендации

В каких случаях оформляется возврат подоходного налога, разобрались. Собрать документы и сдать далеко не просто для обычного человека. В этом может помочь специализированная фирма, которая не только правильно заполнит, но и вовремя сдаст все формы.

Если же было принято самостоятельно направить бумаги через работодателя или инспекцию, то прежде стоит проверить, весь ли пакет собран и нет ли в заполнении ошибок. Сколько будет потрачено времени на исправление, зависит от многих факторов.

Советы от специалиста:

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам:
Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя! Или опишите ситуацию в форме, ниже:

Источник: https://PoPravu.club/nalogi/kakie-mozhno-vernut.html

Налоговая долго не возвращает налоговый вычет

Возвращает ли налоговая

Многие граждане сталкиваются с ситуацией, когда налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, что делать в такой ситуации и куда обращаться, необходимо знать каждому, столкнувшемуся с подобной проблемой. Разрешать возникшую проблему следует, ссылаясь на НК РФ.

Срок возврата после подачи декларации

После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.

При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.

В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.

На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

Когда налоговая может не возвратить сумму НДФЛ в установленный срок?

Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

  1. Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
  2. Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
  3. Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
  4. Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
  5. В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
  6. Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

  1. Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
  2. Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:
  • из личного кабинета налогоплательщика;
  • почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
  • зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

Крайней мерой, если денежные средства так и не были перечислены, является направление жалобы в УФНС региона проживания.

Компенсация за моральный ущерб

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

При нарушении сроков ФНС должна выплатить причитающиеся проценты, которые рассчитываются по следующей формуле:

Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

Ситуация из практики

По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:

  1. 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
  2. 260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
  3. 5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
  4. 377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

Таким образом, за 20 дней просрочки инспекция должна гражданину выплатить компенсацию в размере 1 047,22 руб. Эту сумму Иванов И.И. должен задекларировать по итогу года и самостоятельно рассчитать и уплатить с нее НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

  1. Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС — 120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  1. Согласно проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  2. Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

  1. социальные;
  2. инвестиционные.
  3. стандартные;
  4. профессиональные;
  5. имущественные;

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца. Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е.

срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Ожидать перевод денежных средств следует не ранее чем через 4 месяца после даты регистрации заявления

Сколько ждать получения налогового вычета?

рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);

  • у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
  • при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн.

    рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

    Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

    1. иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.
    2. иметь основания для получения налогового вычета;
    3. быть гражданином России;

    Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

    Срок возврата налогового вычета

    За отправную точку берется момент представления физлицом документа в ИФНС по месту учета гражданина.

    Однако на основании решения уполномоченного сотрудника ФНС и без участия руководящих лиц налоговой инспекции установление факта излишней оплаты любого налога, включая подоходный, проводится только после выполнения контрольных мероприятий.

    Соответственно, срок возврата средств автоматические пролонгируется на длительность камеральной проверки имеющихся у налоговиков сведений. Фактически положительное решение о возврате принимается только в том случае, когда в ходе камералки не было выявлено никаких ошибок и несоответствий в данных.

    Так через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги? Для ответа обратимся к п. 2 ст.

    Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, (по ст.

    justice pro…

    Имущественный налоговый вычет (ст.

    220 НК РФ). Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.

    Налоговый вычет: сроки рассмотрения и выплаты Срок получения налогового вычета через ИФНС после подачи документов включает следующие этапы:

    1. время на камеральную проверку декларации 3 НДФЛ,
    2. время на перечисление денег на расчетный счет налогоплательщика.

    Через сколько месяцев налоговая выплачивает налоговый вычет, будет зависеть и от того, когда Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

    Если Вы получаете вычет через работодателя, срок рассмотрения документов установлен другой (об этом ниже).

    Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету? Камеральная налоговая проверка — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации (расчетов) и документов, которые налогоплательщик сдал в ИФНС, а также документов, которые имеются у налогового органа.

    Как быть, если налоговая служба требует вернуть вычет?

    А ведь накопительно-ипотечная система для военнослужащих и является одной из форм государственной поддержки.

    Таким образом сотрудники Федеральной налоговой службы, одобрившие предоставление вычета, совершили ошибку.

    Спустя значительный промежуток времени, Федеральная налоговая служба осознала, что при одобрении данного вычета была допущена грубая ошибка и вознамерилась вернуть в доход государства средства, ранее полученные гражданами на основании данного ошибочного решения.

    Налоговая задерживает возврат ндфл

    звонили прям в налоговую, выяснилось, что при оформлении доков они на две недели позже их внесли, потом от этой даты и плясали.

    То, что принесли мы их раньше — никак не доказать, в следующие разы всегда брали бумагу с подтверждением даты подачи доков.

    Так что может у вас также получилось. Все возвраты нам приходили в самый край до истечения сроков.

    Нравится 26 июня 2014, 12:40 Мы брали опись и там стоит дата приема документов! Нравится 26 июня 2014, 13:01 Россия, Москва Эх, тогда свинство.

    А напрямую пробовали в налоговую звонить, может чего скажут. Теперь ждите перечисления.Сегодня

    Почему так долго нет возврата НДФЛ: как ускорить получение вычета

    Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.

    Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2019 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2019, 2019 и 2015 годы. После подачи декларации на возврат налога начинается ее камеральная проверка.

    Срок камеральной проверки согласно НК РФ — 3 месяца с момента подачи и регистрации декларации в налоговой инспекции.

    Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

    Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

    В зависимости от ситуации необходимо отсчитать указанный срок, и если налоговая не выплачивает денежные средства, необходимо начинать действовать, причем как можно скорее.

    Нет выплаты 13% налога более 4 месяца

    Источник: https://pravozakoniya.ru/dolgi/nalogovaya-dolgo-ne-vozvrashhaet-nalogovyj-vychet/

    ���������������� ������������������ ������������ ������������ �������������� ����������

    Возвращает ли налоговая

    ������������ ������������������ �������������������������������� ������������������ �������������������� ������������������ �������������� ���� �������� �� 2021 ��������.

    ������������������ ���������������� ���������������� �� �������������� ���� �������������� ���������� �� ������������������ ������������������ ���� ��������������, �� ���������� ���� ������������������ �� ���������������������������� ���������������������������� ������������ (������).

    ������ ������������������ �������� �������������� ������������������������������������ ���� ���������� ���������� �������������������������� �������������������� �� �������������� – �������������������� ������������������ �������������������������� ������������������������������ ������������������ �� ������������ ���������������� ���� ���������� ���������������������� ������������������ ������������ (������).

    ������������������������������ ������������������������ �������������� ���������������������� ���������������� ���������������������������������� ���������������� ���� ������������������������������ ������������������������.

    ������������������ ���������� – ����������, �������������� ���������� �������������� ���� ������������ ������ �������������� ��������.

    ���� �������� ���������� ������������������������ ������ ������������������ ������������������ ������������ (���������� �� ������������ �������������� 183 ������ �� ��������, ���������������� ���������������������� ���������������� �� ������������ �������� 13%).

    ������������ �������������� ���� �������� ���������� – ����������������������, ��������������������, ��������������������������, ���������������������������� �� ��������������������������������.

    ���������� ���� ������ �������������� ������������������������������ �������������������������� �� ������������������ ��������������������. ������������ �������������������� �������������������� ������������������ �������� �������������� ������ �������� ���������� ��������������. ������ �������������� ���� ������������������ ���������������������� ������, – ������ ������������ ������������.

    ������������ ������ ������������, ������������������ ���������������� ������������ �������������������� ������������������, – ���������� ���� �������������� ���������� �� ���� ������������������ ���� ��������������. ������ ���������� ���������������� �������� ������.

    ������ �������� �������� ������������ ���� ��������������, �� �������������� ���������� ���������������������� ����������. ������ �������������������������� �� �������������� ���������� – ������ 2 ������ ������������, ������ ������������������ ������������������ ���� �������������� – 3 ������ ������������.

    ���������� ��������������, �� ������������ ������������ ���������� �������������� ���� 260 ���������� ������������, ���� ������������ – ���� 390 ���������� ������������.

    ������������ ���������� – ������ ���������������� ���������� ���� ������. ���� ������������������������������ �������� ������ �� ������ �� �������������������� ���������������� 52 ������������ ������������ (������ ���������� ������ �������� ������������������ ���� 400 ���������� ������������).

    �� ������������ ���������������� �������������������������� ������ ������������������ ������������������ �������������� �������������������� ���������� ������������ ������������������ �� ���������������������� �������������� ���������� ������������ �������������� ���� ���������� ������ (���������������� �� ���������� ���� ���������� ���������������������� ���������������������� ���������� �� ��������������).

    “������������������ ��������������������, ���������������������� ������ �������������������� ������������, ������������������ ������������ ������������ ������������������������ ��������������������������, ������ �������������� �������������� (������ ��������������, ������ ���������� ���������������������������������� ������ ���������������� ������������ �� �������� ������������������ �������������� ������ ������������, ���������������������� �� ���������������������������� ������������ �� ������������������ ��������������). ���������� ��������, ���������������� ������������ ���������������� �������������� ���������������� ������������ (������������������ ��������������). ������������ ������ ���������������� �� ���������������� ������������������ ������������������ �� ���������������� �������������� ������ �������������������������� ���������� ���� ������������������ ������������. ������������ ������ ���������������� �� ������������-����������”, – �������������������� “����” �� ����������-������������ ��������������. ���� ������������ ������������������������ ������������������ �������������������� �������������� ������������ ������������������ ����������������, ���������� �������������� ���������������� ������������������ ���������� ������������������ ��������������.

    �� ���������� ������������ ���������� ������ ������������ ������������ ��������������, ������ ������������������ ������������ ���������������� �������������������������������� ������������������ �������������� �� ���������� 2021 ��������.

    ��������������, ������������������������������ ��������������, ���������� ������������������ ������������������ �������������������� �������������� (����������������, ���� �������������� ����������������), ������ �������� ������ ��������, �������������� ����.

    Источник: https://rg.ru/2020/12/08/poluchit-nalogovye-vychety-stanet-gorazdo-proshche.html

    Возврат излишне уплаченного налога

    Возвращает ли налоговая

    Возврат излишне уплаченных налогов регулируется ст. 78 Налогового кодекса РФ (НК РФ, часть первая).

    Для правильного правоприменения этой нормы необходимо учитывать письма (разъяснения) Минфина и ФНС, а также практику разрешения споров арбитражными судами и центральным аппаратом ФНС.

    Формы документов, используемых в рамках процедуры возврата (зачета) излишне уплаченного налога, установлены Приказом ФНС России от 14.02.2017 г. № ММВ-7-8/[email protected]

    Что делать при выявлении факта переплаты налога

    Факт переплаты налога может быть выявлен самим налогоплательщиком, ИФНС либо совместно, в частности в рамках сверки.

    Если переплату выявляет налоговый орган, его обязанность – в течение 10 рабочих дней письменно уведомить об этом налогоплательщика.

    Если переплата носит предположительный характер, то ИФНС вправе предложить организации или ИП провести сверку по расчетам с бюджетом.

    По итогам сверки определяется, есть или нет факт переплаты и какова сумма излишне уплаченного налога. После этого начинает действовать общий порядок возврата или зачета переплаченной суммы.

    В ситуации обнаружения переплаты самим налогоплательщиком, его самая первая задача – понять, откуда она образовалась и каков ее размер.

    Здесь возможны различные ситуации, например, имела место ошибка в учете или при исчислении налога, была уплачена большая сумма, чем положено, или налоговая инспекция сделала доначисление, оно уплачено, но потом успешно оспорено.

    Формально причина переплаты не столь важна: если она есть – этого достаточно, чтобы появилось право на возврат суммы излишне уплаченного налога. Но провести внутреннюю проверку все же стоит, чтобы для себя понять, как так вышло, устранить ошибки и больше их не допускать.

    Принципиально важен другой момент – точно определить сумму переплаты и установить, в каком порядке ее можно вернуть или зачесть. При наличии сомнений в том, есть ли переплата, в какой именно сумме, можно ли ее вернуть, как и в ситуации с выявлением факта переплаты ИФНС, разумно провести сверку с налоговым органом.

    Варианты и ограничения возврата суммы излишне уплаченного налога

    Закон предоставляет налогоплательщикам право самим решать – вернуть переплату «живыми» деньгами или произвести зачет ее суммы в счет предстоящих платежей по соответствующему виду налога. Однако реализация этого права ограничена наличием недоимки, долга по пени и (или) штрафам за налоговые правонарушения.

    Если недоимка и (или) задолженность есть, первично за счет причитающейся к возврату суммы должны быть погашены имеющиеся обязательства и долги.

    И только в отношении оставшейся после этого суммы, если она, конечно, осталась, налогоплательщик вправе сам решать – подать заявление о возврате или зачете.

    Решение о погашении за счет переплаты долга принимается налоговым органом самостоятельно, не требуя какого-либо заявления со стороны налогоплательщика. Но перед этим возможно проведение сверки по расчетам для определения и уточнения всех сумм.

    Главное отличие возврата и зачета – получение денег на свой счет (возврат) или их направление в счет предстоящих платежей по налогам (зачет). Нужно учитывать, что при зачете переплату можно направить только в счет платежей по такому же налогу, по которому образовалась переплата. При возврате переплаты полученные деньги можно расходовать как угодно.

    Порядок возврата (зачета) переплаты по налогам

    Порядок возврата или зачета излишне уплаченной суммы налога несколько отличается в зависимости от того, кто выявил этот факт – ИФНС или налогоплательщик. Окажет влияние и наличие у налогоплательщика недоимки и (или) долгов.

    Общие аспекты процедуры:

    1. Возврат (зачет) суммы переплаты возможен исключительно по заявлению налогоплательщика. Заявление направляется почтой (предоставляется лично) или, что более удобно, в электронном виде (через личный кабинет на сайте ФНС).
    2. Решение о погашении за счет суммы переплаты недоимки (долга по пени, штрафам) принимается налоговым органом самостоятельно, независимо от поступления заявления налогоплательщика.
    3. Сроки:
      • обращение с заявлением о возврате (зачете) – 3 года с момента образования переплаты (уплаты соответствующей суммы в бюджет);
      • принятие налоговым органом решения – 10 рабочих дней со дня поступления заявления или, если проводилась сверка, со дня подписания акта сверки;
      • уведомление налогоплательщика о решении – 5 рабочих дней с моменты вынесения решения;
      • возврат денежных средств – 1 месяц со дня поступления заявления или, если проводилась сверка, со дня подписания акта сверки.
    4. Если нарушен месячный срок на возврат денежных средств, у налогоплательщика появляется право на проценты за просрочку. Процент равен ставке рефинансирования (учетной ставке) Банка России, действующей в период просрочки, и начисляется за каждый просроченный день.
    5. Если есть недоимка (долги), целесообразно перед подачей заявления запросить в ИФНС справку по расчетам или провести сверку. Не исключено, что излишки уже направлены на погашение долгов по обязательствам.

    Порядок возврата (зачета) излишне уплаченного налога в различных ситуациях

    Ситуация 1. Налогоплательщик сам выявил переплату, и у него нет незакрытых обязательств

    Это самый простой случай, который практически не создает проблем и споров.

    Порядок действий:

    1. Выбираем, что лучше (удобнее, выгоднее и т.д.) – вернуть переплату «живыми» деньгами или зачесть сумму в счет предстоящих налоговых платежей.
    2. Готовим и подаем соответствующее (на возврат или зачет) заявление.
    3. Ждем в течение 10 рабочих дней решения ИФНС по заявлению.
    4. В случае принятия положительного решения по возврату переплаты – ждем в течение 1 месяца со дня подачи заявления перечисления денег на счет. Если этот срок будет нарушен, появляется право на проценты за просрочку.

    Ситуация 2. Налогоплательщик сам выявил переплату, но на нем «висит» недоимка и (или) долг по пени и штрафам

    В этой ситуации нужно понимать, что налоговый орган в любом случае направит деньги в первую очередь на погашение недоимки и долгов. Поэтому для начала нужно определиться – сразу писать заявление на возврат (зачет) или сначала провести сверку.

    Первый вариант можно рекомендовать, если вы способны сами сделать расчеты и по ним не будет разногласий.

    Второй вариант предпочтителен, если сложно определиться и хочется сразу расставить все точки над «i»: какая сумма положена вам на возврат (зачет), а какая должна уйти на погашение недоимки и (или) долгов.

    Если вы подаете заявление:

    1. Укажите всю сумму переплаты к возврату (зачету) или распишите, какая сумма полагается вам, а какая должна быть направлена на погашение недоимки и (или) долга. Второй вариант – предпочтительный, поскольку вас не заподозрят в попытке незаконного получения возврата.
    2. Дождитесь в течение 10 дней решения налогового органа. Если вы указали всю сумму переплаты к возврату (зачету), налоговый орган частично откажет в требовании и примет положительное решение только в отношении суммы за вычетом сумм недоимки и (или) долга. Если вы сами сделали расчеты и указали верную сумму, налоговый орган перепроверит данные и при их подтверждении примет положительное решение.
    3. В случае принятия положительного решения по возврату переплаты за минусом недоимки (долгов) – ждем в течение 1 месяца со дня подачи заявления перечисления денег на счет. Если это срок будет нарушен, появляется право на проценты за просрочку.

    Если вами запрошена сверка:

    1. Дождитесь итогов сверки.
    2. Если по итогам сверки установлено, что после погашения недоимки и (или) долга сохраняется переплата, подайте заявление на возврат или зачет этой суммы. В отношении суммы, которая должна быть направлена на погашение недоимки (долга), можно также написать заявление с просьбой направить денежные средства именно на «закрытие» обязательств. Но можно этого и не делать – ИФНС все сделает самостоятельно в течение 10 дней со дня подписания акта сверки.
    3. Дождитесь в течение 10 дней решения налогового органа по заявлению о возврате (зачете) излишне уплаченного налога.

    Ситуация 3. Переплата выявлена налоговым органом

    В этом случае налогоплательщику придет уведомление. В принципе, в нем будет расписано, какая сумма полагается к возврату (зачету) и что нужно предпринять для этого. В ряде случае налоговый орган прибегает к сверке расчетов. В этом случае окончательное решение принимается по итогам сверки.

    При наличии недоимки (долга) в первую очередь будет произведено погашение обязательств. Каких-либо действий от налогоплательщика в этом плане не требуется. И только если какая-то сумма переплаты останется, он вправе потребовать возврат или зачет такого «остатка», подав соответствующее заявление.

    Отказ в возврате переплаты

    Необходимо отметить, что в НК РФ не предусмотрено конкретных оснований, по которым ИФНС может отказать в возврате или зачете переплаты по налогам. Поэтому фактическое и формальное основание только одно – нет излишне уплаченного налога и, соответственно, нет права на возврат или зачет.

    Если же говорить о причинах отказов, то, как правило, налоговый орган ссылается на следующее:

    1. Заявленная сумма переплаты не нашла подтверждения. Например, налогоплательщик посчитал, что допустил ошибку в расчетах, в учете, в составлении декларации, но ИФНС, напротив, установила, что все было сделано верно.
    2. Истек срок подачи заявления. Напомним, что он считается со дня внесения (уплаты) налога, а не с момента выявления переплаты. Так бывает, что переплата выявляется очень поздно, например, только раз в 3-5 лет проводимой инвентаризации активов и обязательств.
    3. Заявитель хочет сделать зачет, но сумма слишком велика, учитывая прогнозируемые налоговые обязательства и период их исполнения.

    Перечисленное – несколько обобщенные варианты. На практике отказы, как правило, очень индивидуальны в конкретных причинах. Именно в этом и сложность. Бывает, что просто нет прецедентов, и приходится не только идти в суд, но и проходить все стадии обжалования, вплоть до Верховного суда.

    Источник: https://yuristica.ru/stati/vozvrat-izlishne-uplachennogo-naloga

  • Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.