Возвращается ли 13 при покупке квартиры пенсионерам

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров – в 2020 году, как выплачивается

Возвращается ли 13 при покупке квартиры пенсионерам

Налоговым законодательством РФ предусмотрен порядок возврата части потраченных денег на приобретение жилой площади. Такая категория граждан как работающие и неработающие пенсионеры должны придерживаться определенного порядка подачи документов и остальных нюансов при проведении процедуры.

Таким образом, можно быстро получить возмещение налоговой базы на вполне законных основаниях. Остается только ознакомиться с процедурой получения имущественной льготы для пенсионеров.

Понятие

Налогоплательщики, получая заработную плату, отдают в казну государства 13% от суммы своего заработка. Именно эту часть они имею право вернуть. Сделать это можно при помощи предусмотренной Налоговым Кодексом РФ имущественной компенсации ранее уплаченного подоходного налога.

Необходимо знать в каких годах работал гражданин, уплачивал ли он подоходный налог и что можно получить от государства, если пенсионер вовсе не работал. От этих составляющих будет зависеть возможность получить возмещение и сама процедура возврата денег.

Размер возмещаемой суммы зависит от вида потраченных средств:

  • собственных;
  • заемных (при покупке квартиры в ипотеку).

Полагающаяся возврату льгота равна сумме уплаченного гражданином РФ подоходного налога за весь календарный год. Пенсионеры вправе рассчитывать на возврат денежных средств, даже если деньги были уплачены в бюджет ранее.

Кто имеет право на льготу

Граждане, получающие денежное пособие в виде пенсионных отчислений, покупая себе квартиру, дом и иное жилое помещение могут наравне с другими физическими лицами рассчитывать на льготу в виде имущественного вычета. Важно, чтобы пенсионер либо продолжал работать после покупки жилья или же получал заработную плату до момента приобретения недвижимости.

Налоговым Кодексом РФ не предусмотрено обложение подоходным налогом пенсионных пособий. На данный возврат денежных средств можно рассчитывать при следующих условиях:

  • наличие официальной работы у пенсионера с ежемесячным удержанием из суммы дохода 13%;
  • уплата подоходного налога до момента израсходования средств на приобретение жилья.

Процедуры получения льготы будут отличаться лишь списком требуемых документов и периодов, за которые будет считаться сама льгота.

При приобретении жилья с использованием ипотечных средств. Работающие пенсионеры вправе вернуть часть уплаченных процентов, но не более 390000 руб. за весь период пользования кредитом.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2020 году

Получение налогового вычета пенсионерами разных категорий в 2020 году.

Категория налогоплательщикаПрименение льготы
Работающий пенсионер· возможность получения денег за тот календарный год, в котором была совершена сделка покупки квартиры;· при превышении допустимой суммы уплаченных за год налогов, оставшуюся часть можно перенести на последующие периоды до полного израсходования всей суммы льготы.
Неработающий пенсионер· возврат части ранее удержанного налога;· за внимание принимается три последних года тому периоду, когда налогоплательщик подал декларацию на право получения вычета.
При увольнении· если период увольнения пришелся на тот год, когда была приобретена квартира, а также уплачивался налог в 13%, то право на возмещение подоходного налога возникает с этого года;· при недостаточности суммы в заявляемом периоде, право на льготу переносится на три предыдущих года.
Дополнительные доходы· при уплате 13% с получаемого дохода, можно также получить право на льготу, однако сумма уплаченного подоходного налога не может превышать своего допустимого значения.

Право получать налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров есть у любой категории данных граждан.

Интересные положения Налогового Кодекса РФ

Чтобы грамотно вернуть часть потраченных на покупку жилья денег, следует учитывать определенные нюансы:

  • имущество приобретается только за счет собственных средств;
  • не принимается во внимание покупка жилья за деньги работодателя, при помощи материнского капитала или с использованием государственных субсидий;
  • сумма уплаченного налога составляет 13% от величины оценочной стоимости приобретенного имущества, но не более 2 млн. рублей;
  • право на льготу предоставляется единожды;
  • имущественный вычет нельзя получить с покупки жилья, приобретенного у близкого родственника.

Данные положения регулируются и закрепляются Налоговым Кодексом РФ.

Как выплачивается НВ

Не имеет значения, работает пенсионер или нет, процедура возврата денег идентична для обоих случаев:

  • составление заявления по форме налогового органа, в котором состоит на учете налогоплательщик;
  • заполнение всех документов, в том числе и на все три предыдущих года;
  • с полным пакетом документов пенсионер обращается в налоговую инспекцию по месту жительства;
  • налоговый инспектор должен поставить отметку на втором экземпляре документов с подтверждением об их принятии;
  • срок камеральной проверки составляет три месяца со дня сдачи всех документов;
  • по окончании этого периода полагающаяся налогоплательщику сумма переводится на его счет.

Работающий пенсионер может провести данную процедуру через работодателя. Таким образом, он не будет удерживать налог в размере 13% до полной выплаты полагающейся суммы льготы. Имущественный вычет выплачивается за тот период, который был указан и в декларациях и в заявлении.

Чтобы понять, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров, необходимо усвоить несколько правил, установленных Налоговым Кодексом РФ:

  • в расчет принимается не вся стоимость имущества, а только 2000000 рублей, но не более;
  • при использовании ипотечного кредита возврат фактически уплаченных процентов не может превышать 3000000 рублей;
  • сумма налоговой льготы напрямую зависит от величины официального дохода пенсионера и от величины подоходного налога, уплачиваемого в бюджет.

Пример:

УсловиеРазъяснение
Стоимость жилья2000000 рублей
Год приобретения2017
Налоговые периоды2017, 2020, 2015, 2015
Возникновение права на вычетС начала 2020 года
Величина заработной платы35000 рублей ежемесячно
Налоговая база за год(35000х12)х13%=54600 руб.
Сумма к возмещению56000 руб.
Общая величина льготы260000 руб.

При обращении в налоговый орган налогоплательщик получить возврат денежных средств в виде имущественного налогового вычета за четыре предыдущих года:

  • 2017 г. – 56000 руб.;
  • 2016 г. – 56000 руб.;
  • 2015 г. – 56000 руб.;
  • 2014 г. – 56000 руб..

Всего размер льготы составляет 224000 рублей. Однако у пенсионера остался, не израсходован вычет, а именно 36000 рублей он сможет вернуть, подав декларацию за 2020 год в 2020 году. При стоимости квартиры менее 2 млн. руб. оставшуюся величину вычета можно получить при следующей покупке квартиры.

Документы для оформления

Налоговый орган должен убедиться, что пенсионер действительно приобрел квартиру за счет собственных или ипотечных средств, а также имеет возможность на возврат уплаченных налогов.

В основной список предоставляемых сведений включены следующие документы:

  • идентификация налогоплательщика по паспорту;
  • подтверждающее удостоверение выхода человека на пенсию;
  • ИНН;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах, оформленная за каждый календарный год и заверенная печатью предприятия;
  • свидетельство на собственность жилья (выписка из Госреестра);
  • подтверждающие справки оплаты по сделке купли-продажи (чек о перечисление денежных средств продавцу);
  • номер счета или карты для использования его в качестве реквизитов на перечисление денег.

Законодательство не ограничивает налогоплательщика по срокам подачи документов. Все документы можно подать с момента подписания договора прав собственности на купленную недвижимость.

Большое внимание следует уделить договору о праве собственности. В расчет возмещаемой суммы не принимаются расходы, связанные с реконструкцией, перепланировкой жилья.

Перед тем как подавать соответствующие документы, стоит обратиться в налоговый орган, проконсультироваться, чтобы сразу все было заполнено правильно и не пришлось ничего переделывать.

Сроки выплат

Камеральная налоговая проверка начинается сразу после подачи налогоплательщиком полного пакета документов. По окончании трех месяцев у налоговой инспекции есть еще один месяц на перечисление денег по указанным в заявлении реквизитам.

Для принятия решения положительного или отрицательного решения налоговому органу отводится до десяти рабочих дней. После устранения всех недочетов список справок и заявление можно предъявить повторно.

Несмотря на свой возраст, пенсионеры, исправно трудящиеся и получающие официальный доход имеют право вернуть положенную по закону сумму ранее удержанного с дохода налога. В любом случае сумма льготы не может превышать 260000 рублей. При недостаточности налоговой базы за один календарный год, оставшаяся сумма возмещения переносится на три предыдущих года.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-dlja-pensionerov/

Положен ли возврат подоходного налога пенсионерам при покупке квартиры, и как им получить имущественный налоговый вычет?

Возвращается ли 13 при покупке квартиры пенсионерам

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

  • Налоговый вычет на квартиру пенсионерам
  • Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
  • Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру
  • Срок давности заявления льготы
  • Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке
  • Налоговый вычет на лечение пенсионерам
  • Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся.

Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости).

Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
  2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
  3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
  4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
  5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
  6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Размер льгот

Сущность налоговых вычетов состоит в освобождении россиян от налогов в той части расходов, которые они понесли на покупку квартиры.

Размер налогового вычета определяется из фактических затрат на приобретение жилья, но всего не более 2 млн рублей.

Таким образом, после предъявления подтверждающих документов в местную инспекцию, гражданину полагается возмещение в размере до 260 тыс.р. (оно рассчитывается как 13% от 2 млн.).

При покупке жилья в кредит дополнительно допускается возврат подоходного налога на оплату процентов банку. Если договор заключен после 2014 года, то размер выплаченных процентов, которое подлежат возмещению может составлять не более 3 млн.р. (т.е. оформить возврат можно на сумму до 390 тыс.р.).

Указанные лимиты распространяются на всех налогоплательщиков, независимо от их категории, в т.ч. на пенсионеров.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2020 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился.

В 2020 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2020 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2020, 2014, 2013 годы.

Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2020 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2020 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2020 год.

Варианты оформления вычета

При покупке квартиры пенсионером он может получить назад в свой бюджет часть потраченных средств. Процедуру разрешено осуществлять двумя способами:

  1. Обращаться за вычетом в ближайшее отделение ФНС.
  2. Оформить возврат через своего работодателя.

Естественно, второй вариант доступен только для тех пенсионеров, которые продолжают трудовую деятельность.

Источник: https://tbti.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-za-kvartiru-pensioneram.html

Может ли и как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру: неработающему как вернуть 13 процентов

Возвращается ли 13 при покупке квартиры пенсионерам

Государство предоставляет возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру и возвратить 13 % денежного эквивалента. Для этого человеку надо заполнить 3-НДФЛ и оформлением узаконить перенос выплаты на минувшие 3 года. При продлении пенсионером выполнения работ допускается переносить возврат и на прошедший, и на предстоящий период по единым нормам.

До 2014 г. имелся предел, по нему неработающим пенсионерам не предоставлялось право перенесения имущественного вычета (ИВ).

Они не наделялись привилегией вследствие отсутствия налогооблагаемых в 13 % (НДФЛ) доходов. Теперь же поправки в Налоговом Кодексе РФ устранили существующую раньше ограниченность.

И возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером, например, в 2019 г., произойдет за 2017, 2016,  2015 гг.

https://www.youtube.com/watch?v=Vd19Iyyygvw

Эти важные дополнения в законе действуют и в 2020 г. Они дают перспективу пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры за прошлые 3 года от времени совершения сделки. При подобных обстоятельствах все пенсионеры (и продолжающие работать, и неработающие) уравнялись в привилегиях.

Но следует знать, что по-прежнему не подпадают под налог реализуемые жилые объекты:

  • подаренные либо унаследованные от родственников;
  • полученные по договору пожизненной ренты, что обязывает ухаживать за иждивенцем-собственником;
  • перешедшие к владельцам после приватизации.

Из видео вы узнаете что нужно, чтобы получить налоговый вычет пенсионеру:

Может ли пенсионер вернуть 13 % от покупки квартиры

Хотя деньги пенсионного обеспечения не требуют уплаты налога, при покупке квартиры вернуть 13 процентов пенсионеру разрешено.

Однако реализация возвращения НДФЛ обусловлена  тем, сохранило ли лицо статус трудящегося, и какова длительность нахождения на заслуженном отдыхе.

Так, 13 % от финансов на приобретение жилья вернутся безработным пенсионерам, купившим объект жилого назначения в год перехода на заслуженный отдых либо годом раньше. А именно в период, когда для возврата есть финансовые ресурсы из заплаченных подоходных платежей.

Как получить вычет при покупке квартиры

Чтобы неработающему пенсионеру получить налоговый вычет за квартиру, следует соблюсти отдельные требования.

Для пожилых покупателей таковыми считаются:

  • оформление в собственность квартиры, приобретенной посредством личных денежных средств либо ипотечного кредита, суммы жилищных сертификатов, иных государственных субсидий в расчет не берутся;
  • продавец жилого объекта – лицо не из числа родственников;
  • покупатель – налогоплательщик РФ, он уплачивает налог в 13 % с трудового либо иного дохода.

Поскольку незанятый трудом пенсионер не входит в число налогоплательщиков, для такой категории людей определены льготы.

По ним пожилым можно использовать для возврата 3 предшествующих налоговых периода, предваряющих день регистрации имущественной сделки. Также допустимо использование для вычета других доходов, подлежащих налогообложению.

В частности, сдачу внаем жилого объекта, ведение частного бизнеса, не требующего специальных систем оплачивания налогов, проч.

Работающему пенсионеру

Пребывающий на пенсии по преклонному возрасту и продолжающий трудиться человек наделяется правом на налоговый вычет при купле жилого объекта.

Но воспользоваться  привилегией следует в год:

  • выдачи свидетельства о праве собственности (в соответствии с приобретением  жилой недвижимости по договору купли-продажи);
  • визирования акта приема-передачи (при имеющемся ДДУ в возведении дома).

Заявляя о вычете, пенсионер может одновременно сообщить о желании  переноса остаточной части ИВ на 3 истекших года. Но подобное предусматривается лишь для пожилого владельца жилого объекта. И важно заявить об этом в течение года, в котором появилась оставшаяся часть.

Если направиться в профильные учреждения за переносом вычета, допустим, годом позже, выплачиваемые денежные ресурсы будут получены лишь за 2 года.

Неработающему пенсионеру

Подобной личности право на вычет предоставляется при сохранении работы хотя бы в течение 3 лет до даты формирования оставшейся части ИВ. При неимении финансовых поступлений с уплатой налога в 13 процентов, но имеющемся праве на франчайзинг ушедшему на заслуженный отдых позволяется остаточную часть сдвинуть на годы, предваряющие налоговые периоды.

Также и неработающему пенсионеру следует не пропустить год подачи заявки о переносе остаточной части ИВ на прежние годы.

Военному пенсионеру

Те, кто принадлежит к сотрудникам правоохранительных организаций и Минобороны РФ, тоже уплачивают предписанный законодательством 13-процентный налог с доходной части. И вычет при покупке жилого объекта предусматривается для представителей из числа бывших военных по тем же правилам, что и для иных лиц пенсионной группы населения.

Но есть и исключение, когда возвращение налогового вычета на имущество подобному человеку  не полагается.

Нельзя рассчитывать на льготу, если недвижимость покупалась за финансовые ресурсы работодателя, и военнослужащий не вкладывал свои финансы.

Он не понёс расходов, финансирование на приобретение поступило из профильного госбюджета. Но НДС будет возвращаться, если военным пенсионером осуществлялась доплата.

Порядок получения вычета при покупке квартиры в 2020 году

При возвращении налога в случае купли жилья находящемуся на пенсии надо  придерживаться установленного порядка:

  1. Пакет с бумагами передается в ИФНС либо МФЦ лично, пересылается почтой либо передается в электронном состоянии посредством сайта Госуслуг либо личного кабинета налогоплательщика.
  2. В Инспекции федеральной налоговой службы бумаги подвергаются камеральной проверке ( длительность – 3 месяца).
  3. Деньги заявителю на возмещение налога вносятся на протяжении 1 месяца (отсчет от даты конца проверки).

Для получения налоговых отчислений при купле жилого объекта в 2020 г. используется 2 варианта оформления:

  • Для работающих – посредством работодателя. По заявке служащего с его зарплаты  прекращается снятие 13-процентных налоговых отчислений на доходы до исчерпания вычета. Метод позволяет заявить о праве на вычет тотчас же, как только оно возникло, и не требуется ожидание завершения календарного года.
  • Для всех, кому предлагается возврат налоговых уплат, – посредством ИФНС. Это приемлемо для возвращения НДФЛ за минувшие периоды. Вычет выплачивается одномоментно за целый или за все полагающиеся годы, что обусловлено датой передачи декларации.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Какие документы требуются пенсионеру

Для вычета пенсионеру требуется предоставление документации:

  • заявления, заполненного на спецбланке по шаблону;
  • декларации, если предусматривается возврат налоговых отчислений за минувший  год, либо некоторое число декларируемых бумаг, если будут возвращаться  финансы за истекшие годы;
  • правоустанавливающей – в форме договора, акта, выписки из ЕГРН (когда регистрационное свидетельство уже не давалось);
  • пенсионного удостоверения;
  • справки 2-НДФЛ о заработной плате за минувшие годы;
  • платежек о тратах.

Одобрение и выплата

Избрание способа для возврата страховых взносов за куплю квартиры (через нанимателя либо налоговую) сказывается на времени перечисления денег. Если по месту службы – извещение из ИФНС придет спустя  30 дней.

Если документация предоставлена лично в налоговую организацию, время для возврата увеличивается до 120 дней. Это требуется для проверки декларации, утверждения выплачиваемой суммы. Перечисляет ее Казначейство, на что уходит 1 месяц.

Стоит знать, что запрашиваемая сумма нередко отличается от фактически выплачиваемой. К примеру, физлицо накопило долги по иным налогам. Тогда ИФНС вначале закроет существующую задолженность, а потом выплатит оставшиеся деньги.

Какие могут быть трудности при оформлении

Если документы пенсионера приняты, а возвращение НДФЛ затянулось, у резидента есть право на компенсацию от налоговой. Она составляет ставку рефинансирования за ежедневную задержку. Ошибки же ведут к продлению сроков обработки полученных от заявителя документов и получения вычета.

Это и различия в заполнении и подсчетах, и недостаточность сведений:

  1. Неверно вписана величина денежного эквивалента вычета при купле жилого объекта в ипотеку с  применением маткапитала (семейного). Стоимость приобретения надо понизить на величину бюджетных финансов.
  2. Не достает доказывающих документов, либо они неверно оформлены. В каждом подписываемом с продавцом документе должны стоять данные из паспорта, адрес, ИНН.
  3. У соискателя на вычет наличествует по налогу долг перед бюджетом. Надо погасить задолженность либо отобразить ее в заявлении на налоговый возврат на денежный эквивалент удерживаемого долга.
  4. Жилой объект приобретался у кого-то из близких родственников (супруга, родителей, брата либо сестры), что законодательно лишает приобретателя вычета.
  5. Жилье оформлено на покупателя, а плата поступила от постороннего человека – вычет  тоже не состоится. Исключение – факт финансирования купли жилья, приобретенного одним супругом, другим. Но лишь если они официально зарегистрированы как муж и жена.

Из видео вы узнаете сможет ли получить налоговый вычет пенсионер при покупке квартиры:

Пенсионеру дается налоговый вычет при покупке жилого объекта согласно тем же законам, что и иным налогоплательщикам. Однако находящийся на пенсии наделен правом возвратить излишне заплаченный налог, если он узаконит  перенос на предваряющие подачу заявки 3 года.

Источник: https://vashdom.guru/pokupka/poluchit-nalogovyj-vychet-pensioneru/

Можно ли пенсионеру вернуть подоходный налог 13% с покупки квартиры?

Возвращается ли 13 при покупке квартиры пенсионерам

Жильё можно построить, или, к примеру, принять в дар, а также можно купить. Существуют различные варианты приобретения, то есть: единовременный расчёт или ипотечная программа кредитования. И можно обнаружить применимую к обоим случаям особенность, которая, возможно, известна далеко не всем жителям нашей страны.

Речь идёт о налоговом вычете от суммы приобретаемого жилья. Давайте разбираться, можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Предположим, что значение такого понятия, как «налоговый вычет» понятно в полной мере не всем читателям. В связи с этим хотелось бы обратить внимание на то, что возможность получения налогового вычета подразумевает наличие каких-либо уплаченных налогов (например – на доходы граждан) чтобы, было что, из чего вычитать.

Кто имеет право вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Из вышесказанного следует то, что получить налоговый вычет могут те граждане, которые платят налоги, то есть работают, или, как вариант, ведут предпринимательскую деятельность. То же самое относится и к пенсионерам.

И это, как правило. Но, как иногда бывает, из него могут быть некоторые исключения. Также 13% от суммы покупки жилья могут получить:

  • несовершеннолетние дети, в том случае, если покупка оформляется на их имя, а родители являются исправными налогоплательщиками. Эта ситуация применима и в случае ипотечного кредитования;
  • неработающие пенсионеры, если жильё приобреталось ими – либо в год выхода их на пенсию, либо в предыдущий год. Если сказать немного иначе – в тот период, когда есть возможность вычесть денежные средства из уплаченных ими подоходных налогов.

Впрочем, для работающих пенсионеров ситуация осложняется ещё и тем, что им предъявляется требование о том, что при приобретении жилого помещения у них имелся бы остаток налогового вычета. При этом начало его получения должно быть в период, предшествующий его выходу на пенсию.

Тогда год, в котором жильё приобретается пенсионером, считается годом возникновения остатка. Перенос остатка производится на 3 года, предшествующие году покупки жилого помещения.

Перенос остатка, пример: жильё куплено в 2016 году, и этот год считается годом образования остатка. Обращаться в ФНС за налоговым вычетом пенсионеру следует в 2017 году. Итак, подробнее:

  1. При обращении в 2017 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014, 2013 годы.
  2. Аналогично, в 2019 году – за 2015, 2014 годы.
  3. Аналогично, в 2021 году – за 2015 год.
  4. Аналогично, в 2021 году – получать нечего, так как остаток аннулируется.

Если сделка для работающих пенсионеров была оформлена до 2010 года, остаток налогового вычета не начисляется.

Возврат денежных средств оформляется на сумму в 13% от покупки жилья.

Однако государством установлен лимит в два миллиона, на ту сумму, с которой производится расчёт. Иными словами – более 260 тысяч рублей получить покупателю жилья, а также и пенсионеру, не удастся.

Можно ещё уточнить, что так было раньше – только одному человеку, собственнику, который и приобрёл квартиру. Теперь же в семейных парах можно на двоих получать налоговый вычет, если один из супругов является приобретателем жилого помещения.

Если гражданин уплатил налогов за предыдущий год меньше, чем он должен получить в соответствии с суммой, вычисленной в размере 13% от стоимости покупки жилья, то получить он сможет только ту сумму, которую он заплатил в виде налога.

Например: заплатил за год в виде подоходного налога на 150 тыс. рублей, а получить должен был бы 260 тыс. рублей. В год его обращения за налоговым вычетом он сможет получить только 150 тыс. руб. Оставшуюся сумму он сможет получить позднее, в следующие годы его обращения в налоговые органы.

Как это часто бывает, даже если что-то, что называется – «причитается», заявление об этом, гражданину, а также и пенсионеру, нужно подавать. Куда? Туда, где налогами занимаются – в ФНС. Есть и вариант вернуть налог через работодателя.

Перечень необходимых документов:

  • в установленной форме заявление;
  • справка НДФЛ, об уплаченных налогах за прошлый период;
  • договор сделки;
  • документ, подтверждающий право собственности.

Соответствующий документ о долевом участии требуется, если собственников несколько.

В случае с ипотечным кредитованием требуется предоставить:

  • копию кредитного договора с банком;
  • выписку по оплате процентов по кредиту.

Если жильё приобретается по ипотечному кредиту, то сумма возврата денежных средств увеличивается на 50 тыс. руб.

Получить денежные средства в размере 13 процентов от стоимости приобретённого жилья российские пенсионеры могут и при втором или третьем обращении в ФНС.

Произойти подобная ситуация может в случае, если при первом обращении лимит выплаты, установленный государством в размере 260 тыс. рублей не был исчерпан, или же при покупке других объектов недвижимости. Однако превысить этот лимит общая сумма выплат для единственного собственника жилого помещения не может.

Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/na-imushestvo/mozhno-li-pensioneru-vernut-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry/

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Возвращается ли 13 при покупке квартиры пенсионерам

Если работающий пенсионер купил квартиру, налоговый вычет на нее он может получить, как и любой другой налогоплательщик.

Возврат налога можно получить не только с заработной платы, но и с иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ. Неработающие пенсионеры не могут претендовать на возврат налога из текущих доходов, если их нет.

Но они могут перенести вычет на прошлые годы (не более, чем за 4 года назад).

Работающий пенсионер

Работающим пенсионерам налоговый вычет положен на общих основаниях — с дохода за год покупки с переносом остатка вычета за последующие годы. Остаток может образоваться в результате того, что полученных в налоговом периоде доходов недостаточно для возврата налогов в максимально возможном размере.

Если годовой доход работающего пенсионера менее 2 миллионов рублей, остаток налога он может перенести на следующие годы. При переносе необходимо будет заново подавать декларации до тех пор, пока вся сумма 2 миллиона рублей не будет выбрана.

Работающие пенсионеры также вправе воспользоваться переносом имущественного вычета на 4 года назад. Процедура переноса подробнее описана ниже в этой статье.

Вычет можно получить как непосредственно от налоговой инспекции, так и через работодателя.  Однако возврат налога за предшествующие годы можно получить только путем выплаты из бюджета средств на счет, указанный в заявлении в налоговый орган. Получить его у работодателя нельзя.

Вычет у работодателя предоставляется только на текущий календарный год. Это следует как из положений п. 8 ст. 220 НК, регулирующих его предоставление у работодателя, так и из самой формы уведомления, которую работодатель получает из налогового органа и на основании которой может не удерживать НДФЛ.

Вычет с иных доходов

Как работающий, так и не работающий пенсионер может учесть для целей возврата налога не только свой заработок, но и прочие доходы от других видов деятельности, если с них уплачен НДФЛ. К такого рода доходам могут относиться:

  • негосударственная пенсия,
  • доходы от сдачи имущества в аренду или его продажи,
  • оплата по договорам подряда или услуг или иные подобных выплаты, с которых был уплачен НДФЛ.

В соответствии с п. 2 ст. 217 НК РФ государственные пенсии в Российской Федерации НДФЛ не облагаются. Поэтому налоговый вычет с них получить невозможно. Вычет представляет собой возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. При его отсутствии имущественный налоговый вычет не применяется.

А вот негосударственные пенсии при некоторых условиях могут облагаться НДФЛ. Налог с выплат взимается в случае, если негосударственная пенсия сформирована за счет взносов в НПФ, которые перечислял работодатель. Об этом сказано в пункте 2 ст. 213.1 НК РФ.  Аналогичные разъяснения дал Минфин России в Письме от 8 октября 2012 № 03-04-05/8-1158.

Подойдет и доход от продажи другой недвижимости, с которого был уплачен НДФЛ. Напомним, что продажа квартиры или другой недвижимости пенсионером облагается НДФЛ на общих основаниях:

  • если срок владения составил более 5 лет (в некоторых случаях — более 3 лет), налог не взимается;
  • если срок владения меньше минимального установленного, можно отнять от налогооблагаемого дохода документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры, либо 1 миллион рублей.

Доход можно уменьшить также на стандартные и социальные налоговые вычеты, если есть основания для их применения (например, понесены расходы на лечение, обучение свое или детей и т.п.).

Можно ли получить неработающему пенсионеру

Для неработающего пенсионера есть две возможности получить налоговый вычет:

  • при наличии у него иных доходов;
  • при переносе налогового вычета на прошлые периоды, но не более 4 лет.

Если ни одну из этих возможностей использовать нельзя (нет доходов, и выход на пенсию состоялся 5 лет назад и более), то налоговый вычет неработающий пенсионер не получит. Справедливости ради стоит отметить, что не имеющие дохода пенсионеры довольно редко покупают квартиры.

Перенос на прошлые годы

По общему правилу право на получение налогового вычета возникает только в том году, когда была приобретена недвижимость.

При покупке готовой квартиры моментом приобретения считается регистрация права собственности за покупателем, при покупке новостройки по ДДУ — акт приема-передачи, подписанный с застройщиком. Именно с этого момента можно вернуть налог.

Если же доходов в этом году не хватает до максимально возможной суммы вычета, его можно перенести на следующие годы (но не назад).

Однако для пенсионеров установлено исключение из этого общего правила. Для них существует возможность получить вычет за прошлые годы.

В соответствии с НК РФ пенсионер имеет право вернуть уплаченный налог за 4 последних календарных года, включая год покупки.

Минфин России неоднократно издавал разъяснения по вопросам исчисления срока переноса.

В соответствии с одним из последних писем (от 7 февраля 2020 года № 03-04-05/8158) пенсионеры вправе перенести на предшествующие годы (но не более трех лет) остаток имущественного вычета.

Трехлетний срок отсчитывается с года, непосредственно предшествующего тому, в котором образовался переносимый остаток вычета (т.е. году покупки квартиры).

Правом на вычет можно воспользоваться после окончания календарного года, в котором куплена жилая недвижимость.

Например, если в 2019 году пенсионер обратился за возвратом НДФЛ в связи с покупкой квартиры в 2018 году, он может получить вычет за 2018 (год покупки), 2017, 2016 и 2015 годы (если в эти годы он еще не вышел на пенсию, и имелся налогооблагаемый доход). Налог за предшествующие годы вернуть нельзя.

Для того, чтобы перенести налоговый вычет на предшествующие годы, нужно заполнить и подать в налоговый орган декларации 3-НДФЛ за эти годы. Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Необходимо двигаться от более позднего года к более раннему — это важно, чтобы правильно рассчитать перенос.

Для примера рассмотрим случай, когда приобретенная в 2020 году после выхода на пенсию квартира стоит 2 миллиона рублей, а годовой доход новоиспеченного пенсионера в период работы составлял 900 тысяч рублей.

Предположим также, что в 2020 году пенсионер заработал 100 000 рублей (после чего вышел на пенсию). Тогда за 2020 год к вычету приходится 100 тысяч рублей, за 2019 — 900 тысяч, за 2018 — еще 900 тысяч.

И, наконец, за 2017 можно заявить остаток — 100 тысяч рублей.

Перенос в обе стороны

Если вычета за прошлые годы не хватает, но пенсионер продолжает работать, то он вправе перенести остаток вычета как на 4 года назад, так и на год и более вперед — пока продолжается его работа, начисляется заработная плата и с нее уплачивается НДФЛ. На это обратил внимание Минфин России в Письме от 12 сентября 2019 года № 03-04-05/70330.

В соответствии с указанным разъяснением Минфина, использование пенсионером своего права на перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие периоды не лишает его права на перенос неиспользованного вычета на последующие годы. Однако условием для этого является наличие в соответствующих периодах доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Другие виды пенсий

Право на перенос вычета предоставляет не только пенсия по старости, но и иные виды государственных пенсий, предусмотренные законодательством. К их числу относятся пенсия по потере кормильца, пенсия по инвалидности и т.п.

Вычет по ипотеке пенсионеру

Приведенные выше правила касаются не только налогового вычета с основной цены квартиры, но и с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Их заявляют к вычету в том же порядке (в пределах максимальной суммы 3 миллиона рублей).

Покупка в год выхода на пенсию

Если квартира куплена в год выхода на пенсию, то право на получение налогового вычета возникает только на следующий год.

Вычет супруга

Если пенсионер состоит в браке, приобретенная им квартира по общему правилу считается общим совместно нажитым имуществом. При этом не имеет значения, на кого именно оформлено имущество, и кто оплатил цену по договору купли-продажи. Другой супруг также может получить налоговый вычет, если он ранее не использовал это право. Подробнее об этом читайте здесь.

Аккуратное планирование покупки квартиры и связанных с ней налоговых вычетов позволит в полной мере воспользоваться возможностями, которые предоставляет пенсионерам НК РФ.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/imuschestvennyy-vychet-dlya-pensionerov-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.