Возврат денег на лечение

Содержание

Перечень документов для возврата налога за лечение

Возврат денег на лечение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение

Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:

  1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
  2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
  3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
  4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
  6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
  9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
  10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения

Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Сроки оформления налогового вычета за лечение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

������ ���������������� ������������������ ���������� ���� ���������������������� ��������������

Возврат денег на лечение

���������������� �� �������������� �������� ������������������ ���� ������������������ ������������ 940 �������������������� ������������.

������ �������� ���� ������ ������ ������������ ���� ����������, ������ ������������, ���������������������� ���� ���������������������� ������������������ �� �������������������������� ��������������, ���������� ���������������� ��������������, �������������������������������� �������������������� �������������� ���� ������������ ���� ������������ �������������������� ������ (��������).

������������������ ���������� – ������ ������������, �������������� ���������������������� ���������� �������������� ������ ���� ���������������������� �������� ���� ��������. ���������������������� �������������� – �������� ���� �������������� ������������������������������ �������� ������������������������.

���������� ���������� ����������������, �������� ���� ���������������� ������������������, ���������������������� �������������� ������������, ������ �������� ������ ��������������, �������� �������������������� �������� ������ ���� ��������������.

���������������� ������������������������, ������ ������������ �������������� ������������������������������ ����������, ������������������������ ���������������������� ���������������������������� �������������������������� ���� 19.03.2001 �������� N 201.

�������������� ���������� ���� 13% ���� ������������������ �������������������� ����������������, ���� ���� ������������ 15,6 ������������ ������������.

������ �������������� �� ������������������������ ���� ������������������������ ���������� ���������������� �������������������������������� �������� – 120 ���������� ������������ (13% ���� 120 ���������� = 15,6 ������������ ������������). ������������ ���� ���������� �������������� �������� �������������������� – �������������� �������������������������� ���������������� ���� ������������, �������������������������� ����������������������������. �� �������� ������������ ���������� �� 120 ���������� ������������ ���� ������������������.

������ ������������ ��������������������

���� �� �������� ������ ����������������, ������ ������ ������������������ ������������ �������������������� ���������������������� �������������������� ������������������ ������������ ���� ������������ �������������������� ������.

������ ������ ������������ ���� �������������������� ��������������, ���������� �������������� ����������, ������ �������������������� ������������������������ ���� ���������� ���� ���������������������� ���������������� ���� ����������.

������������ ���������������������� ���������������� �������������� ������-�������� ��������.

����-������������, �������������� ���������� �������������������� ���� ������������ �� ���������������� ����������������, �� �������������� ���������� ������������������������ ��������.

����-������������, �������������� ���������������� �������������� �� ������������, �������� ������������������ ���������� ���������� ���� ���������� �� ������������ ���������������� ������ �������������� ������, ������������ ����������-���� ������������������, ���������������������� �� ��������������������������.

���������� ��������������, ������ ������������������ �������������������������������� �������� ���������������������� ���������������� �������������� ���� �������������� �� �������������� �������� ������.

������ ���������������� ���������� ������������ ���������� ���������������������������� ������ ��������, �������������� ������������������������ �� ������ ���� ���������� ��������, �� �������������� �������������� ���������������� ��������������.

���������������������� “����”: ������������ ���������� / �������� ��������������������

���������������� ���������������� �������������������� ������������������ �������������� ���������������� “����” �������������������� �� �������������� “����������������������������”

������������ �������������� ������������

�� 2017 �������� ������������������ ������������ ���������������������� 40 ���������� ������������ �� ����������. ���� ������ ���� �������������� 480 ���������� ������������, ���������������� �� ������ �������� �� 13%, ���� �������� 62,4 ������������ ������������.

�� ������ ���� �������� ������ �������������������������� �������������� ���������������� ���� ���������������������������� ��������������, �������������� �������������� �� �������������������� ��������������. ������������������ ���������������� �� 350 ���������� ������������.

������������������ ������������������������������-���������������������������������� ���������������� ���� ���������������� ������������������ �� �������������������������� ���������������������� �������������� (�� �������������� ���� ���������������� �� �������� ������������ ������������ ������������ ������ “2”), ���� �������������� ���� �������������������������������� ���������������������� �� 120 ���������� ������������ �� ���������� ������������ ������������������������ ������������ ���� �������������������� �������������������� ������������������ ������������, ������������ ������������ ������������������ �������� �������������������������������� ���������� ���� ������ ������������������ ��������������: 350 ���������� * 13% = 45,5 ������������ ������������. ������ ������ ��������������, �������������� ������ �������������� ���������������������� ���� �������������������� ���� ���� ������ 62,4 ������������ ������������ ������������ ��������.

���������� ������������������, ������ �������� ����������, �������������������� ������ ������������, ���������������� ������������, ������ �������������������� �� �������������� �������� ����������, ���� �������������� ������������������ ������������ ����, ������ ���� ������������ ���������������������� �� �������� �������� – ���� ������������. �������� ������ ���� ������������������ ������������ �������������������� ���� ������������������ ���� ���������� �� ���������� �� 500 ���������� ������������, ����, ���������� ������������������������, ������ ���� ���������������� �������������� �� 65 ���������� ������������. ���� ������ ������ ���� ������ ������������ ���������������� �������������������� ���������� �� �������������� 62,4 ������������ ������������, �������������� ���� ���������� ������������ ������ ����������.

Источник: https://rg.ru/2018/06/20/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-medicinskie-rashody.html

Социальный налоговый вычет за лечение, как получить, документы для оформления, кто имеет право на возврат налога за лечение

Возврат денег на лечение

Если вы потратились на лечение собственное, супруга, родителей или детей до 18 лет, то вы имеете право вернуть 13% от произведенных расходов. Чтобы воспользоваться данным вычетом, необходимо соблюсти ряд условий (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). О них мы поговорим в этой статье.

Смысл налогового вычета в том, что если вы получаете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, то вы можете уменьшить размер дохода на сумму вычета. И государство вам вернет часть уплаченного налога. Какие именно медицинские услуги и медикаменты попадают под условия для осуществления вычета, можно узнать из перечня, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Но в общих случаях сюда относятся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании амбулаторной и стационарной медицинской помощи, в том числе и ДМС.

Вычет в размере 13% предоставляется в размере произведённых расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более чем с суммы 120 000 рублей.

Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а значит вы вправе вернуть из бюджета не более 15 600 рублей (120 000 руб. * 13%).

Если деньги были потрачены на дорогостоящее лечение, то размер вычета не лимитируется и представляется от полной суммы понесенных расходов.

Узнать, относится ли лечение к дорогостоящему или нет, можно из справки, которую должно представить медицинское учреждение. В ней будет указан код услуги.

Если проставлена цифра «1», то лечение не является дорогостоящим, а значит, вычет ограничен 120 000 руб., если стоит цифра «2», то лечение дорогостоящее и не лимитируется.

Приказ Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001

Пример

Осипов Виктор Алексеевич в 2018 году потратил на:

  • лечение зубов своего сына 35 000 руб.;
  • лазерную коррекцию своего зрения 100 000 руб.;
  • лечение супруги по замене сердечного клапана потрачено 320 000 руб.

За 2018 год его доход на работе составил 1 500 000 руб., с которых был уплачен НДФЛ в размере 195 000 руб. (1 500 000 руб. * 13%). В справках из медицинских учреждений о лечении Виктора Алексеевича и его сына был указан код услуги «1», а в справке супруги — код «2».

Он может рассчитывать на вычет по недорогостоящему лечению в размере 120 000 руб.

, сумма превышения в размере 15 000 руб. в вычете участвовать не будет. Расходы по дорогостоящему лечению принимаются для вычета полностью в размере 320 000 руб. Его дохода хватает, чтобы вычеты получить полностью, а значит, он может рассчитывать на возврат НДФЛ в размере 13% от совокупной суммы вычетов, а именно 57 200 рублей. (440 000 руб. * 13%).

 

Условия для получения вычета на лечение

Необходимо выполнить ряд условий для получения данного социального вычета:

  • к вычету можно принять расходы на оплату собственного лечения, супруга, родителей, детей до 18 лет;
  • оплаченные услуги (медикаменты) должны входить в перечень;
  • если оплачиваются медикаменты, то они должны быть назначены лечащим врачом и приобретены налогоплательщиком за счёт собственных средств;
  • услуги должна оказывать медицинская организация, которая имеет соответствующую лицензию в РФ; — обязательно наличие документов, которые подтверждают понесенные расходы;
  • нельзя применять вычет, если расходы были произведены за счёт средств работодателя. 

Какие документы необходимо иметь?

Чтобы получить вычет нужны документы, которые подтверждают это право:

  • документы, подтверждающие родственную связь, в случае оплаты лечения за родственников (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
  • расходные документы по оплате услуг лечения, медикаментов или перечислению страховых взносов по ДМС (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжное поручение и т.д.). Учтите, платёжные документы должны быть оформлены на налогоплательщика. Если же оплата происходит за супруга, то вычетом может воспользоваться любой из пары, в этом случае не имеет значения, на кого из них оформлены платёжные документы (письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119);
  • договор на оказание медицинских услуг;
  • лицензии медицинской организации;
  • справка из медорганизации об оплате услуг (при ДМС эта справка не нужна).

Обращаем ваше внимание, что вы сможете применить вычет непосредственно за тот год, когда производили оплату. Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Если вам нужна помощь в получении вычета, посетите сайт open-ndfl.ru.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/nalogovyj-vychet-na-lechenie/

Как оформить налоговый вычет за лечение: особенности процедуры и расчет налогов к возврату

Возврат денег на лечение

Информация обновлена: 14.05.2020

Вопросы и ответы
Ответы на самые популярные вопросы о вычетах за лечение

Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее.

В этой статье #ВсеЗаймыОнлайн расскажет об особенностях оформления вычетов за лечение. Вы узнаете, за какие медицинские услуги и лекарства можно вернуть часть денег, какие документы нужно подготовить и сколько вы сможете получить.

Налоговые вычеты за лечение, вместе с другими, которые относятся к социальной категории, определяются статьей 219 Налогового кодекса РФ. Список лекарств и медицинских услуг, на оплату которых действует эта операция, содержится в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201.

Кто может получить вычет за лечение?

Как и с остальными видами налоговых вычетов, компенсацию лечения может оформить любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит налог на доходы физических лиц – 13% от своих доходов. Вычет можно получить как за свое лечение, так и за лечение близких родственников – несовершеннолетних детей, родителей, супруга или супруги.

Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:

  • Неофициально трудоустроенные люди
  • ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
  • Безработные на государственном пособии
  • Люди, которые не являются гражданами России

Какие документы нужны для возврата денежных средств

Чтобы получить налоговые вычеты, вы должны подготовить пакет документов. Независимо от типа расходов вам нужно подготовить:

  • Паспорт или копии страниц, которые подтверждают личность и адрес прописки
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ. Проще всего ее заполнить с помощью программы, которую можно скачать с сайта ФНС
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Она оформляется у работодателя
  • Заявление на возврат налога
  • Для вычетов за ребенка – копию свидетельства о рождении
  • Для вычетов за супруга или супругу – копию свидетельства о браке
  • Для вычетов за родителей – копию вашего свидетельства о рождении

При оформлении отдельных видов вычетов вам потребуются дополнительные документы. Так, для вычетов за медицинские услуги потребуются:

  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, которую утверждает Приказ Минздрава РФ №289 от 25 июля 2001. Чеки, квитанции и другие платежные документы прикладывать не обязательно
  • Копия договора об оказании медицинских услуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения, если номер лицензии не указан в договоре

Для вычетов за оплату лекарств понадобятся:

  • Рецепт по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации», который выдается лечащим врачом
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату лекарств

Для получения вычетов за добровольное медицинское страхование будут нужны:

  • Копия договора или полиса медицинского страхования
  • Платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов
  • Копия лицензии страховой компании, если ее реквизиты не указаны в договоре

Оформить вычет за лечение родственника вы сможете, только если договор и справка об оплате лечения оформлены на ваше имя.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ для получения вычета за лечение

Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет

Закон позволяет получить вычеты за такие статьи расходов на лечение:

  • Оплату медицинских услуг, в том числе стоматологических – лечения, профилактики, диагностики или реабилитации. Получить вычет можно, если услуга входит в установленный Правительством перечень, а медицинское учреждение (клиника, больница или центр реабилитации) имеет соответствующую лицензию
  • Оплату лекарств. Список медикаментов, за которые можно получить вычет, также содержится в постановлении Правительства. В него входят анестетики, профилактические средства, антисептики, средства для лечения конкретных органов и заболеваний, и другие категории препаратов. Также лекарство должно быть назначено лечащим врачом по рецепту
  • Оплату взносов по договору добровольного медицинского страхования. Вычет можно получить, если договор распространяется только на оплату лечения или лекарств. Страховая компания также должна иметь лицензию

Узнать номер лицензии медицинского учреждения можно в реестре на сайте Росздравнадзора. Номер лицензии страховой компании также можно узнать в специальном реестре.

Список дорогостоящего лечения, по которому реально получить вычет

Отдельно учитываются так называемые дорогостоящие медицинские услуги. На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.

Список дорогостоящих услуг содержится в том же постановлении Правительства РФ. К ним относятся:

  • Хирургическое лечение врожденных пороков и тяжелых болезней
  • Пересадка органов и тканей, имплантация протезов и кардиостимуляторов
  • Терапевтическое лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Комбинированное лечение тяжелых болезней, в том числе наследственных
  • Реконструктивные и пластические операции
  • ЭКО и связанные с ним мероприятия
  • Выхаживание недоношенных детей

Как самостоятельно и правильно заполнить бланк заявления

Бланк заявления на получение налогового вычета вы получите в отделении налоговой инспекции при обращении. Его необходимо заполнять синей или черной ручкой печатными заглавными буквами, без ошибок и исправлений.

Заявление предоставляется на нескольких страницах – необходимо заполнить их все. На первой странице необходимо указать:

  • Ваш ИНН
  • Номер заявления. В пустых полях ставятся прочерки
  • Код отделения налоговой инспекции – можно уточнить на месте
  • Ваши ФИО
  • Статью Налогового кодекса, на основании которой вы запрашиваете вычет (в данном случае это статья 78)
  • Код причины переплаты (в данном случае – 1)
  • Код платежа: 1 – налог, 2 – сбор, 3 – страховой взнос, 4 – пеня, 5 – штраф (в данном случае – 1)
  • Код налогового периода. Здесь впишите буквы ГД (это означает, что период – годовой), код 00 и год, за который вы возвращаете налог
  • Ваш код по ОКТМО – его можно уточнить здесь
  • Код бюджетной классификации – для НДФЛ это 182 1 01 02010 01 1000 110
  • Количество заполненных страниц и листов документов, которые прилагаются к заявлению. Сюда относятся все документы в вашей заявке, в том числе налоговая декларация
  • Отметку о подтверждении достоверности и полноты сведений (в данном случае – 3)
  • Номер телефона
  • Подпись и дату

Раздел для работника налогового органа заполнять не нужно

На второй странице указываются сведения о счете, на который будет зачислен вычет

  • Полное юридическое наименование банка – его можно уточнить в договоре банковского обслуживания
  • Наименование счета, БИК и корреспондентский счет банка – также можно уточнить в договоре
  • Код типа счета (в данном случае – 1)
  • 20-значный номер счета – можно проверить его в интернет-банке
  • Ваши ФИО
  • Код вида документа, подтверждающего личность – для паспорта это 21
  • Серию, номер, дату и место выдачи – в точности как в документе

Третья страница – личные данные заявителя:

  • Код вида документа, подтверждающего личность
  • Серия, номер, дата и место выдачи – также указываются в точности как в документе
  • Адрес регистрации по паспорту
  • Код региона – можно уточнить здесь

Пример заполненного заявления на налоговый вычет

Как оформить вычет за лечение

Оформить вычет за лечение можно тремя способами – при личном обращении в налоговую инспекцию по месту прописки, онлайн на сайте Федеральной налоговой службы или у вашего работодателя. При первом способе вы сразу уточните все непонятные вопросы у инспектора и узнаете о возможных ошибках в пакете документов. Во втором способе вы сможете отправить заявку в любое удобное время.

Для оформления вычетов в отделении ИФНС или МФЦ запишитесь по этому вопросу на прием к инспектору. В день приема передайте ему все необходимые документы. Инспектор проверит все документы и укажет на ошибки, если они есть. ИФНС будет проверять заявление в течение трех месяцев и сообщит о результатах по почте.

Чтобы подать заявку на вычет через сайт ФНС, зарегистрируйтесь в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика». В личном кабинете оформите простую электронную подпись – она будет нужна, чтобы заверить электронные копии документов. После этого перейдите в раздел «Налог на доходы ФЛ» – «3-НДФЛ».

Здесь заполните по инструкциям на сайте налоговую декларацию или загрузите уже готовую в формате .xml. Потом загрузите отсканированные копии всех остальных документов, подпишите заявку электронной подписью и отправьте ее. На сайте вы сможете проследить за статусом рассмотрения заявки.

Подобным образом можно отправить заявку через Госуслуги

Кроме того, оформить налоговый вычет можно у работодателя. Для этого вам также нужно подготовить заявку в налоговую инспекцию.

Налоговая декларация и справка о доходах вам не понадобятся, а вместо заявления на возврат налога нужно составить заявление на выдачу уведомления. Решение по заявке будет готово через месяц.

После этого получите уведомление. Вместе с заявлением о возврате налогов передайте его в бухгалтерию работодателя.

Как рассчитываются вычеты за лечение

Размер вычетов за лечение зависит от суммы уплаченных вами налогов, стоимости медицинской услуги или лекарства и общей суммы всех социальных вычетов:

  • Сумма вычета – 13% от стоимости лечения
  • Получить выплату вы сможете в пределах суммы подоходного налога, которую вы оплатили за год, в котором вы проходили лечение
  • Максимальная сумма вычета – 13% от суммы всех социальных вычетов, которая составляет 120 000 рублей. То есть, вы сможете вернуть за счет налогов только 15 600 рублей

Пример:

Виталий Петров зарабатывает 40 000 рублей в месяц. В 2016 году он прошел курс лечения в больнице, за который заплатил 70 000 рублей.

40 000 × 12 = 480 000 рублей – сумма доходов за год

480 000 × 13% = 62 400 рублей – сумма подоходного налога за год

70 000 × 13% = 9 100 рублей – сумма вычета

Стоимость лечения меньше суммы социальных вычетов и подоходного налога за год, поэтому Петров сможет вернуть ее в полном объеме

Помните, что при оформлении вычетов услуги и лекарства, оплаченные по разным договорам и рецептам, учитываются по отдельности. Для них составляются отдельные заявки.

Вопросы и ответы:

? Когда можно оформить налоговый вычет за лечение?

Оформить налоговый вычет можно только со следующего года после оплаты услуги или лекарств. Подать заявление вы можете в течение трех лет.

? Можно ли получить вычет за стоматологические услуги?

За оплату лечения и протезирования зубов также можно оформить вычет. Помните, что из всех стоматологических услуг к дорогостоящим относятся только имплантация зубов и хирургические операции на челюстях. На все остальные действует ограничение в 15 600 рублей.

?‍⚕️ Можно ли получить вычет за санаторное и курортное лечение?

Санаторное и курортное лечение относится к медицинским услугам, за оплату которых можно оформить вычет. Важно, чтобы путевка на такое лечение была оплачена за ваш счет. Стоимость проживания, питания и других расходов при пребывании в санатории, не учитываются при подсчете вычета.

Эксперт сайта «Налоги — это просто» рассказывает об оформлении налоговых вычетов за дорогостоящее лечение:

Заключение

Как и вычет за обучение, вычет за лечение стоит оформлять не во всех ситуациях. Процесс его оформления идет очень долго, а сумма денег, которую вы можете вернуть таким способом, обычно небольшая. Чаще всего стоит оформить вычет при оплате дорогостоящего лечения. Так вы сможете возместить достаточно большую сумму.

При оформлении учитывайте и другие вычеты – например, за обучение и за покупку жилья. За один год вы сможете получить в виде вычетов не больше 120 000 рублей. Также сохраните копию или электронную версию налоговой декларации, если вам нужно отправить сразу несколько заявок.

Итак, социальный налоговый вычет на лечение поможет вам вернуть за счет уплаченного вами НДФЛ часть от расходов на медицинские услуги, в том числе стоматологические, и лекарства. Чтобы его оформить, надо:

  • Собрать документы, подтверждающие факт получения и оплаты лечения
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета
  • Сдать документы в налоговую инспекцию
  • Дождаться рассмотрения заявки

Сумма, которую вы сможете вернуть, зависит от уплаченных вами налогов. Максимальная сумма вычета – 15 600 рублей. Если медицинская услуга относится к дорогостоящей, то вы сможете вернуть 13% от ее цены.

Инфографика

Источник: https://VseZaimyOnline.ru/reviews/nalogovye-vychety-za-lechenie.html

Как вернуть деньги за лечение? | Налоговый вычет в России

Возврат денег на лечение

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации граждане имеют право на выплату компенсации средств, израсходованных на лечение за рубежом.

Часть дохода, не подлежащая налогообложению, называется налоговым вычетом. Если гражданин РФ состоит в официальных трудовых отношениях с работодателем и уплачивает подоходный налог, то он имеет право на возмещение 13% от суммы расходов на заграничное лечение. При этом неважно, кто проходит лечение, непосредственно сам гражданин или его родственники.

Статьей 219 НК РФ также предусмотрено условие получения такого вычета — лечение должно проводиться исключительно в клиниках, имеющих лицензию на предоставление медуслуг согласно законодательной базе России. Заграничные клиники лицензируются в своей стране, следовательно, россияне не могут получить денежную компенсацию.

Но в случае заключения договора с российской клиникой, которая имеет необходимую лицензию РФ, и оплаты ее услуг в России, после чего эта клиника направляет пациента, например, на лечение рака за границей, пациент имеет право на возмещение расходов на лечение.

Рассчитывать на возврат части расходов можно в нескольких случаях.

Возврат оплаты услуг медицинского учреждения возможен при следующих условиях:

  • расходы на собственное лечение или лечение близкого родственника (родители, муж, жена, дети, не достигшие 18-го возраста) в российских клиниках;
  • услуги, по которым была произведена оплата, значатся в соответствующем перечне, утвержденном Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.01 под номером 201 (далее Постановление);
  • клиника, проводившая лечение, лицензирована в соответствии с действующим законодательством.

Возврат расходов на лекарственные средства возможен при условии, что:

  • собственными средствами были оплачены лекарства на собственное лечение или лечение близких родственников, назначенные доктором, при этом купленные лекарства значатся в Постановлении.

Возврат расходов на добровольное медицинское страхование возможен при условии, что:

  • была произведена оплата взносов в соответствии с договором добровольного медстрахования либо страхования родственников;
  • по условиям договора предусмотрена исключительно оплата лечения;
  • у страховой компании имеется лицензия, разрешающая осуществлять соответствующую деятельность.

При соблюдении перечисленных условий гражданин имеет право возместить стоимость лечения в Израиле или другой в стране, а точнее часть таких расходов.

Сколько можно получить денег за лечение в России?

Предельная сумма социальных вычетов — 120 тысяч рублей. Следовательно, максимальная сумма к возврату составляет 15 600 рублей (120 000*13%).

Расчетным периодом считается календарный год, при этом учитывается сумма уплаченного НДФЛ, так как человек не может вернуть сумму свыше той, которая перечислена в бюджет в виде подоходного налога за год.

Расходы на оплату медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим (со списком можно ознакомиться в Постановлении), возмещаются полностью, без каких-либо ограничений. Чтобы понять, относится ли оплаченная услуга к дорогостоящим, необходимо посмотреть на код оказанных услуг, который прописывается в Справке об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы:

  • «1» — недорогостоящее лечение;
  • «2» — дорогостоящее.

Пример расчета суммы налогового вычета:

Гражданин потратил на недорогостоящее лечение за границей 145 000 руб. и 190 000 руб. на дорогостоящее лечение рака в Израиле.

Его доход за календарный год составил 450 000 руб., НДФЛ — 58 500 руб.

Сумма 145 000 руб. превышает максимальную сумму социальных расходов, поэтому базой для расчета будет 120 тыс. руб.

Сумма 190 000 руб. потрачена на дорогостоящее лечение, поэтому берется полностью.

Таким образом, в данном случае гражданин имеет право на возврат следующей суммы:

40 300 руб.= (120 000+190 000)*13%

Рассчитанная сумма не превышает размер уплаченного НДФЛ, поэтому подлежит полному возмещению. Если бы сумма перечисленного налога была меньше рассчитанной к возмещению суммы, к примеру, 30 000 руб., то именно эта сумма НДФЛ и подлежала бы возврату.
 

Как получить налоговый вычет на лечение

Получение налогового вычета на лечение или покупку медикаментов состоит из следующих шагов:

  1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Сделать это необходимо, когда закончится год, в течение которого человек понес расходы.
  2. Получение справки 2-НДФЛ (сумма начисленных и удержанных расходов, выдается бухгалтерией по месту работы).
  3. Подготовка ксерокопий документов для подтверждения близкого родства с гражданином, оплата за лечение которого или медикаментов для него была произведена.
  4. Сбор пакета документации, дающей право на возврат налогового вычета за лечение.
  5. Подача налоговой декларации и пакета документов в налоговый орган по месту проживания.

Документы, необходимые для получения налогового вычета в России

Гражданин РФ, который оплатил, например, стоимость лечения рака в Израиле, может вернуть часть расходов, подготовив пакет документов, состоящий из:

  1. Налоговой декларации 3-НДФЛ, заполненной по истечению календарного года.
  2. Справки 2-НДФЛ.
  3. Копий документов для подтверждения родства, если оплата была произведена за ближайшего родственника (свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении плательщика налога).
  4. Копий документов, которые требуются для возврата налогового вычета:
  • договор, заключенный с клиникой, в которой проводилось лечение;
  • справка, подтверждающая оплату оказанных услуг (понадобится и оригинал);
  • справка о том, что пациенту необходимо за собственные средства купить лекарства на дорогостоящее лечение;
  • корешок санаторно-курортной путевки, если лечение было таковым;
  • платежные документы (квитанции, чеки и т.п.), при этом в документах должно быть указано, что оплата произведена гражданином, который заключил договор с клиникой (плательщиком налогов, который хочет получить налоговый вычет);
  • реквизиты счета в банке для зачисления средств.

Возможно, потребуется предоставить лицензию клиники, в которой было проведено лечение. Если были выбраны больницы Израиля, то проблем не возникнет, так как все они лицензированы в соответствии с законодательством страны.

При лечении по договору добровольного медстрахования требуются копии следующих документов:

  • полис либо договор добровольного медстрахования;
  • квитанция либо чек на получение страхового взноса;
  • рецепт, на котором указано «для предоставления в налоговые органы» (оригинал также необходим);
  • индивидуальный налоговый номер;
  • платежные документы.

Список медицинских услуг, за которые Вы вправе получить налоговый вычет

В соответствии с Постановлением №201 в налоговом вычете могут быть учтены следующие услуги:

  • Диагностика и лечение в рамках оказания скорой медпомощи населению.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания амбулаторно-поликлинической медпомощи населению, в том числе услуги, которые оказываются дневными стационарами и семейными врачами, а также медэкспертиза.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания стационарной медпомощи населению, в том числе услуги, которые оказываются дневными стационарами, а также медэкспертиза.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания населению услуг санаторно-курортного лечения.
  • Санитарное просвещение населения.

За какие дорогостоящие виды лечения можно получить компенсацию?

В соответствии с положениями Постановления №201 граждане могут получить налоговый вычет в полном объеме за следующие дорогостоящие процедуры:

  1. Хирургическая операция при лечении таких заболеваний:
  • врожденные пороки развития;
  • тяжелые формы заболеваний кровеносной системы, в том числе хирургические операции, которые выполняются с помощью коронарной ангиографии, лазерных аппаратов, аппарата искусственного кровообращения;
  • тяжелые заболевания органов дыхательной системы;
  • тяжелые заболевания органов зрительной системы, а также комбинация глазных патологий, в том числе с применением эндолазерных методов;
  • тяжелые заболевания ЦНС, в том числе лечение эндовазальными и микронейрохирургическими способами;
  • осложненные заболевания органов пищеварительной системы.
  1. Терапевтическое лечение следующих заболеваний:
  • злокачественные опухоли щитовидной железы и прочих эндокринных желез, включая протонную терапию;
  • наследственные заболевания и хромосомные нарушения;
  • осложнения миастении и острые воспалительные полиневропатии;
  • системные поражения соединительной ткани;
  • тяжелые заболевания кровеносной, дыхательной и пищеварительной систем у детей.
  1. Лечение комбинированным методом при таких заболеваниях:
  • раковые опухоли;
  • болезни поджелудочной железы;
  • наследственные патологии, связанные со свертываемостью крови и апластической анемией;
  • остеомиелит;
  • осложненная беременность, роды и послеродовой период;
  • сахарный диабет в осложненной форме;
  • наследственные заболевания;
  • тяжелые заболевания глаза и сочетание его патологий, в том числе придаточный аппарат.
  1. Пересадка органов или их комплекса, костного мозга, тканей.
  2. Эндопротезирование, реконструктивные и восстановительные хирургические вмешательства на суставах.
  3. Пластические и реконструктивные, а также реконструктивно-пластические хирургические вмешательства.
  4. Имплантация и реплантация протезов, а также электродов, электрокардиостимуляторов, металлоконструкций.
  5. ЭКО, культивирование и внутриматочное введение эмбриона с целью лечения бесплодия.
  6. Уход за недоношенными младенцами, масса тела которых не превышает 1 500 г.
  7. Лечение с помощью перитонеального диализа и гемодиализа.
  8. Комплексное лечение ожогов при площади поражения тела от 30%.

Можно ли получить денежную компенсацию за лечение за границей?

Денежная компенсация выплачивается в рамках действующего законодательства РФ, а именно Постановления №201 (расходы на лечение и приобретение лекарств или расходных материалов должны быть указаны в перечнях данного постановления). Также принимается во внимание код оказанных услуг.

Кроме того, утвержден список лекарственных препаратов, расходы на которые подлежат возмещению. Подробные разъяснения по данным вопросам можно получить в онлайн-приемной Министерства Здравоохранения России. Инстанция должна ответить на обращение в срок до тридцати дней, начиная с момента поступления обращения.

Обращение к работодателю

Для получения налогового вычета, до того как закончится налоговый период, можно обратиться к работодателю. Но перед этим следует посетить налоговый орган и взять подтверждение на такое право.

Действия налогоплательщика:

  1. Написание заявления в налоговый орган о том, что необходимо получить уведомление о праве на налоговый вычет.
  2. Подготовка копий документации, которая подтверждает право на налоговый вычет.
  3. В налоговый орган, расположенный по месту жительства, подать заявление на получение вышеуказанного уведомления, приложив копии необходимых подтверждающих документов.
  4. Получение запрашиваемого уведомления в налоговом органе в течение тридцати дней с момента обращения.
  5. Предоставление полученного уведомления в бухгалтерию работодателя. На основании этого документа из доходов физического лица до конца года не будет удерживаться подоходный налог.

При подаче в налоговый орган ксерокопий необходимой документации необходимо взять с собой и ее оригиналы, так как налоговый инспектор должен их проверить. Важно, чтобы оформление всех платежных документов было выполнено на лицо, заключившее договор с медицинским учреждением, даже если оплата производилась за другого человека.

Предоставление возможности получения налогового вычета за заграничное лечение российским гражданам дает возможность многим нуждающимся пациентам получить качественную медицинскую помощь за рубежом. Если Вы имеете право на такой вычет, то обязательно воспользуйтесь этой возможностью.

Источник: https://ru.unimed.org/%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D0%B8/%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%B2%D1%80%D0%B0%D1%82-%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B5%D0%B3-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Возврат денег за лечение. Как происходит возврат?

Возврат денег на лечение

Возврат денег за лечение не облагается налогом. Фактически вы получаете обратно ваш налог, который уже оплатили с той суммы, которые вынуждены были потратить на приобретение возможности лечения.

Все граждане страны, имеющие официальных доход и систематически  уплачивающие подоходный налог, которые были вынуждены пройти лечение сами, либо оплатить аналогичную услугу родственникам, имеют право получить до 13% от величины израсходованных на это средств.

Суть налогового вычета на лечение

Согласно законодательству РФ вы можете получить обратно некоторую часть от суммы, которую израсходовали на покупку препаратов для медикаментозного лечения либо часть трат на проведение непосредственного лечения.

Ситуации, которые позволяют получить возврат денег за лечение

Воспользоваться возможностью возмещение ваших расходов можно при следующих обстоятельствах:

  1. Возврат денег за лечение возможен в следующих случаях:
  2. Вы оплатили свое лечение, либо оказание медицинских услуг кому-либо из близких родственников. Близкими родственниками считаются родители, супруг/а, дети до совершеннолетнего возраста. Услуга была проведена России;
  3. Обратите внимание на наличие специального списка медицинских услуг, которые дают возможность возместить потраченные деньги. Оплаченная услуга должна находиться в этом списке (согласно Постановлению Правительства номер 201 от 19 марта 2001);
  4. Наличие лицензии у медицинского учреждения, в котором вы лечились;
  5. Вы возместите свои траты на лекарства, если:
  6. Вы покупали для себя или родного человека лекарственные препараты, согласно рецепту лечащего врача;
  7. Лекарственное средство также должно быть из особого списка препаратов согласно Постановлению, указанному выше;
  8. Разрешается вернуть часть средств по медицинской страховке, если:
  9. Страховка покрывает исключительно услуги лечения;
  10. Взносы по страхованию вы платите самостоятельно;
  11. Страховая компания имеет лицензию на осуществление деятельности.

Как рассчитывается сумма денежного возврата?

Налоговая декларация, деньги и калькулятор

Возврат денег за лечение и его сумма считаются за один год и зависят от нижеперечисленных факторов:

  • Сумма полагаемого возврата может достигать лишь 13% (вы не можете получить больше денег, чем заплатили налоговой);
  • При возврате до 13% от величины ваших трат на медицинские услуги либо лекарства, полученные деньги не могут превышать 15 600 р. (Максимальная сумма вычета составляет 120 000 р., отсюда вытекает, что 13% это 15 600 р.)

Нужно отметить, что 120 тыс. р. – это лимит, который установлен на все социальные вычеты вместе взятые (к ним относятся лечение, обучение, пенсионные взносы). Таким образом, максимальный размер денежных средств за социальные вычеты, составляет 15 600 р.;

  • Отдельным списком идет перечень дорогостоящих медицинских услуг. К этому списку лимит не применяется. То есть плюс ко всем вычетам вы можете получить ещё и 13% от стоимости дорогостоящих услуг. Список оказываемых услуг можно прочитать в Постановлении № 201.

Рассмотрим на примере, как происходит возврат денег за лечение:

  1. Допустим, в 2017 году Сидоров В.В. потратил на лечение зрения 140 000 р., а также была проведена операция, которая находится в перечне дорогостоящих услуг, на сумму 200 000 р.
  2. Суммарный заработок Сидорова В.В. составляет за год 500 000 р., с него взимался налог общей суммой 62 000 р. Возврат денег за лечение зрения составит 120тыс., это меньше чем 140 тыс., поскольку оно не является дорогостоящим.
  3. За операцию же Сидоров может вернуть себе все деньги, так как она есть в перечне, а значит, лимита по выплатам нет. Считаем, что получилось в итоге. За 2017 год Сидоров может вернуть деньги на сумму (120 000 + 200 000)*13%= 41 600 р.
  4. Поскольку за 2017 год Сидоров отдал в налоговый бюджет сумму, большую чем 41 600р, то он может вернуть теперь себе все эти деньги.

Как происходит возврат денег за лечение

Процедура получения денег состоит из следующих этапов: оформление декларации 3-НДФЛ и сбор других документов, сдача всех собранных бумаг в налоговые органы. Далее документы проверяет налоговая инспекция и происходит процесс перечисления денежных средств.

Документация, необходимая  для оформления возврата средств на лечение

Ниже приводим перечень бумаг, необходимых для подачи в налоговую инспекцию:

  1. Декларация по форме 3- НДФЛ;
  2. Справка о том, что вы затратили средства на услуги медицинского характера;
  3. Чеки об плате услуг и их размере;
  4. Договор об оказании услуг российского медицинского учреждения;
  5. Справка по форме 2-НДФЛ (об уплате налога)

Временной интервал расчета налогового вычета

Возврат денег за лечение происходит только за год, в который вы оплачивали услуги или покупали лекарства. Подача необходимых документов и получение средств возможна на следующий год после оплаты.

Например, если вы покупали лекарственные препараты в 2017 году, то подавать документы вам нужно в 2018. Для тех, кто не знал о подобной возможности или не успел вовремя подать документы, есть возможность получить деньги за три предыдущих года.

То есть, сейчас 2018 год, это значит, что вы можете вернуть средства за лечение в 2015, 2016 и 2017 году. Весь процесс будет длиться около 2-4 месяцев. Большую часть этого времени налоговая будет проверять ваши документы.

Перечь медицинских услуг

Возврат денег за лечение происходит согласно нижеприведенному перечню медицинских услуг:

  • Диагностика и лечение при вызове скорой помощи;
  • Проведение санитарного просвещения людей;
  • Лечение, диагностика, профилактика заболевания, а также оказание услуг по восстановлению организма в санаториях;
  • Амбулаторно-поликлиническая помощь, в том числе медицинская экспертиза;
  • Услуги по оказанию стационарной медицинской помощи.

Источник: https://8x6.ru/2018/07/vozvrat-deneg-za-lechenie-kak-proishodit-vozvrat/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.