Возврат налога иис

Содержание

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

Возврат налога иис

prasit2512 / Shutterstock.com

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС – брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида.

Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо – налоговый резидент РФ.

Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца – в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ).

Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ (пп. 12, 14 ст. 214.1 НК РФ).

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент – брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета (ст. 219.1 НК РФ):

  • в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее – вычет на взносы);
  • в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее – вычет по доходу).

Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.
 

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период (подп. 2 п. 1, п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

ПРИМЕР

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. – 200 000 руб., в 2018 г. – 300 000 руб., в октябре 2019 г. – 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. – 300 000 руб., в 2017 г. – 300 000 руб., в 2018 г. – 400 000 руб., в 2019 г. – 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

  • за 2016 г. – 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2017 г. – 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
  • за 2018 г. – 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
  • за 2019 г. – 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит.

Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.

2015 № 03-04-06/35990).

Источник: https://www.garant.ru/article/1115364/

Вычет по ИИС: как его не потерять, а заработать больше

Возврат налога иис

 Yango.Pro

С начала 2020 года российские частные инвесторы открыли более 1.3 млн индивидуальных инвестиционных счетов. В результате по итогам сентября количество открытых ИИС в России превысило отметку 2.

9 млн, отчиталась Мосбиржа. Главное преимущество ИИС для частного инвестора — налоговые льготы от государства. Yango.

Pro собрал несколько лайфхаков, как правильно пользоваться налоговыми вычетами по ИИС, чтобы повысить доходность своих инвестиций.

Почему инвестировать с ИИС выгоднее

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — по сути обычный брокерский счет, только с налоговыми льготами для инвесторов. Это и делает инвестиции через ИИС более выгодными, чем покупка акций, облигаций и других инструментов на обычный брокерский счет. 

Неудивительно, что сегодня такой способ инвестирования выбирают уже больше 2.9 млн частных инвесторов, как следует из данных Мосбиржи на 1 октября. 

Вычет на взнос (или вычет типа А) дает возможность вернуть 13% от суммы, которую вы внесли на ИИС за год, но не больше 52 тыс. руб., так как максимальная база для расчета налогового вычета составляет 400 000 руб. 

Вычет типа Б, или вычет из дохода, который подлежит налогообложению, позволяет через три года после открытия счета не платить НДФЛ на доходы от операций со средствами ИИС сверх взносов.

Какой тип вычета для себя выбрать, решает сам инвестор. К примеру, если вы — консервативный инвестор, привыкли вкладываться преимущественно в облигации и используете ИИС как инструмент сбережения средств, а не занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке, то скорее всего вам выгоднее воспользоваться ИИС типа А

А если вы все же по натуре более активный инвестор и стараетесь регулярно совершаете сделки с ценными бумагами, покупая и продавая акции и облигации в портфеле, то, вероятно, предпочтете ИИС типа Б

Однако важно то, что какой бы из двух типов вычета — А или Б — вы в итоге ни использовали, претендовать на любой из них можно лишь при условии, что вы не закрываете свой ИИС в течение трех лет. 

Платой за «заморозку денег» на счете является солидная прибавка к доходности инвестиций благодаря налоговой льготе, например по ИИС типа А это +4.33% годовых. 

А с 2021 года владельцы ИИС типа Б смогут существенно сэкономить еще и на налогах на купон по облигациям

Напомним, в марте Госдума и Совет Федерации одобрили пакет поправок в Налоговый кодекс, которые вводят НДФЛ для всех видов дохода с облигаций. Изменения вступят в силу с 1 января 2021 года.

Раньше держатель ОФЗ, а также региональных и муниципальных облигаций мог не платить 13% НДФЛ с купонов.

Такая же льгота пока распространяется и на корпоративные облигации, если они были выпущены после 1 января 2017 года и при этом ставка купона по ним не превышает ключевую ставку ЦБ + 5 п.п. Сейчас это 9.25%. 

С 2021 года купонный доход по облигациям в портфеле инвестора будет облагаться налогом на доходы физлиц. Но налоговые льготы по ИИС для частных инвесторов продолжат действовать! 

Новый тип ИИС: двойные льготы? 

Сейчас Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР) обсуждает с ЦБ идею создания индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3).

Если новый тип ИИС заработает, то ограничение на снятие средств с такого счета может составить до 10 лет.

Зато в обмен инвестор получит двойные налоговые льготы: право на ежегодный налоговый вычет с внесенных сумм (как в ИИС типа А) и освобождение от подоходного налога при снятии средств со счета по прошествии установленного срока (как по ИИС типа Б).

Хочешь вычет — пора делать взнос

Пожалуй, самый первый и самый главный совет, который можно дать практически любому владельцу ИИС, — сделать ежегодный взнос на счет, который, собственно, и дает право на получение налогового вычета по ИИС

Если по совету мамы, папы, друга или подруги вы открыли ИИС, например, в начале 2020 года, но до сих пор не успели внести деньги на счет, лучше всего сделать это до конца декабря. Это даст возможность подать документы на получение налогового вычета за 2020 год уже в первом квартале 2021-го. 

Внести средства на счет можно и в январе, и в феврале следующего года и даже позже, только вот вычет по ИИС в таком случае вы тоже автоматически получите на год позже. 

То есть, откладывая взносы на ИИС на будущий год, вы тем самым еще на год отодвигаете для себя возможность получения налогового бонуса. Обидно, однако.

Взнос один, вычетов — много: а так можно?

Хорошая новость в том, что получать налоговый вычет по ИИС можно неограниченное количество раз, хоть каждый год на протяжении всей жизни счета, пока вы не решите закрыть свой ИИС. Но при одном условии: для этого необходимо каждый же год вносить новые средства на свой ИИС. 

Проблема в том, что у инвестора может и не быть возможности делать ежегодный новый взнос на индивидуальный инвестиционный счет

Предположим, вы решили инвестировать 400 тыс. руб. на 10 лет.

Открыли индивидуальный инвестиционный счет, внесли эти деньги на ИИС, купили ценные бумаги и в следующем году получили налоговый вычет в размере 52 тыс. руб. на свой взнос.

В следующие 9 лет вы продолжите инвестировать, покупать и продавать активы, но получить новые вычеты, увы, уже не сможете, ведь новых взносов на ИИС не поступало. 

Есть и другой способ. Закон о рынке ценных бумаг и Налоговый кодекс не запрещают открывать новый ИИС каждые три года. Это значит, что количество индивидуальных инвестиционных счетов, которыми вы можете владеть последовательно, не ограничено.

Поэтому через три года с даты открытия первого счета, вы можете закрыть старый ИИС, вывести средства, не потеряв полученного за первый год вычета, после чего открыть новый индивидуальный инвестиционный счет, внести туда деньги, выведенные с первого ИИС, снова купить ценные бумаги, чтобы деньги работали, и через год оформить вычет на 52 тыс. руб. 

И еще через три года проделать все то же самое. 

Таким образом за 10 лет только за счет налоговых вычетов вы заработаете 156 тысяч рублей дополнительного дохода на свои инвестиции! Неплохо, правда?

Как вывести деньги со счета через год, не потеряв вычет по ИИС?

Бывают ситуации, когда инвестировать хочется, но закрыть средства на ИИС на три года нет возможности, ведь вы понимаете, что деньги могут понадобиться в любой момент. 

На первый взгляд, может показаться, что пользоваться ИИС в такой ситуации нет никакого смысла: ведь если возникнет надобность вывести деньги через год или два, полученный вычет все равно придется вернуть. А получить вычет на доход по типу Б тоже можно лишь через три года после открытия счета. 

Однако выход есть и тут. Дело в том, что при открытии счета у брокера вы вправе указать, куда именно зачислять ваши доходы от инвестиций — всё на тот же ИИС или на банковский счет, реквизиты которого вы укажете, заполняя анкету депозитария. 

Во втором случае купонные платежи от эмитента будут автоматически переводиться на ваш банковский счет, и это не будет считаться выводом средств. То же самое касается и погашения основной суммы долга — формально эти деньги тоже считаются доходом от эмитента и могут быть выведены с ИИС на ваш счет в банке. 

Правда, справедливости ради надо признать, что технически такую возможность сегодня вам смогут предоставить далеко не все российские брокеры. Но за спрос ведь денег не берут. 

Так что если описанный выше кейс про вас, то есть вы реально стеснены во времени, не спешите прощаться с идеей инвестирования через ИИС.

Смело открываем ИИС (не забыв указать банковские реквизиты для вывода доходов), вносим деньги на счет, покупаем на них облигации с погашением через год-два, оформляем вычет и в течение двух лет возвращаем на банковский счет внесенные ранее на ИИС средства за счет погашения облигаций вместе с купонными платежами.

Как в один год закрыть один ИИС, открыть другой и по обоим получить вычеты?

Как известно, по законодательству одновременно можно иметь только один ИИС. При этом воспользоваться одновременно двумя налоговыми вычетами по одному счету нельзя. 

Однако получить обе налоговые льготы по ИИС все же можно — если в течение одного и того же календарного года закрыть ИИС одного типа, а затем открыть ИИС другого типа и по обоим получить вычеты, выяснила у Минфина и налоговых экспертов Московская биржа. 

Объясняем с помощью инфографики ниже, как это работает. 

А как быть, если речь идет об открытии-закрытии ИИС одинакового типа? Можно ли в один календарный год закрыть один ИИС-А, открыть другой ИИС-А, при этом на оба сделать взносы и по обоим получить вычеты? 

Предположим, в 2017 году вы открыли ИИС типа А, затем в течение двух лет фактически не пользовались счетом, а в 2020 году сделали взнос на ИИС и после истечения трехлетнего срока закрыли счет.

При этом в том же 2020 году вы открываете новый ИИС-А и вносите туда 400 тыс. руб. Формально в 2021 году у вас есть право оформить вычет на взнос по первому ИИС.

Но и взнос на второй, вновь открытый ИИС, тоже был сделан в 2020 году, а значит в теории по нему тоже можно получать вычет уже в следующем году. В теории, но не на практике. 

Дело в том, что согласно Налоговому кодексу получить любой тип вычета (А или Б) можно только один раз в году.

НАВЕРХ ↑

Источник: https://Yango.pro/blog/vychet-po-iis-kak-ego-ne-poteryat-a-zarabotat-bolshe-/

Инвестиционный налоговый вычет для ИИС

Возврат налога иис

Типы вычетов
Тип А. Вычет по взносам на инвестиционныйсчет
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций
Как выбрать тип вычета
Документы для получения инвестиционноговычета
Как получить инвестиционный налоговый вычет
За какие годы предоставляется инвестиционныйвычет

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) исоблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляетсяинвестиционный налоговый вычет.

Подробно о том, что такое ИИС, мы рассказали в статье «ИИС в 2020 году». Сегодняшнийматериал о том, что такое инвестиционный вычет, как выбратьнаиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многоедругое.

Типы вычетов

Существует два типа:

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций.

Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем,как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте,какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробноостановимся на каждом из типов.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеетограничения:

  1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год.Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
  2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернутьна счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. Приэтом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
  3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ),выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2019 годасоставила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,который вы получите в 2020 за 2019:

  1. В 2019 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х (45000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, но теперь мы знаем,что вы имеете право на возврат в пределах максимальной суммы.
  2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей(ваш взнос на ИИС) =  26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеетеправо полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2019 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2019 годасоставила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,который вы получите в 2020 за 2019 год:

  1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса впределах 400 000 рублей. Поэтому, несмотря на то, что вывнесли на ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000рублей = 13% х 400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционныйналоговый вычет).
  2. В 2019 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х (50 000 х12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получить инвестиционныйналоговый вычет в полном размере. В 2020 году на ваш счет вернется52 000 рублей.

Пример 3:

В 2019 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет иположили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2019 годасоставила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,который вы получите в 2020 за 2019 год:

  1. В 2019 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х (25 000 х12 мес.).
  2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше,чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога,уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется39 000 рублей.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Необходимые условия для получения типа А:

  1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны бытьплательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальноетрудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов.Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
  2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальныхинвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера кдругому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в одинпериод времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решилиполучить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затемна тип Б не получится.
  3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛи документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальныйинвестиционный счет.
  4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действиядоговора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договорраньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамкахдействующего договора.
  5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги,проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 летснимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вытеряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны еговернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете насерьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б. Какэто работает?

При получении дохода по вашим операциям брокер или управляющаякомпания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджетгосударства. В результате доходность ваших инвестиций падает.

Суть вычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплатыналога на всю сумму полученного дохода. После расторжения договорана ведение ИИС вы получаете доход в полном размере. Основание: пп.3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Пример:

Стоимость акций, купленных вами в 2017 году, за три годавыросла вдвое. В 2020 году, после продажи акций, вы получили доход,с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога. Если выпримените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будетеосвобождены от налога и сможете получить доход целиком, безотчислений в бюджет государства.

Как выбрать тип вычета

Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовомрынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю суммувзносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Бочевидна.

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платитподоходный налог по ставке 13%. Например, для индивидуальныхпредпринимателей на УСН или тех, у кого нет официальногодохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А испокойно получать ежегодные 13% от взноса. Это практическибезрисковый вариант, особенно если используется инвестиционнаяпрограмма со 100% защитой капитала.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятиерешения на три года, то есть до окончания минимального срокадействия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, высможете выбрать оптимальный вариант.

Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год. Приотложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат илииспользовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет плановна эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через тригода после заключения договора. В любом случае, выбор за вами.

Документы для получения инвестиционного вычета

  • Договор с брокером или управляющей компанией на открытиеинвестиционного счета.
  • Банковские документы о зачислении средств на ИИС.
  • Справка 2-НДФЛ или другие документы, свидетельствующие о том,что вы платите налог по ставке 13%. Необходима только дляоформления вычета типа Б.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на предоставление инвестиционного налоговоговычета.

Как получить инвестиционный налоговый вычет

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы решили сделать этосамостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать процесс вплоть доперечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

За какие годы предоставляется инвестиционный налоговыйвычет

Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода,то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за2019 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2020 года. Таккак законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет,вычет за 2019 год может быть оформлен в 2020, 2021 или 2022году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Этозанимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершениякамеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. Позакону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://ndflka.ru/article/iis/iis-investitsionnyiy-nalogovyiy-vyichet/

Как получить вычет по ИИС

Возврат налога иис

инвестируем

Не платить налог с дохода или получать до 52 000 ₽ каждый год

Альбина Замалтдинова

оформила вычет по ИИС

Заполнение декларации на вычет по индивидуальному инвестиционному счёту можно заказать в специализированных компаниях. Первые три в поисковике выдали стоимость от 650 до 1699 ₽. Расскажу, как подать декларацию бесплатно.

Какой бывает вычет по ИИС

Для начала определитесь, какой тип вычета на ИИС выгоднее. Их всего два: 1. Вычет на взносы — вам возвращают 13% от внесенной на ИИС суммы. Максимальная сумма возврата 52 000 ₽ в год, это 13% от 400 000 ₽. 2.

Вычет на прибыль — вам ничего не возвращают, но освобождают от уплаты налога на прибыль по вашим ценным бумагам. Такой вычет оформляют при закрытии ИИС. Вычет на взносы можно оформить в течение трех лет с момента открытия.

Например, если вы открыли ИИС в 2019 году, то декларацию на получение вычета за этот год можно подать и в 2020, и в 2021, и в 2022 годах. Поэтому, если вы активно инвестируете в ценные бумаги, не торопитесь с выбором типа вычета.

Для тех, кто вносит на ИИС не более 400 000 ₽ в год, покупает на них государственные облигации или никуда не вкладывает и получает процент на остаток на счете, вычет на взносы — самый выгодный вариант. Подачу декларации на вычет можно не откладывать.

Если вы хотите получить вычет на взносы

Шаг 1. Регистрируемся на портале Госуслугили ФНС Если у Вас уже есть учетная запись на портале Госуслуг или ФНС, этот шаг пропускаем. Подать налоговую декларацию онлайн можно на сайте ФНС nalog.ru и на сайте Госуслуг gosuslugi.ru. Но регистрироваться лучше на Госуслугах.

Во-первых, через вашу учетную запись вы сможете заходить на порталы налоговой и пенсионного фонда без отдельной регистрации. Во-вторых, в случае с nalog.ru нужно идти в налоговую инспекцию, чтобы получить первичный логин и пароль. На gosuslugi.ru создать подтвержденную учетку можно онлайн, если вы клиент Сбербанка, Тинькофф или Почта банк.

Если нет, то после регистрации на госуслугах придется идти в центр обслуживания подтверждать учетную запись. Но, скорее всего, вы найдете такой центр недалеко от дома. К ним относятся банки, почта, государственные и муниципальные учреждения. Например, в Казани центров обслуживания 138, а налоговых инспекций всего 9. Я регистрировалась именно так. На портале gosuslugi.

ru кликните на кнопку «Личный кабинет» и заполните поля регистрационной формы.

После клика на кнопку «Зарегистрироваться» вы получите смс с кодом подтверждения.

Далее в профиле нужно будет заполнить данные паспорта и номер СНИЛС. После проверки на электронную почту придет уведомление о результатах. После этого можно идти в центр обслуживания с паспортом и СНИЛС для подтверждения личности.

Шаг 2. Получаем электронную подпись

На госуслугах пока невозможно выбрать 2019 год для подачи декларации, поэтому я подавала ее на nalog.ru. И все дальнейшие шаги описываю для сайта налоговой. Электронно-цифровая подпись нужна, чтобы подтвердить и отправить заполненную декларацию. Чтобы получить сертификат электронной подписи, кликните на свои ФИО в шапке сайта. В открывшемся профиле перейдите во вкладку «Получить ЭП».

Photograph: lee Scott / Unsplash

Шаг 3. Заполняем декларацию Для этого нужно зайти в раздел Жизненные ситуации и выбрать Налоговая декларация физических лиц (3-НДФЛ) — заполнить онлайн.

Все пункты понятны, справа от каждого пункта есть подсказки.

Если ваш работодатель уже сдал годовую отчетность, то пункт «Источники доходов» будет заполнен, нужно лишь проверить данные. Если вы подаете декларацию за предыдущий год в январе или феврале, этот раздел придется заполнять вручную.

В пункте «Выбор вычетов» нужно поставить галочку на инвестиционные налоговые вычеты.

https://www.youtube.com/watch?v=AEUrbPNCkME

Инвестиционный налоговый вычет можно сочетать с любыми другими налоговыми вычетами. Например, если за отчетный период вы еще оплатили обучение ребенка. Главное, чтобы сумма уплаченного налога за предыдущий год была не меньше суммы к возврату. Единственный вычет с переносом остатка на следующий год — имущественный (за покупку квартиры, земли, дома, дачи).

ФНС в письме от 16 августа 2012 года № ЕД-4−3/13 603@ пояснила, что перенести на следующий год можно только имущественный вычет Пример
Допустим, в 2019 году вы положили на ИИС 300 000 ₽, заплатили за обучение ребенка 50 000 ₽ и купили квартиру за 3 000 000 ₽. А с вашего дохода было удержано 80 000 ₽ налога.

Тогда вы сможете вернуть 39 000 с ИИС (13% от 300 000 ₽), 6500 с лечения (13% от 50 000 ₽) и 34 500 с квартиры (80 000 ₽ уплаченного налога — (39 000 ₽ + 6 500 ₽)). Оставшаяся сумма с квартиры (355 500 ₽) перенесется на следующие года.

А если бы уплаченного с дохода налога было меньше 45 500 ₽, то с ИИС или с лечения вы получили бы возврат не полностью. Photograph: lee Scott / Unsplash

На последнем этапе вам покажут сумму к возврату и нужно будет прикрепить подтверждающие документы: заявление о присоединении, уведомление об открытии счета, отчет брокера за год, 2-ндфл.

Дополнительно я прикрепила чеки от банка о переводе средств на ИИС.

Введите пароль от своей электронной цифровой подписи и нажмите кнопку «Подтвердить и отправить».

Шаг 5. Отправляем заявление

Заполненную декларацию будет проверять налоговая в течение трех месяцев. Если все верно, то в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится блок «Переплата» с суммой к возврату. Жмите кнопку «Распорядиться» и заполните банковские реквизиты вашей карты или счета. Деньги зачислят в течение месяца после проверки декларации и отправки заявления на возврат.

Если вы хотите получить вычет на прибыль

Налоговый вычет на прибыль дает налоговый агент — ваша управляющая компания или брокер, с которой заключен договор на ведение ИИС. Заявить о своем желании получить вычет на прибыль нужно перед закрытием счета. Для этого нужно предоставить вашему брокеру или управляющей компании справку из налоговой, что вы не пользовались налоговым вычетом на взносы и не открывали другие ИИС.

Чтобы получить справку, подайте заявление на выдачу в налоговую инспекцию по месту регистрации или в любой многофункциональный центр (МФЦ). Справку готовят в течение 30 дней. МФЦ делают примерно на 2 недели дольше. Со справкой ваш брокер или управляющая компания при выплате средств не будет удерживать налог с доходов, полученных за все время действия ИИС.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Читайте другие материалы о личных финансах

Источник: https://life.akbars.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis

Как получить налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция ✔

Возврат налога иис

Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет.

ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства.

Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.

Варианты налогового вычета

  • Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляетсяна сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ).

    Возврат не может превышать13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. Вслучае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будетвернуть. Срок владениясчетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется.

    Такойвариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белуюзарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладыватьсярегулярно в течение особенно длительного срока.

  • Вычет типа Б.

    При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляетсятолько в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, ктовсерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительныйдоход.

    Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000рублей в год).

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Условия для получения налоговоговычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте.

После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года.

Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Как получить налоговый вычет

После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершитьряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговаяинструкция состоит изнескольких этапов.

  1. Подготовка и сбор первичной документации. В первую очередь нужно взять у управляющейкомпании или брокера необходимые документы, которые подтверждают зачисление взноса на ИИС. Вам потребуетсякопия договора о создании счета, платежное поручение о перечислении денег и квитанцияоб оплате (что набор документов, предоставляемых различными компаниями, может незначительноразличаться). Оформлениеи передача таких документов обычно занимают не больше нескольких дней.
  2. Получение справки 2-НДФЛ за календарный год, в котором вы производилизачисления. Такой документ обычно выдается в бухгалтериипо месту работы лично вруки налогоплательщику.Справка является подтверждением того, что в данный налоговый период вы получалидоход и своевременно и исправно уплачивали 13 %.
  3. Предоставление декларации 3-НДФЛ. Этот документ заполняется на основаниипервых двух этапов. В налоговый орган он может быть передан в двух видах: на бумажномбланке в отделение либо в электронном формате через сайт. Чтобы подавать подобныедокументы не выходя из дома через ЛК, необходимо заранее пройти простую процедуру регистрации в любомФНС. Для этого нужно прийти в отделение с необходимыми документами (паспорт, ИНН)и оформить заявку.Вам дадут пароль и логин от личногокабинета, с помощьюкоторого вы сможете взаимодействовать с налоговой, записываться к специалистам ипользоваться прочими услугами. Рекомендуется также заранее получить электроннуюподпись на сайте ведомства.
  4. Подача заявления о возврате налога. При передаче всей нужной документациив ФНС вы сразу можете приложить бумагу на возврат денежных средств. Заявление о возврате налога заполняется по определенномуобразцу, обычно представленному на сайте налогового органа.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениямистатьи 219.1 об инвестиционныхналоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробноописан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетомона не содержит.

Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформитьтолько вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета.

Например,если вы закрыли счет накотором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран типБ.

Вывод

ИИС – это разновидность брокерскогосчета, который имеет особый вид налогообложения.

Гражданин(физическое лицо), имеющийподобные инвестиции,может рассчитывать на возмещениеНДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенныезаконом вычеты, необходимоподать ряд документов в ФМС.

Владельцунужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, онадолжна быть оформлена правильно и грамотно.

Надумали открывать ИИС  в 2019 году? Обратитесь в управляющую компанию «Альфа-Капитал». Для этого вам нужно всего лишь связаться с нашими специалистами по телефону.

Они индивидуально подойдут к вашей заявке, при необходимости дадут подробное руководство по получению вычетов, расскажут, сколько раз нужно вносить средства на счет и сколько возможно ежегодно получать, пользуясь ИИС, приведут примеры, ответят на интересующие вопросы понятным языком. Или просто откройте инвестиционный счет онлайн самостоятельно.

Мы предлагаем отличные условия сотрудничества, честные сделки, высокий уровень сервиса и достойные показатели надежности. С нами вы без труда сможете сделать вложение, получить прибыть и оформить вычет без сильных рисков для капитала.

Источник: https://ProDengi.alfacapital.ru/iis-nalogovyj-vychet/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.