Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам

Содержание

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры. Документы и процедура оформления

Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам

Согласно законодательству все трудоустроенные граждане, выплачивающие государству налог с доходов, вправе претендовать на имущественную льготу. И здесь начинает интересовать, может ли пенсионер получить налоговый вычет с покупки квартиры или дома.

Конечно, пенсия это официальный доход. Но, с неё НДФЛ не выплачивается.

Власти нашей страны предусмотрели этот нюанс, и предоставляют возможность оформлять имущественный вычет пенсионеру за три предшествующих обращению года, если заявитель трудился и выплачивал НДФЛ.

Общая информация об имущественной льготе

Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

Название льготыНормативный актСамый большой размер льготы
Налоговый вычет при покупке квартирыч. 3 ст. 220 НК260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %)
Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имуществач. 4 ст. 220 НК390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %)

Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.

Важно!

Налоговый вычет для пенсионеров положен максимум за три прошедших года. Не имеет значения, работает человек в период оформления льготы или нет.

Условия предоставления льготы пенсионеру

При покупке квартиры пенсионером можно оформить льготу. При этом, должны соблюдаться требования:

УсловиеОписание
Постоянное место жительства РФЗаявитель проживает на территории страны более 183 дней за год.
Деньги на покупкуЖилплощадь приобретена пенсионерами на собственные или заемные средства. При покупке недвижимости за счёт государства или работодателя в предоставлении имущественного вычета человеку откажут.
С кем заключен договор покупкиЖилье куплено у сторонних лиц. На сделки между родственниками привилегия не распространяется.
ДоходНаличие облагаемого НДФЛ дохода за последние три года.

Интересная информация:  Льготная пенсия по вредности и выслуге лет

Если на протяжении 3 лет, до приобретения квартиры, пенсионер не работал, соответственно не выплачивал НДФЛ, оформление льготы невозможно. Ведь возмещение осуществляется за счет ранее уплаченного налога с доходов. Нет налога, значит, нет льготы.

Требуемая документация

Перед тем как оформить налоговый вычет, необходимо собрать определенную документацию. Основной перечень бумаг:

Наименование документаКоличество экземпляров для сдачи в ИФНСОписание
Заявление на предоставление льготыОригиналОбычно, данный документ заполняется непосредственно в ИФНС под контролем специалиста. Также можно скачать бланк заявления на официальном сайте инспекции и заполнить его дома.
ПаспортОригинал + ксерокопияСпециалист инспекции забирает копию документа. Оригинал необходим для сверки данных.
Пенсионное удостоверениеОригинал + копияНеобходимо для подтверждения статуса пенсионера.
Декларация 3 – НДФЛОригиналСоставить декларацию можно самостоятельно, используя сайт налогового органа. Там же можно найти правила заполнения.
Справка о заработке, форма 2 – НДФЛОригиналЕё берут у работодателя. Если в течение прошедшего периода заявитель работал в нескольких организациях, требуется взять справку у каждого работодателя, включая работу по совместительству.
Документы на недвижимостьОригинал + ксерокопияДоговор купли – продажи;Регистрационное свидетельство, акт приема передачи.
Платежные документы, подтверждающие факт покупкиОригинал + копияВыписка из банка или расписка продавца.
Заявление о перечислении денегОригиналРекомендуется сразу писать такое заявление. Это поможет избежать дополнительной беготни. После принятия решения ИФНС осуществить перевод положенной компенсации на указанный в заявлении счет.
Сберегательная книжка или банковская картаОригинал + ксерокопияЕсли деньги необходимо перевести на банковскую карту, необходимо приложить ксерокопию договора на карту. При перечислении средств на книжку, достаточно её ксерокопии.

Специалисты ИФНС могут запросить дополнительные бумаги. К примеру:

  • Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении долей, если налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры необходимо оформить пропорционально с супругом.
  • Договор об ипотеке и квитанции подтверждающие оплату кредита, если квартира куплена в ипотеку.

Оригиналами документов сдаются только заявления, справки и декларации. Остальную документацию специалист забирает в виде ксерокопий.

Процедура предоставления льготы пенсионерам

Налоговый вычет у пенсионеров при покупке жилья оформляется идентично стандартной процедуре. Как получить налоговый вычет, схема действий:

  1. Официально трудящемуся или неработающему пенсионеру необходимо взять на месте труда справку о заработке. Разница заключается в том, что он вправе воспользоваться вычетом сразу за три года. Поэтому, справки ему тоже необходимо взять за три года. Если он в этот период менял место труда, требуется сходить к прошлым работодателям и запросить документ там.
  2. Составляется три декларации, так как налоговый вычет для пенсионеров предоставляется за три года. Здесь указывается не только зарплата. Если у заявителя есть иные доходы, с которых осуществляется налогообложение, он вправе обозначить их в декларации. К таким доходам, к примеру, относится официальная сдача недвижимости в арендное пользование.
  3. Собирается остальной пакет документации. Рекомендуется заранее снять все ксерокопии.
  4. Если специалист ИФНС принял пакет бумаг, остаётся ждать решения.
  5. Примерно через пару месяцев, придет уведомление о принятом решении.
  6. Еще на протяжении одного месяца средства осуществляются выплаты на указанный в заявлении счёт.

Срок два месяца необходим для проведения камеральной проверки. В этот период заявителя могут вызвать в инспекцию при возникновении вопросов.

Когда при подаче деклараций за три года, у него остается неиспользованная льгота, остаток вычета пенсионерам используется, пока полностью не израсходуется.

Рассмотрим, как это происходит на конкретном примере:

Неработающий пенсионер не вправе получить налоговый вычет полностью. А трудящийся пенсионер может по окончании года снова подать декларацию на льготу. Также налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется по месту труда.

Оформление льготы на супруга

Если у пенсионера отсутствует место труда и на протяжении 3 последних лет он не имел официального заработка, можно получить имущественную льготу на супругу. Закон обуславливает такое право тем, что все имущество, купленное в браке, в равных долях принадлежит супругам.

Важно!

Если имущественная привилегия ранее израсходована, получить налоговый вычет еще раз не получится.

Пример:

Налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам оформляется идентично простому работающему человеку. Особых сложностей данная процедура не представляет. Главное собрать необходимый пакет документации и обратиться в ИФНС.

Ведь, льгота носит исключительно заявительный характер. Никто ни придет к человеку пенсионного возраста и не скажет на какие привилегии он вправе рассчитывать.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет для пенсионеров

Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам

Часть истраченных на определенные нужды средств гражданин может вернуть в виде налогового вычета. Это право дано ему Налоговым кодексом и действующим законодательством. Вид налогового вычета зависит от того, какие затраты гражданин хочет возместить. Если за покупку жилья, то заявляется имущественный вычет, если за лечение или обучение, то социальный.

Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Налоговый вычет на квартиру пенсионерам

Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья. По общему правилу право на налоговый вычет при покупке жилья имеют граждане, получающий доход, с которого они сами или их работодатели перечисляют в бюджет подоходный налог.

Не все доходы облагаются НДФЛ, в частности, это касается государственных пенсий, выплачиваемых гражданам, вышедшим на заслуженный отдых. То есть, формально доход они имеют, но налогом он не облагается. Значит ли это, что пенсионер лишается права на вычеты? Разберем более подробно.

В каких случаях гражданин, вышедший на пенсию, вправе претендовать на данную льготу? До 2012 года имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, если они не работали после пенсии, не предоставлялся.

 Начиная с 2012 года, пенсионерам было дано право переноса остатка льготы на три года, предшествующих году выхода на пенсию или году покупки жилья (если на пенсию гражданин вышел до покупки недвижимости).

Но, в случае, если гражданин работал после пенсии – вычет он получал в общем порядке и права на перенос остатка не имел.

Данный запрет существовал еще до 2014 года. В настоящий момент, любой пенсионер, как работающий, так и нет, имеет право на получение вычета при покупке недвижимости и на перенос его остатка на предшествующие периоды.

Общие условия получения вычета пенсионерам:

  1. Пенсионер должен пребывать на территории РФ не меньше 183 дней в году, за который он заявляет льготу. Даже если всем остальным условиям пенсионер отвечает, при отсутствии у него статуса резидента РФ в данной льготе ему будет отказано. Связано это с тем, что нерезиденты не имеют права на получение никаких видов вычетов, в том числе и имущественных. Напомним, что резидентом признается граждан, проживший на территории России свыше 183 дней в том году, за который заявляется вычет.
  2. Квартира должна быть приобретена на собственные денежные средства.
  3. Налоговый вычет на квартиру пенсионерам может быть предоставлен, только если покупка была совершена на собственные средства. При приобретении недвижимости за счет иных средств (дотаций, госпрограмм, помощи работодателя и т.п.) в льготе пенсионеру также будет отказано.
  4. Жилье не должно приобретаться у близких родственников. Если пенсионер купил квартиру, допустим, у дочери или супруги, то в льготе налоговая ему откажет.
  5. Получение дохода, с которого ежемесячно (или по итогам года) уплачивается НДФЛ в размере 13% (за исключением дивидендов).
  6. Наличие дохода хотя бы в одном из трех периодов (году), на который переносится остаток вычета. Если в периодах, на которые переносится остаток, доходов не было (гражданин также находился на пенсии, или просто не имел налогооблагаемого дохода), то в льготе ему будет отказано, так как возмещать расходы будет не из чего, ведь НДФЛ в бюджет не уплачивался.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

https://www.youtube.com/watch?v=Vd19Iyyygvw

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился.

В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы.

Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.

Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру

Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка). Годом образования остатка, в данном случае, следует считаться год покупки жилья.

Пример 3: Сахаров А.С. вышел на пенсию в июле 2014 году, с указанного периода никакого дохода, кроме государственной пенсии, он не имел. В 2016 году он приобрел однокомнатную квартиру.

Сахаров имеет право перенести льготу на три года, предшествующих году покупки квартиры: 2015, 2014 и 2013 года.

Так как, в 2015 году Сахаров уже не работал, вычет он сможет получить по доходам 2014 и 2013 годов.

Срок давности заявления льготы

Обратите внимание: если получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером производится не на следующий после покупки год, а позднее, то количество лет для переноса остатка сокращается.

Пример 4: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2013 году, а квартиру приобрел в 2014 году. За вычетом он обратился лишь в 2016 году.

Право на льготу у него, как у неработающего пенсионера, возникло в 2014 году, соответственно, остаток он мог перенести на 2013, 2012 и 2011 года, если бы обратился за вычетом непосредственно в 2015 году (годом, следующим за тем, когда образовалось право на перенос).

 Но, так как Сахаров обратился лишь спустя 2 года, то перенести остаток он сможет только на 2 года: 2013 и 2012. Если он обратится еще позднее, в 2017 году, то возместить он сможет расходы лишь за 2013 год.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года.

Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году.

Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

  • по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
  • по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

  1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
  2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
  3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
  4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
  5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
  6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей.
    При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим – это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
  7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

  • Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры). Декларация должна быть той же формы, что действовала в году, на который переносится остаток.
  • Паспорт
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
  • Договор купли-продажи или долевого участия
  • Акт приема-передачи
  • Платежные документы (чеки, квитанции об оплате, выписка со счета или вклада, с которого было произведено списание средств);
  • Свидетельство о браке, если льготу заявляет супруга;
  • Пенсионное удостоверение.

Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета за лечение? Также, как и в случае с имущественным вычетом, при заявлении «лечебного», пенсионером представляется общий пакет документов с приложением пенсионного удостоверения.

Налоговый вычет на лечение пенсионерам: документы

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Паспорт
  • Договор с медучреждением
  • Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
  • Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
  • Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
  • Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
  • Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Определившись с тем, какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета, подведем итоги:

  1. Право на перенос остатка вычета имеют пенсионеры только при заявлении имущественного вычета, за лечение такой льготы нет.
  2. Заявить за пенсионера вычет могут его близкие родственники (дети, если это лечебный вычет и второй супруг, если это лечебный и имущественный вычет).
  3. Если пенсионер имеет дополнительный заработок, с которого он уплачивает НДФЛ, он также вправе получить вычет.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам

Применение имущественного вычета при покупке квартиры пенсионером имеет свои особенности. Здесь необходимо ответить на несколько вопросов:

  1. Продолжает ли он работать?
  2. Когда вышел на пенсию?
  3. Когда приобрел жилье?

Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется покупателю жилой недвижимости в виде возврата уплаченного им НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому важным критерием определения права на вычет является наличие облагаемого дохода у лица пенсионного возраста, то есть платил ли он налог за полученный доход.

Существенным отличием для пенсионера является возможность вернуть НДФЛ за предыдущие периоды. Но учитываются только три года до покупки жилья. Если в течение этого периода он официально трудился и получал заработную плату, то именно за это время имеет право запросить возврат налога.

Читайте подробнее — что такое и как получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Перенос налогового вычета пенсионерам

В ситуации с пенсионером, в отличие от граждан трудоспособного возраста, работает иной принцип получения возврата.

Вернуть НДФЛ можно за год, в котором возникло право на вычет и три предыдущих ему года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Такой перенос дает возможность пенсионерам реализовать свое право на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья, если ранее им не воспользовались. При условии, что в эти годы имелся доход, облагаемый по ставке 13 процентов. Если дохода не было, то права на вычет не возникает.

Для каждого супруга-пенсионера также действует принцип возврата налога за три предыдущих года, если в этом периоде был получен доход. Т.е. по квартире, купленной в 2019 году, вправе претендовать на возврат за 2019 год, а также за период 2016-2018.

Учитывается только условие приобретения квартиры в период брака и не имеет значения, когда он заключен. Например, пенсионеры зарегистрировали брак в 2018 году, а жилье приобрели в 2019 году. Оба они могут вернуть налог за 2019 год и три предыдущих.

Право на имущественный вычет зависит от года, когда гражданин вышел на пенсию и приобрел квартиру:

  1. Жилое помещение куплено до даты выхода на пенсию и прекращения работы. Гражданин стал собственником квартиры в 2019 году. Назначена пенсия и прекращена работа в 2020 году. Право на вычет уже наступило и в 2020 году можно подать декларации за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Получить возврат НДФЛ сразу за все периоды.
  2. Квартира приобретена в год выхода на пенсию. Год покупки и назначения пенсии совпал – это 2020 год. Право на возврат в этом случае возникает только на следующий год. Потому в 2021 году следует подать четыре декларации за период 2020-2017.

Порядок получения вычета пенсионером в 2020 году

При обращении за налоговым вычетом следует придерживаться условий:

  • документы в налоговый орган подают не ранее окончания года, в котором квартира приобретена. Если покупка совершена в 2019 году, документы на имущественный вычет подают в 2020 году. Возврат будет произведен за период 2019-2016;
  • перенос производится только на три года, предшествующих году покупки;
  • при отсутствии доходов за указанные периоды права на возврат не возникает. Например, гражданин пять лет назад вышел на пенсию и не работает, тогда возвращать ему нечего;
  • при покупке квартиры использованы собственные средства (без привлечения госпрограмм, средств работодателя и т.д.);
  • жилое помещение куплено не у близкого родственника.

Ниже следуйте порядка получения имущественного вычета в связи с приобретением квартиры.

Сбор необходимых документов. Все затраты, связанные с покупкой жилья, должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо иметь:

  • договор купли-продажи;
  • договор долевого участия в строительстве и акт приема-передачи, если квартира приобретена в новостройке;
  • платежные документы, подтверждающие передачу продавцу денежных средств (расписка, справка из банка и т.д.);
  • выписка из ЕГРН;
  • справка о статусе пенсионера (из Пенсионного фонда);
  • удостоверение личности.

Предоставление документов в налоговый орган. Основанием для возврата налога является налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

К ней помимо перечисленных документов следует представить подтверждение полученного дохода, облагаемого по ставке 13 %.

Например, справку о доходах, полученную у работодателя (2-НДФЛ), договор аренды, если пенсионер получает доход в виде арендной платы и уплачивал с него налог и т.д.

Узнайте, как быстро заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги.

Сразу подайте заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета, куда следует произвести зачисление.

Камеральная проверка декларации и перечисление средств. На проверку декларации налоговому органу отводится 3 месяца. При успешном завершении возврат производится на указанный в заявлении счет в течение одного календарного месяца.

Работающий пенсионер может получить освобождение от НДФЛ у работодателя, т.е. некоторое время налог из заработной платы удерживаться не будет. Для этого потребуется взять из налогового органа уведомление и представить его в бухгалтерию работодателя.

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/mozhet-li-pensioner-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Возврат имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам

Возврат налога при покупке квартиры пенсионерам

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам предоставляется при наличии доходов, облагаемых НДФЛ. ФНС России предоставила этой категории важное преимущество при возврате налога, которого лишены остальные граждане. Об этом и других нюансах – в статье.

Сколько можно вернуть и максимальная сумма

Имущественный налоговый вычет пенсионеру предоставляется в тех же размерах, что и трудоустроенному гражданину. Законодательство установило равные правила для всех категорий населения, имеющих право пользоваться льготой.

Обратите внимание! Пенсионеры могут получить максимальный имущественный налоговый вычет при соблюдении требований, установленных налоговым законодательством. Но зачастую эти требования ограничивают или лишают пенсионеров возможности вернуть налог за жилищные траты.

Максимум налогового возмещения зависит от его вида. Есть 2 вида имущественных льгот:

Характеристики

За жилье

За проценты

Виды трат

Покупка жилья

Строительство

Купля земли для ИЖС

Купля земли с жилым объектом

Проценты по целевым займам на капремонт, стройку, куплю жилья, на куплю участка под ИЖС или участка уже с жилым объектом

Размер max (руб.)

2 000 000

3 000 000

Возврат max (руб.)

260 000

390 000

Возьмите на заметку! Сумма налогового вычета – это величина, на которую можно понизить базу обложения. Следовательно, фактически вам возвратят 13%. В общей сложности пенсионер потенциально вернет до 650 000 руб.

Лимиты:

  • вернуть можно не больше, чем уплатил;

  • величина льготы не должна быть больше жилищных расходов.

Объясню на примере:

Вы купили дом. Теоретически можно применить возмещение на 2 000 000 и вернуть 260 000. Но стоимость покупки составляет только 1 500 000. Это первое ограничение, ваш вычет равен 1 500 000, возврат составит 13% от покупки: 1 500 000 × 13% = 195 000. Но за прошедший год вы заплатили в бюджет только 70 000 руб. налога, следовательно, и вернуть сможете 70 000.

Актуальный вопрос: можно ли дополучить оставшийся «хвост» в будущем?

Как считать и переносить остаток вычета пенсионеру

Для тех, кто не может за один период возвратить все суммы налога, в НК РФ в ст.220 предусмотрена функция получать имущественную компенсацию по мере уплаты НДФЛ.

Важно! Переносить остаток в размере фактических расходов можно, пока не будет исчерпана вся величина покупки (строительства), процентов.

Например, если пенсионер трудоустроен, платит 13%-ый фискальный платеж в размере 20 000 руб. каждый год и купил комнату или дачу за 1 000 000, то остаток вычета он будет растягивать – по 20 000 каждый год, пока не израсходует значение в 13% от 1 000 000: 1 000 000 × 13% / 20 000 = 6,5 лет.

В законодательстве нет ограничений по переносу остатка – возможно растянуть его и на 20, и на 30 лет. Условие: каждый год обновлять данные по поступающим доходам, заполнять очередную декларацию 3 НДФЛ и подтверждать издержки (в случае кредита).

Другой вопрос: можно ли использовать остаток от наибольшего лимита налогового вычета, если реальные расходы меньше его?

Например, вы приобрели долю в квартире за 1 300 000, а максимум по закону – 2 000 000 руб. Что происходит с неиспользованной частью в 700 000? До 2014 года эти деньги просто сгорали, поэтому гражданам рекомендовалось не применять возмещение по недорогим объектам (к примеру, доле в праве), а ждать более весомых расходов.

Важно! Сейчас в ст.220 НК РФ включена возможность дополучить неиспользованную часть от максимума налогового вычета по стоимости недвижимости при возникновении новых трат на куплю или стройку либо приобретение участка для ИЖС.

Допустим, если вы взяли долю за 1 300 000, применили налоговую компенсацию, то неиспользованные 700 000 остаются в «запасе». В будущем вы купили еще одну недвижимость или долю стоимостью 1 000 000, с этих расходов можно будет взять 700 000 для оптимизации базы обложения по НДФЛ.

Это правило не применяется в отношении кредитных процентов.

На заметку! По тратам на погашение кредитных процентов возврат можно применить только по одному объекту недвижимости.

Допустим, вы взяли объект с выплатой годовых на 2 000 000. Дополучить неиспользованный 1 000 000 руб. в будущем по новому кредиту уже невозможно.

На заметку! Главное условие переноса – чтобы у вас были облагаемые доходы, с которых платится НДФЛ, иначе возвращать будет нечего.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

По общему правилу имущественные льготы можно распространить на 3 последних года с некоторыми оговорками.

На заметку! Право на налоговый вычет появляется с года возникновения расходов – покупки квартиры, уплаты процентов и т. д. Если вы заключили договор ДДУ – с года сдачи объекта и подписания акта приема-передачи.

Вторая оговорка – должен быть уплаченный НДФЛ. Если вы купили квартиру в 2017 году, но стали работать только в 2019-ом, то право на компенсацию у вас возникает с 2017-го, но возвращать вам за 2017-2018гг. нечего. Только с 2019 года у вас появится НДФЛ в бюджете, который государство вам вернет.

Важно! Пенсионерам предоставляется преимущество относительно других категорий населения – он может получить налоговый вычет при покупке квартиры за трехлетний период, даже если покупка была совершена недавно.

Например, пенсионер уволился в 2020 году и купил квартиру. По общему порядку право на компенсацию у него возникает с 2020 года, но поскольку он уже не имеет облагаемой прибыли, то вправе покрыть 3 последних года, если у него были выгоды в этот трехлетний период.

Особенности заполнения декларации и заявления

Пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры можно 2 способами:

  • возврат НДФЛ – за прошлые годы;

  • временная неуплата налога по текущим доходам.

При выборе любого из вариантов требуется заполнить декларацию 3 НДФЛ.

Декларация 3 НДФЛ

Декларация 3 НДФЛ для возмещения пенсионером расходов при покупке квартиры должна соответствовать году подачи. Так, в 2020 году подается форма, принятая за 2019 год.

Как заполнить бланк:

  • вручную в бумажной версии – по образцам, представленным в налоговых инспекциях и на сайте ФНС;

  • с помощью программы «Декларация» – можно установить на свой компьютер, скачав файл инсталляции на сайте ФНС;

  • в Личном кабинете налогоплательщика.

Заполненный бланк подается:

  • в бумажном виде в ИФНС или МФЦ;

  • в бумажном виде по почте заказным письмом с вложением копий всех документов;

  • в электронном виде онлайн – через Личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги».

Заявление на вычет

Имущественный вычет за покупку квартиры полагается пенсионерам и другим гражданам только в заявительном порядке. Без заявления возврат не предоставляется, даже если ИФНС осведомлена о наличии у лица права на него.

Справочно! Для лиц, которые получают компенсацию у работодателя, нужно сначала подать заявление с пакетом документации в ИФНС, а затем, после одобрения декларации, представить еще одно заявление руководству.

Инструкция по заполнению заявления

Заявление составляется в произвольной форме, но ФНС выставила на своем сайте рекомендуемый образец, в котором указывается право на налоговый вычет, основания, размер возврата, платежные реквизиты для перечисления средств.

Вот как выглядит рекомендуемый шаблон ФНС:

Так можно составить в свободной форме:

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Компенсация для работающих пенсионеров предоставляется так же, как остальным группам населения: с НДФЛ, удерживаемого из зарплат и других доходов, облагаемых подоходным налогом.

Схема такова:

  1. Вы в течение года платите НДФЛ.

  2. Год заканчивается, вы подаете декларацию с приложениями.

  3. Вам возвращают налог, уплаченный за прошлый год.

Альтернативная схема – у работодателя:

  1. Вы не ждете завершения года и сразу подаете документы в ИФНС.

  2. В течение 1 месяца ИФНС дает ответ. С ответом и заявлением вы обращаетесь к работодателю.

  3. Работодатель перестает удерживать налог с вашей зарплаты до тех пор, как неудержанные суммы не исчерпают льготу.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Неработающим пенсионерам получить налоговый вычет с квартиры сложнее. У них 3 варианта:

  • пенсионер работал последние 3 года – можно возместить налог за этот период;

  • у пенсионера есть другие регулярные доходы, попадающие под НДФЛ;

  • вместо пенсионера номинально за вычетом обращается трудоустроенное лицо, при этом во всех документах соискателем должно фигурировать это лицо (например, сын/дочь).

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

В возврате налога при покупке квартиры можно учесть все виды прибыли, с которых уплачивались 13%:

  • арендные платежи за сдачу имущества;

  • гонорары;

  • оплата по сделкам ГПХ;

  • подарки, матпомощь, призы, выигрыши;

  • материальная выгода;

  • операции с ценными бумагами;

  • и пр.

Важная информация! Если пенсионер, например, сдает имущество и не декларирует получаемую прибыль, то и возвратить с этих платежей ему нечего.

Работающий пенсионер прекратил работать

Уволившийся пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры с подоходного налога от зарплаты, если за 3 последних года у него взимался НДФЛ, причем год возникновения жилищных расходов не имеет значения.

Такое преимущество дано только пенсионерам.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Супруги, совместно купившие квартиру, делят налоговый вычет по своему усмотрению и указывают доли в заявлении либо в отдельном соглашении о распределении долей.

Обратите внимание! Если муж и жена сдали документацию без распределения, то ИФНС автоматически дробит вычет между ними на равные процентные части.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Имущественный вычет военным пенсионерам не имеет отличий от общего порядка. Если военнослужащий получил квартиру без расходования собственных средств, то вернуть налог он не может, т. к. нет расходов на жилье.

Сроки получения вычета

Получить вычет за покупку квартиры пенсионер сможет в течение 4 месяцев с даты подачи документов в налоговую:

  • 3 месяца длится камеральная проверка декларации с приложениями;

  • 1 месяц уходит на перечисление из счетов Федказначейства денег на реквизиты соискателя.

Заключение

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров возможен, если у пенсионера есть или были за 3 последние года доходы, с которых взимался подоходный налог. Порядок получения компенсации не отличается от общих правил, разработанных в ст.220 НК РФ для всех граждан.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-pensioneram/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.