Возврат налога за лекарства перечень документов

Содержание

Как получить налоговый вычет за лекарства?

Возврат налога за лекарства перечень документов

Серьезное лечение стоит отнюдь немалых денег. Однако, гражданам предоставляется возможность вернуть часть денег и получить налоговый вычет за лекарства при покупке.

Такая процедура доступна уже давно, но с 2019 года был принят ряд изменений, который упростил порядок оформления. И с 17.06.19 данные нормы вступили в силу.

Рассмотрим подробнее, кто может вернуть 13% от потраченных сумм на лечение, перечень документов и порядок их подачи.

Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Реализовать налоговый вычет за лекарства можно двумяспособами:

1. В качестве разового перечисления на свою пластиковуюкарту с обращением в ФНС;

2.  За счет снижения суммы НДФЛ, в результате которого увеличивается размер зарплаты. Тогда процедура производится через работодателя.

Стоит учитывать, что возврат происходит не всей выплаченной стоимости за медикаменты, а лишь размера сэкономленного налога 13%.

Читайте: Что такое НДФЛ простыми словами?

До вступления в силу нововведений принимались к вычету затраты только на лекарства из перечня Постановления №201. А в данном списке присутствовали далеко не все препараты. И, если приобретенного средства там не было, то потраченные на него деньги, а точнее их часть, нельзя было вернуть. Так как такие расходы не принимались к вычету.

Читайте: Как записаться в налоговую инспекцию онлайн?

В июне 2019 года начал действовать ФЗ №147, который внеспоправки в 219 –ую статью НК РФ. С изменениями перечень лечебных средств былисключен. Теперь любое назначенное врачом лекарство может быть использовано дляоформления вычета для экономии на НДФЛ.

Вместе с тем, стоит учитывать два важных момента:

  • Лекарственное средство должно быть приобретенопо назначению врача;
  • Произведенная покупка должна быть документальноподтверждена.

Тем не менее, уже огромный плюс, что не нужно сверяться сперечнем и искать в нем купленное лекарство.

Кто может получить налоговый вычет за лекарства?

Хотя законодательно не определены конкретные категории граждан, имеющие возможность получить налоговый вычет за лекарства, существуют определенные требования, которым должен соответствовать налогоплательщик:

  • Лицо должно быть резидентом РоссийскойФедерации;
  • У гражданина имеется официальный доход, с которогоуплачивается НДФЛ;
  • Период покупки лекарств или оплаты лечениясовпадает с периодом облагаемого налогом заработка;
  • Покупка осуществлялась за личные денежныесредства;
  • Имеются документы, подтверждающие затраты намедикаменты.

Стоит отметить, что неофициально трудоустроенные граждане без налогооблагаемых НДФЛ доходов не смогут оформить налоговый вычет. Так как налог на доход не уплачивается, а, следовательно, и не возмещается.

Важно отметить, что вычет может быть получен, если медикаменты покупались для:

  • Самого налогоплательщика;
  • Его мужа или жены;
  • Несовершеннолетних детей;
  • Своих родителей.

Перечень документов для получения вычета

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя потребуются следующие документы:

  • Рецепт врача на лекарство;
  • Подтверждение оплаты товара (кассовые или онлайн чеки, платежки, а также квитанции).

Если обращение осуществляется в налоговую, то к перечисленным документам необходимы:

  • Декларация 3 НДФЛ;
  • Информация о доходах в виде справки 2 НДФЛ, если документы подаются до 1 апреля.

Читайте: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Как оформить налоговый вычет за лекарства?

Уменьшение доходов на сумму, уплаченную за медицинскиепрепараты, происходит по установленному порядку:

1. Доктор выписывает рецепт в 2 -ух экземплярах в соответствии с формой 107 – 1/у. Первый предоставляется в аптеку при покупке лекарства, а вот второй как раз нужен для вычета.

2. На экземпляре для вычета проставляется отметка «Дляналогового органа РФ, идентификационный номер налогоплательщика».

3. Бланки подписываются врачом и ставятся две печати: одналичная врача, вторая – медицинского учреждения.

4. В аптеке приобретается нужное лекарство, один экземпляррецепта остается у продавца. Важно получить и сохранить кассовый чек или инойдокумент об оплате.

5. В следующем за истекшем году собранные документыпередаются работодателю или в налоговую службу в любое время в течение 3 лет.

В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.

Для подачи документов можно воспользоваться официальнымсайтом ФНС.

Какую денежную сумму возможно вернуть?

Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:

120000 * 0,13 = 15600 рублей.

При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:

Например, резидент в течение года потратил на лечение 240000 рублей. При этом у него есть все нужные рецепты, справки и чеки об оплатах.

Вернуть он сможет только 15600 рублей в течение последующих трех лет как один налоговый вычет за лекарства. При условии, что за этот же год был уплачен НДФЛ в эквивалентном или превышающем размере.

Но гражданин не сможет по этим расходам вернуть через год еще один или несколько вычетов в рамках лимита.

Стоит учитывать, что в социальный налоговый вычет входят не только расходы на медикаменты, но и на следующие цели:

  • Пенсионный взнос;
  • ДМС;
  • Образование и обучение;
  • Медицинское лечение.

Тем не менее, некоторые виды медицинских услуг выносятся в отдельную категорию и являются дорогостоящим лечением:

  • Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
  • Пересадка внутренних органов;
  • Сложное терапевтическое лечение;
  • Некоторые виды комбинированного лечения;
  • И другие.

Полный список дорогостоящего лечения определен 201 –ым Постановлением:

В свою очередь, для таких видов лечения нет ограничений по расходам и принимается полная сумма. После оплаты данных услуг выдается специальная справка с прописанным кодом «2».

Читайте: Какие нужны документы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Какие затраты еще применяются к вычету?

Приобретение лекарственных средств является не единственнойстатьей расходов на лечение, по которой можно возместить уплаченный НДФЛ. Вместес тем, 13 % можно вернуть еще и с:

Различных медицинских услуг, связанных с:

  • Сдачей анализов;
  • Проведением обследования;
  • Визитами к врачам;
  • Медосмотрами.

Стоит отметить, что ранее введенный переченьдля подобных видов услуг остался неизменным. А исключение составляют только лекарственные средства.

Читайте: Действия работодателя с электронным больничным листом.

Заключение

Итак, с июня 19 года был исключен перечень медпрепаратов, за которые можно вернуть 13%. Налоговый вычет за лекарства теперь можно получить за любые препараты при наличии подтверждающих документов о их назначении врачом и покупки за собственные средства.

Однако, при подаче документов, необходимо учитывать несколько особенностей. Например, то, что установлено ограничение на максимальную сумму затрат в течение года. А также то, что налоговый вычет не суммируется с иными социальными расходами.

Поэтому расширить лимит за счет других статей затрат не получится.

Источник: https://mytopfinance.ru/nalogovyj-vychet-za-lekarstva/

Налоговый вычет за лекарства. Как вернуть деньги за лекарства

Возврат налога за лекарства перечень документов

Каждый из нас приобретает медикаменты, но не каждый знает о том, что можно вернуть часть потраченных денег, получив налоговый вычет на лекарства.

В статье расскажем, что необходимо для возврата налога за медикаменты, как вернуть деньги за лекарства с помощью ФНС, какая сумма возврата НДФЛ; предоставим пошаговую инструкцию, как получить налоговый вычет за лекарства, какие документы нужны при этом.

Выясним также, все ли лекарственные препараты подлежат возмещению налога,  за какие лекарства можно получить налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет на лекарства?

Получить налоговый вычет означает уменьшить налоговую базу для расчета НДФЛ (налог на доходы физических лиц или «подоходный налог»). В результате этого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, тоже уменьшается и получается переплата по налогу, которая возвращается налогоплательщику.

Можно ли получить налоговый вычет за лекарства?

Да, согласно закону (статья 219 Налогового кодекса РФ) у налогоплательщика есть возможность получить вычет за лечение, ДМС и  оформить возврат налога за лекарства, назначенных лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств. Налоговый вычет при покупке лекарственных средств относится к социальным вычетам (как, например, вычет на обучение, страхование жизни.

Таким образом, законодатель дает утвердительный ответ на вопрос «можно ли вернуть деньги за лекарства через налоговую?». Выясним, что для этого необходимо.

Налоговый вычет за лекарство: что нужно

Для того чтобы оформить возврат НДФЛ за лекарства необходимо выполнение следующих условий:

  • У Вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда Вы покупали лекарства;
  • Не прошел срок давности оформления налогового вычета – 3 года;
  • Лекарство должно быть назначено врачом;
  • В ИФНС необходимо предоставить документы для налогового вычета за лекарства (в том числе рецепт  и чеки на лекарственные препараты).

Налоговый вычет на лекарства для родственников

Вы можете вернуть налог за лекарства, приобретенных для себя, а также для некоторых родственников и членов семьи. Итак, если Вы купили медикаменты, Вы можете получить налоговый вычет за лекарства, выписанные для лечения:

  • родителей,
  • детей,
  • супруга.

Сколько можно вернуть за лекарства через налоговую?

Сумма, которую Вы можете получить, оформив налоговый вычет на медикаменты, составляет 13 % от их стоимости. Но существуют следующие ограничения:

  • Для налогового вычета за покупку лекарств установлен лимит – 120000 руб., т.е. возврат подоходного налога за лекарства ограничен 15600 руб. — 13 процентов от 120000 руб. (об особенностях получения вычета при приобретении медикаментов в рамках дорогостоящего лечения будет рассказано ниже);
  • Не получится вернуть сумму НДФЛ больше, чем сумма удержанного в бюджет налога в году, когда были приобретены лекарственные препараты.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лекарства?

Количество оформлений налогового вычета на лекарства не ограничивается (главное, чтобы выполнялись условия для возврата налога за медикаменты). Т.е. если Вы каждый год покупаете лекарственные средства, то Вы можете каждый год подавать необходимые документы в ИФНС и получать налоговый вычет на лекарства (перечень документов см. ниже).

На какие лекарства можно получить налоговый вычет

В настоящее время налоговый вычет можно получить за любые лекарства.

Это стало возможно после принятия  Федерального Закона от 17 июня 2019 г N 147-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации«, согласно которому из абзаца первого подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ слова «(в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации)» были исключены. При этом измененные положения Налогового кодекса применяются  в отношении доходов физических лиц, полученных ими начиная с налогового периода 2019 года.

Ранее для возврата денег за лекарства через налоговую необходимо было, чтобы препарат входил в специальный перечень, который утвержден постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201. Если лекарственный препарат не входил в этот список, то на возмещение НДФЛ за лекарства, приобретенные в аптеке, рассчитывать было нельзя.

Отметим, что налоговый вычет на приобретение медикаментов можно было получить за те препараты, которые непосредственно не были включены в указанный список, но в составе которых было лекарственное средство, входящее в перечень (письмо ФНС России от 01.07.2015 № БС-4-11/11454@).

Подробнее о том, как пользоваться перечнем и  узнать, за какие лекарства можно было вернуть подоходный налог, узнайте из этой статьи.

Как получить налоговый вычет за лекарства

Чтобы вернуть 13 % за медикаменты, необходимо подтвердить свое право получить вычет на лекарства (какие документы нужны для этого, будет рассказано ниже).

Но сначала необходимо выбрать способ, как вернуть налог за лекарства. В соответствии с действующим законодательством у налогоплательщика есть выбор:

  • вернуть деньги за лекарства через налоговую. По окончании года, в котором были приобретены медикаменты (информация о сроке подачи документов содержится в этой статье), необходимо собрать документы для возврата налога за лекарства и предоставить их в налоговую инспекцию. Далее проходит камеральная проверка и 13 процентов от стоимости лекарств перечисляются на указанный в заявлении расчетный счет.
  • получить налоговый вычет на лекарства через работодателя. В данном случае вычет предоставляется в том же году, когда приобретались медикаменты. Из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока не будут возвращены 13 % от стоимости лекарств или пока не закончится год. Но обращаться в ИФНС также придется. Подробнее о возмещении стоимости лекарств через работодателя и необходимых документах в этом случае рассказано здесь.

Налоговый вычет на лекарства: перечень документов

Для оформления возврата подоходного налога за лекарства необходимые документы подаются в налоговую инспекцию. Сделать это можно при посещении инспекции по Вашей прописке, МФЦ или через интернет (личный кабинет налогоплательщика), а также при помощи почтового отправления с описью вложения. Для возврата налога за лекарства перечень документов следующий:

  • Рецепт по форме 107-1/у (оригинал),
  • Документы, подтверждающие оплату медикаментов, например, кассовые чеки на лекарства, а также товарные чеки, если в кассовом чеке нет информации о названии, количестве, стоимости приобретаемого препарата (копии),
  • Декларация 3-НДФЛ,
  • Справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
  • Копия документов, подтверждающих родство (налоговый вычет на лекарства для детей или родителей) или заключение брака (возврат налога при покупке лекарств супругу),
  • Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, также оригиналы документов для налогового вычета за лекарства (например, кассовых чеков).

Данный перечень документов предназначен для получения налогового вычета за покупку лекарств (только медикаментов). О документах, необходимых для оформления возврата подоходного налога за медицинские услуги можно прочитать здесь (так, является необходимым предоставление справки об оплате медицинских услуг).

Чеки на лекарства для налоговой

Согласно Письму ФНС от 22 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/19630@ предоставление документов, подтверждающие оплату медикаментов (например, кассовых чеков) обязательно, т.е. получить вычет за лекарства без чеков нельзя (в отличие от вычета за медицинские услуги – чеки в этом случае необязательны).

Проверяющий декларацию инспектор может попросить Вас предоставить оригиналы чеков.

Кроме того, если из кассового чека неясно, какие лекарства были приобретены, то для того чтобы вернуть деньги за лекарства необходимо запросить в аптеке товарные чеки, где был бы расшифрован кассовый чек с указанием полного наименования медикамента, дозировки, количества, стоимости (Письмо ФНС РФ от 22 апреля 2019 г. N БС-3-11/3874@).

Если Вы купили назначенные врачом лекарства, у Вас есть возможность вернуть 13 % от их стоимости

Как вернуть деньги за лекарства через налоговую (пошаговая инструкция)

Расскажем теперь подробнее, как получить налоговый вычет на лекарства, если возврат НДФЛ за медикаменты Вы оформляете через налоговую инспекцию. Необходимо:

  • Получить у врача рецепт по форме 107-1/у  для налоговых органов. Налоговый вычет на лекарства без рецепта оформить не получится. Отметим, что возврат налога за медикаменты может быть осуществлен и при назначении лекарственных средств, отпускаемых без рецепта врача (но рецепт для налоговой обязателен). Рецепт может быть выписан лечащим врачом в течение трех лет после окончания налогового периода (календарного года), в котором покупались медикаменты, на основании записей в медицинской карте больного о назначении таких препаратов (письмо Минздрава РФ от 12 февраля 2002 г. N 2510/1430-02-32);
  • Сделать копии платежных документов, подтверждающих приобретение лекарств (например, кассовых чеков и др.);
  • Запросить и получить у работодателя справку о доходах 2 НДФЛ за тот год, когда прошла оплата лекарств;
  • Заполнить декларацию 3 НДФЛ по форме, действующей в год оплаты лечения, на основании имеющихся документов для возврата налога за лекарства;
  • Заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
  • Подать декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за лекарства в ИФНС. Если Вы подаете документы лично в ИФНС, желательно получить подтверждение о факте сдачи документов (на копии первого листа налоговой декларации инспектор может поставить печать, указать дату сдачи и подписаться);
  • После получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета за приобретение лекарств (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.

Налоговый вычет на приобретение лекарств: срок выплаты

Выясним, когда вернут деньги (13%), потраченные на лекарства. После предоставления декларации начинается камеральная проверка, максимальная продолжительность которой составит 3 месяца.

Если заявление на возврат НДФЛ за лекарства было подано вместе с декларацией, то после окончания проверки деньги должны быть перечислены на расчетный счет в течение месяца.

Если заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога было подано после окончания проверки и подтверждения права на социальный вычет на лекарства, то 13 процентов от стоимости медикаментов должны быть перечислены в течение месяца со дня подачи заявления. Подробнее о сроках возврата денег по вычету здесь.

Налоговый вычет за лекарства при дорогостоящем лечении

Источник: https://just-ice.info/2019/02/02/vichet-na-lekarstva/

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2020 году. Пошаговая инструкция

Возврат налога за лекарства перечень документов

Шаг 1. Документы для получения вычета на лечение илекарства
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговойинспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета налечение и лекарства

Налоговый вычет на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получитьдвумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение изналоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает извашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока небудет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ. Подробно об этомспособе читайте в статье «Налоговыйвычет за лечение через работодателя».
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как этосделать.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мырассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужнособрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет исколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета налечение и лекарства

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовитьпакет документов. В него входит:

Договор с клиникой на оказание медицинскихуслуг. Лечение можно подтвердить другими документами:выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должензаверить ваш лечащий врач. ИФНС принимает завереннуюкопию.

Рецепт на медикаменты от лечащего врача.Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства.Один экземпляр остается в аптеке, а второй, с печатью дляналогового органа, прикладывается к пакету документов для налоговойинспекции.

Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Это могут бытьквитанции, выписки, платежные поручения и другие банковскиедокументы. Достаточно сделать копии и заверить.

Справка об оплате медицинских услуг. Выдаетсямедицинским учреждением. Предоставьте оригинал.

Документы, подтверждающие ваши родственныеотношения, если вы оплачивали лечение родственника.Достаточно сделать копии и заверить.

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет налечение и лекарства за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год.Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запроситесправки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Полный список представлен в нашей статье «Документыдля получения налогового вычета за лечение».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнитьдекларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение илекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый экспертпроверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом длятого, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ:PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF выможете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично илиотправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайтаФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Какподать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинетналогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправитьее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случаевам останется только ждать одобрения вычета на лечение иперечисления денег на счет.

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого вличном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомлениео завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будутперечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета на лечениеи лекарства

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/vychet-lechenie-lekarstva-process/

Как получить денежную компенсацию за любые лекарства, выписанные врачом

Возврат налога за лекарства перечень документов

Подробная инструкция с разъяснениями: что такое налоговый вычет на выписанные по рецепту лекарства; какие документы потребуются для его получения в 2020 году, если вы покупали лекарства для себя или родственников, на какую максимальную сумму можно рассчитывать и как получить вычет у работодателя, не дожидаясь конца года

Многие слышали о том, что теперь за любые лекарственные препараты можно вернуть часть потраченных денег, но разобраться в приказах и других документах, которые объясняют, как это сделать, смогли далеко не все. Поэтому мы приготовили для вас подробную инструкцию о том, как вернуть средства за счет социального налогового вычета и что для этого необходимо.

Что такое налоговый социальный вычет и как его получить

В нашей стране налог на доходы гражданина платит работодатель — это 13% от вашей зарплаты.

Как правило, этих денег вы не видите, но часть из этого налога вы можете вернуть, если в течение года платили за обучение, лечение или покупку лекарств — это и есть социальный вычет

После его применения на счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета.

Максимальная сумма вычета за год — 120 тысяч рублей.

Что относится к социальным вычетам:

• оплата лечения и лекарств — своих и/или родственников; • оплата обучения (на обучение ребенка действуют другие условия); • взносы на ДМС (добровольное медицинское страхование); • взносы на накопительную часть трудовой пенсии; • взносы за добровольное пенсионное страхование; • взносы за негосударственное пенсионное обеспечение.

Чтобы получить денежную компенсацию, вам нужно собрать документы (о них мы расскажем ниже).

В общей сложности (от затрат на обучение, лечение, кроме лечения сложных заболеваний в России, и покупку лекарств), за год вернуть можно 13% с 120 тысяч рублей, даже если вы потратили больше.

Сумма рассчитывается по следующей формуле: 120 000 х 0,13 = 15 600

Таким образом, если, условно, за год вы заплатили 70 тысяч рублей за обучение, купили лекарства для родителей на 40 тысяч рублей, а поход к стоматологу обошелся вам в 50 тысяч рублей, чеки на всю эту сумму для получения денежной компенсации вы подать не сможете: вам необходимо выбрать то, что укладывается в 120 тысяч рублей.

До середины прошлого года существовал список препаратов, утвержденный правительством в 2001 году. Очень много современных медикаментов в этот перечень не входило, однако все изменилось с июня 2019 года.

Что поменялось, а что осталось прежним?

Как мы уже писали, до 2019 года денежную компенсацию за покупку лекарств можно было получить только на определенный правительством перечень медикаментов.

С июня 2019 года благодаря поправкам в Налоговый кодекс стало возможным получать денежную компенсацию на любые препараты, выписанные врачом. Также вы имеете право на вычет, если приобретали лекарства для себя или для близких родственников (супруга или супруги, родителей, детей).

Расходы на лечение сложных заболеваний компенсируются по другой схеме безлимитных выплат, но только если оно проводится на территории России.

Каким должен быть рецепт

Конечно, вам необходимо иметь рецепт, чтобы предъявить его налоговой службе. К нему предъявляются строгие требования, от выполнения которых зависит сама возможность претендовать на часть уплаченного за медикаменты НДФЛ.

Они прописаны в приказе Минздрава РФ и МНС РФ:

1. Врач должен выписать рецепт на бланке по форме N 107/у. Один рецептурный бланк может включать не больше двух наименований лекарственных препаратов.

2. Рецепт нужно получить в двух экземплярах, один из которых вы отнесете в аптеку, чтобы купить лекарство, а второй предоставите в налоговую при подаче налоговой декларации по месту жительства.

3. На втором экземпляре (для налоговой) врачу необходимо поставить штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», заверить рецепт подписью и личной печатью, а также печатью медицинского учреждения.

4. Рецепт с этим штампом и печатями вы оставляете у себя: аптекам категорически запрещено отпускать лекарства по таким рецептурным бланкам. Только при соблюдении этих условий оформления рецепта вы получите свой налоговый вычет.

Перечень необходимых документов

Для того, чтобы претендовать на получение денежной компенсации за купленные лекарства, вам потребуется:

· рецепт, заверенный штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», подписью и печатью врача, а также печатью медучреждения; · кассовые чеки из аптеки на приобретенные лекарства; · если вы собираетесь получить налоговый вычет на медикаменты, купленные для родственников, понадобятся документы, подтверждающие родство. Для супругов это свидетельство о браке. Если лекарства покупались ребенку, то нужно свидетельство о рождении ребенка. В случае покупки лекарственных средств родителям вы должны предоставить собственное свидетельство о рождении.

Способы получения социального вычета

Для получения выплаты в конце года вам необходимо отнести в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, рецепт, кассовые чеки и перечисленные выше документы.

В этом случае выплату осуществят разовым перечислением на вашу банковскую карту.

Получить вычет, не дожидаясь конца года, можно у работодателя, перед этим подтвердив это право в налоговой.

От вас требуется написать заявление на получение уведомления от ФНС и передать его в бухгалтерию. Таким образом, из вашей зарплаты не будут удерживать подоходный налог, пока вы не получите всю сумму вычета.

ВАЖНО: имейте в виду, социальный вычет должен быть начислен или оплачен в год покупки лекарственных средств. Кроме того, суммы больше установленной верхней границы на следующий год не переносятся.

Итак, теперь в вашем распоряжении есть подробная инструкция по получению социального вычета на купленные для себя или родственников лекарства.

И все-таки желаем вам беречь свое здоровье, не пренебрегать профилактическими мерами и как можно реже болеть!

Алиса Сабитова специально для Apteka.RU

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b0f8667ef81559857aa014e/kak-poluchit-denejnuiu-kompensaciiu-za-liubye-lekarstva-vypisannye-vrachom-5ec347c991f40d603f008b5c

Как вернуть деньги за лекарства инвалидам и пенсионерам? Образец заявления, необходимые документы и способы подачи

Возврат налога за лекарства перечень документов

Возврат денежных средств за лекарственные препараты предусмотрен законодательством Российской Федерации. Так, пункт 3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» говорит о возможности компенсации денежных средств за лекарства гражданину и его близким родственникам (супругу или супруге, родителям и детям до 18 лет).

Также в Налоговом кодексе РФ есть перечень лекарственных препаратов, назначаемых врачом, стоимость которых учитывается при определении размера социального налогового вычета.

Даже при безобидном заболевании и покупке недорогих лекарств определенные категории граждан имеют право на возврат полной или частичной стоимости купленных медикаментов.

Кому положена компенсация

По закону вернуть налоговый вычет за покупку лекарств имеет право любой гражданин РФ, имеющий официальную заработную плату с отчислениями из неё подоходного налога.

Также компенсировать расходы на медикаменты имеют право пенсионеры, законные представители детей до 3 лет и до 6 лет из многодетных семей и люди с ограниченными возможностями (инвалиды).

Куда обращаться для возврата денежных средств

Для получения налогового социального вычета гражданину необходимо обращаться в специальные инстанции или к работодателю. Выбор места обращения зависит от категории лица и ситуации, в связи с которой человеку потребовалась покупка лекарственных препаратов (например, получение профессиональной травмы или наступление страхового случая).

Фонд социального страхования

На территории РФ для всех граждан предусмотрено обязательное медицинское страхование. Благодаря ему работающие и безработные граждане имеют право на бесплатную медицинскую помощь в виде лечения, реабилитации или социальной адаптации.

Все эти мероприятия относятся к стандартным мерам поддержки. К дополнительным мерам в таком случае относятся оплата и компенсация денежных средств за лекарственные препараты. Например, когда при прохождении бесплатного лечения пациент покупал лекарства за свой счет.

При обращении гражданина в ФСС существуют некоторые ограничения:

  • вернуть компенсацию можно только за лекарства, приобретенные для самого гражданина, его супруги, детей или родителей;
  • лекарственный рецепт должен быть выписан только уполномоченным на то лицом (педиатром, терапевтом).

Получить компенсацию в ФСС за купленные лекарственные товары могут следующие категории неработающих граждан:

  1. Дети до 3 лет.
  2. Дети до 6 лет из многодетных семей или дети-инвалиды.
  3. Люди с ограниченными возможностями.
  4. Люди пенсионного возраста при наличии трудового стажа.

При выписке лекарства, включенного в перечень препаратов, стоимость которых учитывается при определении размера социального налогового вычета, вышеуказанные категории граждан или их законные представители могут потребовать его бесплатное предоставление или подать документы на компенсацию стоимости данного лекарства.

Главное условие для этого действия – наличие полиса обязательного медицинского страхования.

Работодатель

Получить компенсацию за лекарственные препараты можно от работодателя. В основном это относится к военным, сотрудникам полиции и прокуратуры, чья заработная плата складывается из средств федерального бюджета.

Для этого необходимо уточнение данной поддерживающей меры в отделе кадров, так как это мероприятие устанавливается внутренними порядками организации.

Получить денежную компенсацию от работодателя можно также при получении производственной травмы. Для этого работнику нужно будет пройти медицинский профессиональный осмотр и предоставить документы о медзаключении работодателю.

После этого будет определена и выплачена денежная компенсация работнику в соответствии со среднерыночными ценами на фармакологическом рынке.

Налоговая служба

Для получения денежных средств за оплату медикаментов можно обратиться в налоговую службу.

Стоит помнить, что обратиться в данную инстанцию может только работающий гражданин, отчисляющий подоходный налог с заработной платы.

Вернуть подоходный налог можно в следующих ситуациях:

  1. Лекарства были выписаны лечащим врачом самому гражданину или его близким родственникам.
  2. Купленные препараты входят в перечень медикаментов, от стоимости которых может быть начислен налоговый вычет.
  3. Лекарства были приобретены за личные деньги гражданина.

Алгоритм возврата

Для того чтобы оформить возврат на получение компенсации или налогового вычета при покупке лекарственных препаратов, гражданину нужно собрать определенный пакет документов, заполнить соответствующее заявление и подать его в одну из инстанций.

Документы и заявление на возврат

Для получения компенсации нужно собрать определённые документы для каждой инстанции:

  1. Для подачи заявления в ФСС нужно приложить копии: паспорта или свидетельства о рождении, если выплата получается за лекарство для детей; рецепты врача и чеки на оплату медикаментов; справка из медицинского учреждения; справка с работы об уплате налога.
  2. Для работодателя необходимо предоставить заключение медосмотра, рецепты врача и чеки на покупку лекарственных препаратов. Также нужно написать заявление на возврат социального налогового вычета.
  3. Для налоговой службы нужно заполнить декларацию, предоставить чеки, рецепты и справку о получении медуслуг, справку с работы 2-НДФЛ и заявление на возврат.

Заявление на компенсацию стоимости лекарств или получение налогового вычета по ним можно написать как в свободной форме, так и на фирменном бланке организации, куда оно подается. В нем должны быть указаны следующие данные:

  • в «шапке» заявления указывается наименование и данные организации, куда подается заявление; паспортные и контактные данные заявителя и ИНН;
  • в основном тексте указывается причина возврата, потраченная сумма и дата произошедшего события;
  • в приложении указывается список прилагаемых документов;
  • в конце заявления ставится дата и подпись заявителя.

Способы подачи заявления

Для разных категорий граждан документы подаются в разные инстанции:

  1. Пенсионеры, инвалиды и законные представители детей могут подать заявление в территориальное отделение ФСС или направить его по почте заказным письмом.
  2. В налоговую службу могут обратиться работающие граждане по месту регистрации или проживания. Также можно направить заказное письмо с объявленной ценностью.
  3. Подать заявление на налоговый вычет можно через бухгалтерию по месту работы гражданина.

Размер денежной выплаты

Для определенных категорий граждан (дети до 3 лет, дети из многодетной семьи, инвалиды, пенсионеры) предусмотрена полная компенсация стоимости лекарственных препаратов.

Как правило, в каждом регионе установлена максимальная ежегодная сумма компенсации на одного человека, которая в среднем равна 25000 рублей.

Налоговый вычет для работающих граждан можно получить один раз в год, при этом его размер ограничивается следующими факторами:

  • размер возвращаемого вычета составляет 13% от полной стоимости; законодательно установлен лимит в размере 15600 рублей, т. е. от максимальной суммы 120000 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, по которому возврат производится в полном объеме;
  • налоговый вычет не может превышать сумму удержанного подоходного налога с работника. При её превышении остатки вычета нельзя дополучить на следующий год, в том числе и за дорогостоящее лечение.

Способы выплаты компенсации

После подачи заявления начинается его рассмотрение. Срок рассмотрения зависит от инстанции.

Так, налоговая служба рассматривает декларацию и заявление в течение 3 месяцев, после чего на счет заявителя перечисляется налоговый вычет.

Что касается фонда социального страхования, то тут ситуация аналогичная: в течение определенного времени (законодательно это 10 дней, если не требуется дополнительной проверки) рассматривается заявление гражданина и переводятся деньги на его счет.

При подаче заявления по месту работы работодатель может выплатить налоговый вычет работнику как единовременно, так и ежемесячно с заработной платой без удержания подоходного налога.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/zpp/tovary/vozvrat-za-lekarstva.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.