Возврат налогового вычета работающим пенсионерам

Содержание

Как получить налоговый вычет работающему пенсионеру

Возврат налогового вычета работающим пенсионерам

Не всем известно, что средства, использованные на приобретение недвижимости, медикаментов или в других целях частично могут возвращаться гражданину в виде налогового вычета.

Однако чтобы иметь такое право, претендент должен соответствовать некоторым обязательным условиям.

В предлагаемом материале рассматриваются особенности назначения налогового вычета работающим пенсионерам, с учетом последних изменений в отечественных законодательных актах.

Имущественный вычет для работающего пенсионера 2019

При покупке квартиры пенсионерам, как и другим российским гражданам, полагается обратное начисление излишков, уплаченных по НДФЛ – имущественного налогового вычета. Для получения такой возможности пенсионер должен удовлетворять следующим критериям:

  • не пользоваться ранее правом получения вычета налогов или в случае не превышения его размера установленных ограничений;
  • продавцом жилья не является близкий родственник или работодатель;
  • заявитель является резидентом РФ – получил гражданство или официально проживает в пределах России не менее ста восьмидесяти суток ежегодно;
  • приобретаемая жилплощадь регистрируется на пенсионера;
  • сделка совершена на личные деньги, без использования социальных и дотационных выплат;
  • пенсионер получает реальную зарплату или другие виды дохода, уплачивая НДФЛ. В течение года может возвращаться сумма, не превышающая удержанную в качестве налога.

У работающих пенсионеров, в отличие от завершивших трудовую деятельность, обычно не возникает проблем с выполнением последнего из перечисленных условий. Но вышедшие на заслуженный отдых теряют право получения вычета, поскольку из пенсии налоги не взимаются.

Один важный момент, указанный в п. 10 ст. 220 НК РФ, позволяет претендовать на вычет и закончившим трудиться пенсионерам, наряду с работающими, – в подсчете удержанного налога для определения возможности возврата учитываются удержания, произведенные в течение трех предыдущих лет от момента покупки.

Кроме трудоустроенных пенсионеров, получающих заработную плату на предприятии, на данные выплаты могут претендовать граждане отдельных профессий:

  • ИП;
  • частные практикующие специалисты;
  • обладатели авторских гонораров и пр.

Размер вычета за приобретенную квартиру для работающего пенсионера составляет тринадцать процентов от цены недвижимости, но не более 260 тысяч рублей.

Уменьшение налогового бремени для работающего пенсионера возможно и в обратной ситуации – при реализации жилья:

При расчете НДФЛ работающий пенсионер может учесть цену покупки квартиры (комнаты, дома). Сумма налога в таком случае будет рассчитана так:

где СтНедвпродажа – продажная цена квартиры;
СтНедвпокупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья.

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2019 году

Граждане, имеющие официальное трудоустройство и ежемесячный налогооблагаемый доход, имеют право уменьшить сумму НДФЛ к оплате посредством оформления налогового вычета.

При соблюдении определенных условий вычетом могут воспользоваться и лица пенсионного возраста.

В статье разберем, предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам, каковы условия получения налоговой компенсации для данной категории граждан.

Право граждан на налоговый вычет: общие положения

Согласно ст. 218 и ст. 220 НК РФ, граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, вправе получить налоговую компенсацию путем оформления налогового вычета. Частичный возврат налога осуществляется при одновременном выполнении следующих условий:

Консультация юриста

УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

  1. Гражданин является официально трудоустроенным работником (имеется коллективный/трудовой договор).
  2. Лицо признается плательщиком НДФЛ на общих основаниях (ставка 13%).

  3. Гражданин не имеет задолженности по налогу.
  4. Размер НДФЛ, перечисленная лицом в течение года, равна и больше расчетной суммы компенсации.

Вычеты, предоставляемые гражданам в рамках Налогового законодательства, можно разделить на 2 основные группы:

Группа 1 – имущественные вычеты. Согласно ст. 220 НК, граждане, получившие доход при продаже собственного движимого или/и недвижимого имущества, могут уменьшить налоговые обязательства перед бюджетом за счет имущественного вычета.

В рамках процедуры, общая налогооблагаемая база уменьшается на размер вычета, уменьшая таким образом сумму НДФЛ к уплате. К группе имущественных вычетов также относят компенсации НДФЛ при покупке жилья (подробная информация – в ст.

220 НК).

Группа 2 – стандартные вычеты. В отличие от имущественных вычетов, компенсация НДФЛ на основании ст.

218 НК, осуществляется на постоянной основе, вне зависимости от факта покупки/продажи недвижимости и авто.

Право на вычет предоставляется определенным категориям граждан (инвалидам, лицам, пострадавшим от техногенных катастроф, т.п.), а также родителям в установленной сумме на каждого ребенка.

Имеют ли работающие пенсионеры право на налоговый вычет

На основании положений НК, право на вычет предоставляется работающим гражданам с официальным налогооблагаемым доходом. Таким образом, пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, имеют право на оформление налогового вычета в общем порядке.

Отметим, что за пенсионерами (как работающими, так и нетрудоустроенными) сохраняется право на перенос вычета на 4 года

Источник: https://vitprint.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-rabotayushhemu-pensioneru/

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

Возврат налогового вычета работающим пенсионерам

Налоговый вычет на квартиру для работающих пенсионеров доступен при условии, что они официально оформлены, а с их заработка перечисляется в бюджет НДФЛ.

В иных случаях право на вычет утрачивается, поскольку к пенсионным выплатам не применяется обязанность по оплате подоходного налога, а воспользоваться льготой можно лишь по показателям отчислений за 3 последние года.

В этой статье разберем, какие требования устанавливает закон для предоставления вычета, и на какую сумму льготы может рассчитывать пенсионер.

Общие правила вычета

С 2014 года в РФ был введен механизм страховых пенсий. Это означает, что для подтверждения стажа и назначения выплат будут использоваться только данные индивидуального лицевого счета, на котором отражено поступление страховых взносов. Одновременно с назначением страховой пенсии гражданин обязан прекратить трудовую деятельность, иначе выплаты от государства будут прекращены.

Ключевым правилом для предоставления имущественных вычетов является перечисление в бюджет НДФЛ с любых видов заработка.

Даже если гражданин может претендовать на такую льготу, однако отсутствуют сведения об удержанном с него подоходном налоге, заявление на вычет будет отклонено.

Вот какой перечень требований нужно соблюсти, чтобы получить от государства часть средств на приобретенное жилье:

  1. необходимо официально зарегистрировать следку купли-продажи через Росреестр и получить правоустанавливающий документ;
  2. нужно получить документы, подтверждающие наличие официального заработка и удержание с него НДФЛ – в большинстве случаев, такую справку по форме 2-НДФЛ выдаст работодатель;
  3. по итогам календарного года, в котором приобреталось жилье, нужно заполнить и подать в налоговую службу декларационный бланк 3-НДФЛ – в содержании этого документа гражданин должен указать стоимость сделки, размер дохода и удержанного НДФЛ, рассчитать сумму вычета;
  4. для получения денег из бюджета нужно подать заявление о предоставлении вычета – без такого документа государство не вернет деньги, даже если проверка декларации завершилась успешно.

Эти условия не могут быть изменены в индивидуальном порядке, и распространяются на все категории граждан.

Суть вычета заключается в уменьшении налогооблагаемой базы для удержания НДФЛ и возврате из бюджета образовавшейся переплаты. Соответственно, при отсутствии налогооблагаемой базы и перечисленного налога, право на льготу не возникает.

Как получить вычет пенсионеру

Назначение страховой пенсии практически лишает гражданина права на получение вычета. Официально работать он не может, поскольку лишится права на пенсию. Однако возможен ряд ситуаций, когда далее назначение пенсии не лишит гражданина возможности получить вычет по НДФЛ:

  • пенсионер может воспользоваться сведениями о доходах и удержанном налоге за последние 3 года до выхода на пенсию – для этого нужно иметь справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, декларационные бланки из ИФНС, если гражданин трудился как предприниматель;
  • если для вычета используются отчисления по доходам, не отнесенным к трудовой деятельности, и задекларированным через налоговые службы – к таким побочным заработкам относится сдача недвижимости в аренду, получение процентов по акциям и иным финансовым инструментам, и т.д.;
  • если гражданину назначена трудовая или социальная пенсия – при таком виде пенсионного обеспечения не утрачивается прав на официальную работу, а, значит, можно показать удержанный налог.

Кроме того, вычетом может воспользоваться супруга пенсионера, если она не получает страховую пенсию, может подтвердить отчисления по НДФЛ, а недвижимость (или ее доля) оформлена на нее.

В большинстве случаев, за вычетом обращаются пенсионеры, которые могут подтвердить свой доход и удержанный НДФЛ за последние 3 года.

Нужно учитывать, что воспользоваться такой льготой желательно сразу после выхода на пенсию. Уже через год после назначения и получения пенсионных выплат, для вычета можно использовать только данные о налоге за 2 года.

Соответственно, после трех лет нахождения на пенсии, право на льготу полностью утратится.

В 2020 году можно претендовать на имущественный вычет по следующим направлениям:

  • за приобретенный объект жилой недвижимости – в сумме, не превышающий 2 млн. руб. на одного гражданина;
  • за проценты, перечисляемые по ипотечному договору – в данном случае ограничение по максимальной сумме отсутствует, и будет зависеть лишь от размера доходов и НДФЛ гражданина.

Чтобы претендовать на возврат налоговых отчислений, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы по сделке, зарегистрированные в Росреестре. Право собственности должно быть оформлено на пенсионера, который будет подавать заявление в ИФНС. Договор купли-продажи должен содержать реальную цену сделки, чтобы у налоговых инспекторов не возникло претензий.

Алгоритм действий пенсионера, который планирует получить деньги по вычету, выглядит следующим образом:

  1. при совершении сделки убедиться, что все правоустанавливающие документы надлежащим образом подтверждают размер расходов на покупку жилья;
  2. после завершения календарного года, в котором состоялась сделка, нужно получить документы, подтверждающие фактическое удержание НДФЛ – справку 2-НДФЛ, декларации по налогу, иные бланки и формы;
  3. необходимо заполнить и подать декларационный бланк 3-НДФЛ – сделать это нужно до конца апреля;
  4. после проведения проверки нужно подать заявление о предоставлении вычета, с указанием банковских реквизитов – заявление на вычет можно подать одновременно с декларацией, однако вступит в силу оно только при положительном завершении проверки.

Сведения о начисленной пенсии представлять не нужно, поскольку с этих выплат подоходный налог не удерживается. Если же режим пенсионного обеспечения позволяет работать, необходимо получить стандартный комплект документов от работодателя.

Как подтверждается право на вычет

Программа имущественных вычетов предусматривает представление гражданином подтверждающих документов. В этот перечень входит:

  • паспорт гражданина РФ;
  • договор купли-продажи с указанием стоимости сделки – оригинал договора нужно представить при первичном обращении за вычетом, тогда как при последующих заявлениях это не требуется;
  • передаточный акт, подтверждающий фактическое получение объекта недвижимости;
  • документы, подтверждающие передачу денежных средств по сделке – письменная расписка, платежное поручение из банка и т.д.;
  • правоустанавливающие документы из Росреестра – выписки ЕГРН;
  • справка из банка, подтверждающая размер ипотечных процентов – вычет будет предоставлен только по сумме фактически уплаченных процентов по договору ипотеки;
  • справки 2-НДФЛ с места работы – для получателей страховой пенсии нужно представить аналогичные справки за последние 3 года;
  • декларационный бланк 3-НДФЛ – этот документ заполняется каждый год, пока сохраняется право на вычет;
  • заявление о предоставлении вычета;
  • выписка из банка с реквизитами счета – возврат НДФЛ по вычету возможен только в безналичной форме.

Если пенсионер решил воспользоваться льготой по НДФЛ за последние 3 года, ему нужно представить в налоговую службу пенсионное удостоверение или иной документ из ПФР, подтверждающие его статус.

При декларировании НДФЛ по доходам, не связанным с трудовой деятельностью, пенсионер должен представить подтверждающие документы – договоры, ежегодные декларации и квитанции об оплате налога. Проверка этих данных будет проводиться по сведениям налоговой службы, а несоответствие информации повлечет отказ в предоставлении вычета.

Документы подаются непосредственно в налоговую службу, либо в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика (для этого нужно пройти регистрацию на сайте).

Проверка представленных документов займет не более двух месяцев, а при принятии положительного решения, еще один месяц займет перечисление средств.

На практике, эти сроки существенно меньше, особенно при подаче повторных заявлений в последующие годы.

Для расчета суммы вычета применяются следующие правила:

  1. если вычет предоставляется по ипотечным процентам, можно указывать всю сумму фактических выплат в пользу банка – на размер процентов уменьшается налогооблагаемая база, в перерасчет по НДФЛ будет возвращен из бюджета на счет пенсионера;
  2. для вычета по стоимости сделки учитывается законодательное ограничение – налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму, не превышающую 2 млн. руб. (например, при цене объекта недвижимости в 2 700 000 руб., превышение в 700 тыс. руб. не может учитываться для расчета вычета);
  3. так как правом на льготу может воспользоваться каждый покупатель недвижимости, при превышении сумму сделки в 2 млн. руб., остаток сможет предъявить к вычету супруг или иной собственник.

Расчет суммы вычета является обязанностью заявителя, хотя специалисты ИФНС обязаны оказывать помощью при заполнении декларации. Кроме того, на официальном сайте ФНС доступен удобный сервис для расчета суммы вычета и получения готового бланка декларации.

Пенсионеру предоставлено право переносить остаток вычета на следующие годы. Если вся сумма не может быть возвращена из бюджета за 1 год, оставшийся вычет можно получить в последующие годы. Получить вычет при приобретении еще одного объекта недвижимости пенсионер не сможет.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/kak-rabotayushhemu-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru

Налоговый вычет для пенсионеров: как получить при покупке квартиры работающим, должен ли платить подоходный налог за предыдущие годы

Возврат налогового вычета работающим пенсионерам

После покупки жилого помещения в собственность пенсионера нередко возникает вопрос возможности получения возврата налоговых отчислений. Для работающего пенсионера сделать это намного проще, чем для тех, что прекратили трудовую деятельность.

Преимуществом трудящегося человека является ежемесячное перечисление подоходного налога от получаемого заработка. Имущественный вычет оформляется только на сумму средств, ранее перечисленных в качестве налога в 13%.

При его отсутствии возврат не производится.

Кроме этого, работающий гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на льготу, предусмотренную для всех пенсионеров — перенос вычета на 3 года назад. Отсчет ведется с момента установления пенсионных выплат.

Знание пенсионером своих прав в вопросе использования имущественного налогового вычета, умение заполнить документы самостоятельно или использование технических средств, сделает процесс получения денег в качестве возврата ранее уплаченного подоходного налога быстрым и легким.

Удерживается ли НДФЛ с работающего пенсионера

Налоговый вычет может распределяться только в пределах сумм уплаченного гражданином подоходного налога. Человек, получающий пенсию, должен знать, что она не облагается налогообложением, с нее не перечисляется НДФЛ (налог на доход физических лиц).

Ситуация с работающими пенсионерами немного другая. Они имеют дополнительный источник дохода — в виде ежемесячной заработной платы. По общему порядку отчисления налогов за работающего официально пенсионера работодатель ежемесячно перечисляет 13% НДФЛ. Таким образом, в течение года формируется денежная сумма, которую можно заявить в качестве налогового вычета.

В каких случаях положен

Законодательством предусмотрено ряд обстоятельств, позволяющих оформить работающему пенсионеру налоговый вычет. К ним относятся:

  1. Перечисление НДФЛ по основному месту работы.
  2. Уплата налога после продажи недвижимости, иной собственности.
  3. Отчисление подоходного налога с дохода, полученного от сдачи жилого помещения в аренду.
  4. Перенос вычета на предыдущие налоговые периоды (не более четырех лет назад), когда гражданин имел облагаемый налогом доход.

Перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет

Основания получения вычета могут быть как общими, предусмотренными для всех граждан, так и специальными, для категории «пенсионеры».

Важным моментом станет соблюдение условий, предусмотренных для всех заявителей на использование возврата налоговых средств:

  • наличие статуса резидента РФ (проживание на территории РФ 183 дня в год);
  • при приобретении квартиры оформление ее на пенсионера;
  • совершение трат за счет личных средств лица пенсионного возраста (не гос.средства в виде субсидий и дотаций);
  • приобретение жилья не у близкого родственника.

Невыполнение условий приведет к отказу налоговой службой в начислении вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получение денежных средств в виде возврата оплаченного подоходного налога происходит после заполнения декларации и направления требуемых документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Необходимые документы на имущество

Пенсионер предъявляет в ФНС документы согласно утвержденному для всех граждан перечню, добавляя к ним копию пенсионного удостоверения. Их полный список выглядит так:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорт.
  3. Справка о доходах за указанный период, оформленная по форме 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи жилого помещения/ долевого участия в строительстве жилья;
  5. Акт приема — передачи недвижимого имущества.
  6. Документы об оплате.
  7. Пенсионное удостоверение.
  8. Данные счета, открытого в отделении банка, для перечисления средств.

При личном обращении в ФНС документы предъявляются в оригиналах и копиях.

Порядок оформления возврата

Возврат денег можно оформить двумя способами:

  • через работодателя;
  • через налоговую инспекцию.

Разница заключается в порядке и сроке получения денег, способе оформления.

Воспользоваться правом на вычет от работодателя – значит предоставить ему документы, дающие основание для прекращения перечисления НДФЛ с текущего заработка. В этом случае происходит не возврат средств, а их фактическое не удержание в пользу государства. Для его оформления по месту работы предоставляется специальный документ из налоговой инспекции, подтверждающий право на налоговый вычет.

Вторым вариантом станет перечисление ранее удержанного подоходного налога за определенный промежуток времени. Собранный пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Предусмотрены несколько способов их подачи: через МФЦ, лично в ФНС, через сайт гос услуг или с использованием личного кабинета на сайте ФНС. По истечении 2 месяцев оканчивается камеральная проверка документов, после которой ФНС в срок 30 дней проводит перечисление денег на счет, открытый в банковской организации.

На какую сумму пенсии можно рассчитывать

Максимальный размер вычета, гарантированный законодательством, одинаков для всех категорий граждан. Для определения суммы важно учитывать несколько моментов:

  1. Возврат предоставляется на 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более чем с 2 млн. рублей.
  2. Использование кредита позволяет увеличить сумму до 3 млн. (принимаются во внимание переплаты по процентам).
  3. Максимальная сумма составит 260 тысяч для имущества, приобретенного за счет собственных средств, 390 — при использовании ипотечного кредитования.
  4. Если пенсионер прекратил работать и перечислять НДФЛ, а возврат осуществлён не в полном объёме, то право на вычет по оставшейся сумме он теряет.
  5. Возврат средств невозможен в случае покупки жилья у близких родственников.

Образец заявления для получения налогового вычета

Работающие граждане пенсионного возврата сохраняют право на получение вычета на условиях, равных с другими категориями людей.

Возврат 13% от стоимости жилого помещения предоставляется с суммы в 2 млн. рублей, и не может составлять более 260 тысяч.

Пример заполнения 3 ндфл для работающего пенсионера

Предоставление заполненной декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета, регламентировано ст. 229 Налогового Кодекса РФ.

Оформляется от руки на распечатанном бланке, или может быть заполнена с использованием электронного варианта.

Пенсионер, решивший воспользоваться правом на перенос остатка на предыдущие годы, предоставляет в ФНС 3декларации – за текущий год и три предыдущих.

Образец заполнения бланка 3 НДФЛ

Примеров заполнения налоговых деклараций в сети достаточно много. Главное, соблюдать все правила, не оставлять свободных граф. Обязательно прописать:

  • на странице 1 – личные данные заявителя;
  • на странице 4 — источник основного дохода, облагаемого налогом;
  • на странице 8 — назвать размер имущественного вычета;
  • на странице 9 — указать сумму вычета исходя из стоимости недвижимости;
  • на странице 10 — определить суммы вычетов;

В итоге оформляется общая информация, касающаяся положенного возврата и полученного дохода.

Для удобства лучше использовать онлайн-сервис по заполнению формы декларации. Это связано с тем, что программа высвечивает графы, обязательные для заполнения, указывает на ошибки и неточности. После окончания работы форма распечатывается и останется её только подписать.

Заключение

  1. Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Оформить возврат можно у работодателя или путем обращения в ФНС по месту жительства.
  3. Законом не предусмотрено предоставление излишнего количества документов пенсионеру, в отличие от остальных граждан.
  4. Срок рассмотрения документов в налоговой инспекции достигает трех месяцев.
  5. Для пенсионеров предусмотрена специальная возможность — получить возврат не только из текущего дохода, но и за период, предшествующий трем годам выхода на пенсию.

Источник: https://VseStr.com/sotsialnye-vyplaty/nalogovye-vychety/mogut-poluchit-rabotayushhie-pensionery.html

Возврат налогового вычета работающим пенсионерам

Возврат налогового вычета работающим пенсионерам

Действующее Налоговое законодательство дает работающим гражданам право на получение частичного возврата НДФЛ путем оформления налогового вычета. В статье разберем, как осуществляется возврат подоходного налога пенсионерам, как оформить вычет работающему пенсионеру, могут ли вернуть НДФЛ пенсионеры, прекратившие трудовую деятельность.

Право пенсионеров на налоговый вычет

Согласно положениям НК РФ, работающие граждане, перечисляющие НДФЛ в бюджет в установленном порядке, имеют право уменьшить налоговые обязательства или получить возврат налога в денежной форме в случаях, когда налогоплательщик:

  • получил доход от реализации недвижимости или транспорта;
  • приобрел жилье, автомобиль;
  • понес расходы на лечение, обучение (свое или родственников).

В каждом из случаев право на возврат налога реализуется путем оформления налогового вычета.

Граждане, которые после достижения пенсионного возраста, продолжают трудовую деятельность, а, следовательно, являются плательщиками НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога на общих условиях. Одним из оснований для приобретения право на возврат является то, что сумма НДФЛ, перечисленная пенсионером за отчетный период, должна быть не менее размера компенсации.

Неработающие пенсионеры также вправе вернуть НДФЛ путем переноса вычета на предыдущие отчетные периоды (4 года).

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]

Социальные налоговые вычеты для пенсионеров, которые продолжают трудиться

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

  1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
  2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
  3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
  4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
  5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

  1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
  2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
  3. лекарства включены в официальный реестр;
  4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
  5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

  • организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
  • есть договор на оказание платных услуг;
  • расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

  • обучение в ВУЗе на платной основе;
  • получение прав в автошколе;
  • обучение на платных тренингах и семинарах;
  • изучение иностранного языка.

Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

Инвестиционные налоговые вычеты

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

  • ценные бумаги;
  • фондовый рынок;
  • инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

  • человек вносит деньги на свой счет;
  • появляется доход от внесенных средств;
  • появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

Налоговый вычет по земельному налогу применительно ко всем пенсионерам

В январе 2020 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.

Читайте так же:  Калькулятор расчета налогового вычета при ипотеке

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Источник: https://feast24.ru/vozvrat-nalogovogo-vycheta-rabotayushhim-pensioneram/

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020 году

Возврат налогового вычета работающим пенсионерам

Ко всему этому есть важное дополнение, которое вступило в силу с 2012 года — пенсионер. который не имеет налогооблагаемых доходов т.е. официально получает только государственную пенсию вправе получить имущественный вычет по расходам на приобретение недвижимости (дома, квартиры, участка земли) за предыдущие три года .

Рекомендуем прочесть: Вымогательство при оформлении кадастрового паспорта

Выплаты вместо индексации

Отменен ли налог на пенсию в России? Он даже не был введен. Уже было неоднократно подчеркнуто, что пенсионеры получают государственную помощь безвозмездно. Отмена пенсий для трудоустроенных тоже не предусмотрена. Зато в 2020 году индексации не будет ни для работающих, ни для безработных. Во всяком случае, в первой половине года.

Дело все в том, что по последним новостям стало известно, что все пенсионеры в январе 2020 года получат единовременную выплату. Она должна заменить индексацию. Составляет денежное пособие 5 000 рублей. Выплачивается и трудоустроенным гражданам, и безработным. Пенсии же останутся на прежнем уровне и будут выплачиваться точно так же, как и раньше.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам

Всем известно, что пенсионеры не имеют прав на получение налогового вычета (не работающие), ведь у них нет никаких доходов, облагаемых по стандартной 13-й ставке.

Согласно статье 217 НК РФ п.2 ст. доходы неработающего пенсионера, получающего пенсию, не подлежат налогообложению налогом на доходы физ. лиц. Отсюда следует, что налоги на доходы физ. лиц в бюджет выплате не подлежат.

Другой пенсионер сдает в аренду комнату в своей большой пустующей квартире.

Отмена пенсий

Например, первая новость, которая вызвала волну возмущения, — это не сам налог на пенсию, а полное прекращение упомянутой выплаты тем, кто официально трудоустроен. То есть граждане, достигшие пенсионного возраста и продолжающие выполнять свои должностные обязанности, не будут получать дополнительную поддержку от государства. Действительно ли это так?

В условиях кризиса правительство может идти на разнообразные шаги. Но в России на самом деле не было принято решение об отмене пенсионных выплат работающим пенсионерам.

Налогами государственная поддержка тоже не облагается. Данный законопроект — это всего лишь слух, который пока что не может быть воплощен в жизнь.

Придется сначала полностью пересмотреть пенсионную систему РФ и только потом вводить подобные реформы.

Новости мира

Мировой банк предлагает Украине сократить максимальные пенсии до 6 тыс. грн. урезать доходы работающих пенсионеров и ввести подоходный с пенсий.

«Действительно, с такими рекомендациями выступил Мировой банк. 16 марта Сергей Тигипко направил их в разные министерства с тем, чтобы они подумали, есть ли в них смысл», — сказал источник в Кабмине.

Однако другой источник на Грушевского рассказал: «Большую часть из этих предложений мы принять не можем — например, подоходный налог с пенсий.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

Облагается ли пенсия подоходным налогом ?Такой вопрос возникает в случае, когда пенсионер решает воспользоваться предусмотренными налоговым законодательством вычетами по НДФЛ. Ведь если у пенсионера нет налогооблагаемого дохода, то и возместить налог ему не с чего.

Рекомендуем прочесть: Ук рф статья316

В соответствии с п. 1.7 ст. 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций или за ее пределами от иностранной компании через обособленное подразделение в РФ.

Пенсионеры и налоги

Я на пенсии, но еще работаю. На пенсию вышла в августе 2010 года, и при поступлении на работу попросила подоходный налог высчитывать с зарплаты, а не с пенсии. С зарплаты высчитывали всю сумму подоходного, не учитывая необлагаемого минимума.

С пенсии не высчитывали ничего. С января 2011 года пенсия уменьшилась.

Из ответа работника Пенсионного департамента так и не сумела ничего понять – на каком основании, почему? Каким образом взимаются налоги с работающих пенсионеров, и изменилось ли что-либо в правилах взимания налогов с 2011 года?

– В правилах взимания налогов с пенсионеров в 2011 году ничего не изменилось.

Россиян хотят обложить новым налогом. Пенсионным!

Власти задумались о введении системы индивидуального пенсионного капитала. Кирилл Кухмарь/ТАСС

Минфин предлагает россиянам самим откладывать себе на пенсию. Золотые горы (читай — прибавку) тоже обещают. Но она будет лет через …дцать, а доходы граждан упадут сразу. «Комсомолка» попыталась разобраться, чем нам грозит система индивидуального пенсионного капитала (ИПК), над которой задумались власти.

ПРИБАВКА К ПЕНСИИ — ДО 20%

Тема почти два года была табуированной. Власти боялись, что у россиян произойдет передозировка от избытка пенсионных реформ. Сейчас работу над проектом разморозили. Чиновники в Минфине бойко застучали по калькуляторам.

— Нам нужно запускать этот механизм. Он даст возможность увеличить пенсии до 20% в зависимости от зарплаты. А также создать дополнительный финансовый ресурс — 1,5% ВВП (1,5 трлн рублей в год. — Ред.), — заявил первый вице-премьер и глава Минфина Антон Силуанов.

Глава Центробанка Эльвира Набиуллина поддержала коллегу. Мол, модель простая, гражданам дадут право выбора и налоговые льготы, а деньги будут надежно защищены.

Ну-ну…

Сразу после заявления в Минфине ушли в подполье. Уточнять детали в ведомстве Силуанова отказались. Но вряд ли система сильно изменилась, считают эксперты.

МИНУС 6% ОТ ЗАРПЛАТЫ

Два года назад суть была такой: чиновники предлагали возродить накопительную часть пенсии. Ту, которую заморозили в 2013-м. Но теперь за наш с вами счет. В Минфине предлагают, чтобы россияне сами отчисляли на будущую пенсию 6% от своей зарплаты.

В деньгах это значит: если сейчас при зарплате (возьмем эту цифру для простоты расчета) 100 тысяч рублей человек получает на руки 87 тысяч (вычитаем подоходный налог 13%), то будет — 81 тысячу.

Сначала власти думали сделать систему добровольной. Но поняли, что волонтеров не найдется. Потом — принудительной: когда всех записывают автоматом, но можно отказаться, если написать заявление. Эту идею тоже отвергли.

Последний обсуждаемый вариант — ввести ценз. Чтобы на пенсию откладывали лишь те, у кого высокие доходы — например, миллион в год и выше. Но и так плохо. В этом случае вырастет неравенство. У богатых пенсия будет в разы выше, чем у бедных.

КОМУ ВЫГОДНО

Новая система выгодна негосударственным пенсионным фондам (НПФ). Они получат дополнительные деньги. Хотя они и сейчас неплохо живут. Крутят 2,5 триллиона рублей, получая солидный процент за иллюзию управления.

Вот только лафа закончится скоро. С 2022 года фонды начнут отдавать должок. На пенсию станут выходить люди, у которых скопились приличные суммы. Им нужно будет начислять ту самую прибавку, ради которой вся накопительная история и затевалась. Тут-то кассовый разрыв многие фонды и ждет. Новая система поможет коллапса избежать.

— Естественно, закон об ИПК преподнесен как забота о трудящихся. Но на самом деле это повторный запуск системы пенсионных накоплений, которые идут на финансирование бизнесов хозяев НПФ, — уверен экономист Никита Кричевский.

Минфин предлагает россиянам самим откладывать себе на пенсию

Дмитрий ПОЛУХИН

ОТКЛАДЫВАЙ! НЕ ХОЧУ!

Идея утопичная. Добровольная система накоплений на пенсию в России давно действует. Можно пойти в любой НПФ, заключить договор и откладывать на пенсию сколько хочешь. Да еще и налоговый вычет получать. Только идут на это единицы.

По данным ЦБ, добровольцев всего 6,2 млн человек по стране. Меньше 10% от всех работающих. Да и подавляющее большинство — сотрудники крупных корпораций, где накопительная пенсия входит в социальный пакет. Во-первых, россияне не верят, что какой-либо фонд просуществует 30 — 40 лет и с ним ничего не случится.

Во-вторых, сами НПФ не хотят придумывать удобных продуктов для клиентов. Им проще лоббировать свои интересы в правительстве. Чтобы не мучиться с каждым клиентом, а сразу получить поток денег.

Да, нам будут рассказывать, что на пенсию нужно копить самостоятельно, а правительству нужны «длинные деньги», без которых нельзя добиться экономического роста. Но почему их снова ищут в наших карманах?!

НПФ не хотят придумывать удобных продуктов для клиентов

Екатерина МАРТИНОВИЧ

КАК СТИМУЛИРОВАТЬ НАРОД

По мнению экспертов, чтобы схема заработала, нужно не мелочиться: дать максимально выгодные условия и создать удобный механизм.

— Нужно сделать мобильное приложение, как в случае с самозанятыми. В нем должны быть все действующие НПФ, их доходность, динамика стоимости чистых активов, величина среднего счета и прочие аспекты, — считает Кричевский.

Грубо говоря, сделал пару кликов — и отложил на пенсию.

— Систему нужно сделать максимально простой. Чтобы человек мог вступить и выйти из нее в любой момент. При этом накопления будут защищены государством и являться собственностью гражданина, — считают в Ассоциации негосударственных пенсионных фондов.

Накопления хороши тем, что их можно передать по наследству. В этом их отличие от пенсионных баллов. Но на этом плюсы заканчиваются.

ВЗГЛЯД С 6-го ЭТАЖА

Без принудиловки не получится

В теории система ИПК даже в таком виде выгодна. Объясню почему. Большинство россиян живут по принципу «Решаем проблемы по мере их поступления». К пенсии такое же отношение. О том, что на старость хорошо было бы копить заранее, вспоминают лишь за 5 — 10 лет до часа икс. Это в лучшем случае.

Обязательные пенсионные отчисления хороши тем, что вы их не замечаете. Кто-то автоматом отщипывает от вашей зарплаты 2 — 3 или даже 6% — и они идут вам на счет. Получить к нему доступ вы не сможете, пока не станете пенсионером. А значит, у вас не будет соблазна потратить их на новый смартфон, плазменный телевизор или ремонт дачи.

Зато потом, когда у вас не будет работы, а также сил и желания трудиться, прибавка пригодится. Одно дело — получать 10 — 12 тысяч. И другое — 15 тыс. и больше.

Но это теория. На практике все может поменяться. Пенсионные системы в России неустойчивые. И понятно почему. Разрабатывают их под чьи-то корыстные интересы, а не под реальные нужды экономики и граждан. Последних, как правило, просто доят.

Подоходный налог с алиментов

Правда ли что подоходный налог взымается с алиментов дважды. Впервый раз с плательщика а второй раз с получателя. В общем интересен принцип налогообложения этой суммы и сколько в итоге в процентном соотношении получит опекун.

КАЖЕТСЯ СО ВС. ЗАРПЛАТЫ. Ты признал же себя отцом ребёнка? А гражданский. официальный-всё равно будешь плотить ( закон на 90процентов на стороне матери)

Ставки налога на доходы физических лиц НДФЛ, подоходный налог в Украине с 01.

Без индексации

А вот следующий момент придется принять во внимание всем трудоустроенным пенсионерам. Дело все в том, что данной категории граждан в 2020 году индексацию отменили. Налог на пенсию не введен, но и повышения выплат тем, кто выполняет трудовые обязанности, не будет.

Источник: https://za-nas-zakon.ru/lgoty/nalog-s-pensii-2.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.