Возврат налогового вычета за покупку автомобиля

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля — возврат НДФЛ при покупке авто

Возврат налогового вычета за покупку автомобиля

Ежемесячно каждый работающий человек платит подоходный налог. Это предусматривает налоговый кодекс. Но даром эти платежи не пропадают, а аккумулируются в государственной казне.

При определённых обстоятельствах каждый гражданин имеет право на вычет. Одним из таких возвратов является скидка при покупке транспортного средства (ТС).

Что это за льгота, как работает законодательство, и как вернуть себе НДФЛ? Давайте разбираться.

Что представляет собой налоговый вычетПоложен ли возврат налога при покупке автомобиляНалог с продажи автомобиля: варианты экономииМетод взаимозачетаПродажа без получения прибылиИмущественный вычетКак оформить документы правильноСтандартный вычетКогда допускается возврат подоходного налогаПродажаvar index=document.getElementsByClassName ('index-post');if (index.length>0) {var contents=index [0].getElementsByClassName ('contents');if (contents.length>0) {contents=contents [0]; if (localStorage.getItem ('hide-contents') === '1') {contents.className+=' hide-text'}}}

Что представляет собой налоговый вычет

Этот вычет является суммой, которая собралась за время выплаты налогов. Иными словами, это — резервный фонд, который может использовать налогоплательщик, чтобы обезопасить себя в определённые моменты. Например, такое накопление возмещает оплату некоторых жизненно важных трат.

Положен ли возврат налога при покупке автомобиля

Законодательство предусматривает целый список операций, где работает налоговый вычет.

Возвратить НДФЛ можно только в ситуации, если крупные вложения были сделаны на такие цели:

приобретение или возведение недвижимой собственности;оплата высшего или целевого образования;лечение;благотворительность.

Именно эти траты, согласно НК, относятся к разряду жизненно важных. Поэтому на них предусмотрены налоговые скидки. Как видно из представленного списка, покупка ТС не входит в перечень предметов первой необходимости. Поэтому ответ на тему, можно ли предусматривать возврат налоговых платежей за приобретение авто, будет отрицательным.

По сути, транспортное средство — это имущество, поэтому возврат налогового платежа следует рассматривать в списке имущественных вычетов. Но и такой возврат предоставляется только в случаях покупки недвижимого имущества или участка.

Знаете ли вы? Адольф Гитлер терпеть не мог платить налоги. По его поручению чиновники нашли причину, по какой правитель освобождался от уплаты, — его сравнили с Юлием Цезарем, на которого закон о взносе обязательных платежей не распространялся.

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Всё-таки существуют способы, которые позволяют сэкономить при купле-продаже автомобиля. Далее рассмотрены возможные варианты.

Метод взаимозачета

Уменьшать собственные расходы можно разными способами. Одним из таких является взаимозачёт. Если гражданин продал авто и в тот же год приобрёл недвижимое имущество (получил платное образование и т. п.), он может оформить двустороннюю компенсацию налогов.

К примеру, в прошедшем году сумма на приобретение квартиры составила 1,3 млн рублей и на идентичную сумму продано авто. С продажи ТС уплачивается обязательный платёж 13% и он же возвращается в качестве компенсации за приобретённую недвижимость. Если платежи от покупки-продажи будут равны, то гражданин по факту ничего оплачивать не будет.

Продажа без получения прибыли

Государство не станет облагать налогом нулевую прибыль. Например, при купле-продаже можно оформить бесприбыльное соглашение. Если между стоимостью отчуждения и покупки разница будет равна нулю, то на лицо отсутствие факта получения прибыли. Иногда более дешёвое ТС реализуется для покупки более дорогого. В данном случае выручка от продажи также отсутствует.

Важно! Бесприбыльные сделки для автомобилей, которые находились в распоряжении собственника менее 36 месяцев, не освобождают от необходимости подавать декларацию.

Имущественный вычет

Льгота гарантируется не только на расходы, но и на доходы.

Статья 219 Налогового кодекса говорит о том, что заявление на снижение налоговой базы можно подавать в таких случаях:

Для компенсации средств, полученных на приобретение авто. Это заверяется квитанциями, договором на приобретение права с указанием стоимости. Максимальная сумма налоговой льготы должна составлять не больше 250 тысяч рублей в год. Причём эта сумма распространяется не на каждый объект, а на приобретённое в течение года имущество.

Самый прибыльный вариант каждый выбирает самостоятельно. К примеру, если гражданин продал авто за 600 тысяч, а приобрёл за 900 тысяч, он может употребить налоговую льготу 250 тысяч и заплатить 84,5 тысячи ((900000-250000)*13%). А может воспользоваться компенсацией расходов, уменьшив доход на его величину и заплатить 39 тысяч ((900000-600000)*13%).

Как оформить документы правильно

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, должно быть соблюдено несколько условий:

лицо должно являться налогоплательщиком РФ;иметь все документы (копии и оригиналы) на продажу авто;обладать подтверждающей документацией на продажу и траты, произведённые покупателем.

Рекомендуем для прочтения:

Как рассчитать авансовый платёж по транспортному налогу?

Через какое время списывается транспортный налог

Как начисляется транспортный налог на машину

Как оформить льготы на транспортный налог и кому они положены

Произведена ли уплата обязательного платежа или нет, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подавать нужно обязательно. Может существовать много способов подачи отчёта, но самым простым будет специальная программа, которая бесплатно предоставляется резидентам РФ.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ

Участвовать в ней несложно:

Заполняются все обязательные данные (когда и за сколько продана машина). Автоматически производится расчёт платы.

В налоговые органы можно просто сдать распечатку, а если у гражданина имеется электронная подпись, отчёт отправляется через Интернет.

Форма 3-НДФЛ предоставляется до конца апреля года, наступающего с даты продажи.

А оплата платежа должна выполняться не позднее 15 июля следующего года, т. е. через 2,5 месяца после направления декларации.

Стандартный вычет

Налогообложение не будет применяться, если доход от отчуждения авто составляет меньше 250 тысяч рублей. Именно это можно использовать вспомогательным средством при регистрации договора дарения или наследства. Также данная норма поможет, когда документы на покупку авто не сохранились.

К примеру, если расчёт за продажу авто составил 240 тысяч, то никаких налогов выплачивать не придётся. К примеру, если собственник продаёт 3 подаренные машины по цене 350 тысяч, то он сможет воспользоваться четвертью миллионной льготы только раз. С остальной суммы будет взят налог 13%.

Расчёт обязательного платежа выглядит таким образом:

(3*350000-250000)*13%=104000.

Если хотите сэкономить, подаренное авто следует продавать не чаще, чем раз в год.

Когда допускается возврат подоходного налога

Компенсация из бюджета реальна при соблюдении определенных требований. Сэкономить смогут не все желающие.

В случае, если проведена продажа авто, законодательство даёт такие льготы:

Если ТС находилось в собственности 36 месяцев и больше. Собственник в таком положении может не платить налог. Когда авто пробыло у собственника менее 36 месяцев, заполняется декларация с фиксацией суммы продажи.

Если транспортное средство было реализовано дороже, чем приобретено, с разницы удерживается налог в размере 13%. Если автомобиль оценивается дешевле 250 тысяч рублей, сумма реализации не облагается налогом.

Но декларацию придётся подать, если ТС пребывало во владении менее трёх лет.

Продажа

Через определённое время после продажи авто на адрес бывшего владельца приходит требование об уплате НДФЛ. Поскольку в процессе реализации была получена прибыль, подача отчёта по месту жительства становится обязательной.

Образец заявления можно найти на сайте или взять в органе налоговой службы. Если при покупке ТС не была наложена льгота, то при продаже на неё может надеяться продавец. Правила здесь такие же, как и в случае приобретения.

При методе взаимозачёта необлагаемая налогом сумма в размере 250 тысяч рублей при отчуждении сохраняется.

Как видим, получить налоговую скидку в результате оформления купли-продажи авто невозможно. Но существуют некоторые нормы, позволяющие сэкономить и вернуть собственные деньги.

Источник: https://auto.rambler.ru/other/42609132-mozhno-li-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-avtomobilya-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-avto/

Налоговый вычет при покупке автомобиля: можно ли вернуть налог

Возврат налогового вычета за покупку автомобиля

Частые коррективы, вносимые в законодательство, порой приводят к возникновению множества вопросов, среди которых особо актуальным считается налоговый вычет при покупке автомобиля.

Законопослушные граждане уже имели преимущество удостовериться в привлекательности возврата налога, особенно в сфере покупки недвижимости, в связи с чем возврат 13% от приобретения транспортного средства кажется вполне обоснованным.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Особенности налогового вычета

Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.

Среди льгот, предусмотренных правовыми нормами, числится налоговый вычет, представляющий собой механизм возврата подоходного налога.

Получить назад удержанные 13% имеют возможность субъекты, которые на протяжении календарного года оплачивали налог и осуществляли какие-либо траты. В некоторых ситуациях период, подразумевающий возможность выплат, растягивается до 3 лет.

К сожалению, не все затраты попадают под привлекательную категорию возврата 13%, например, продукты или бытовая техника не занесены в этот список. Воспользоваться данной опцией можно при следующих обстоятельствах:

  • покупка или строительство недвижимости;
  • оплата образования;
  • прохождение лечебного курса;
  • материальное участие в благотворительных мероприятиях.

Приобретение авто теоретически попадает под 1 пункт, который расшифровывается следующим образом:

  • покупка участка земли, частного дома или квартиры;
  • постройка жилой недвижимости;
  • оплата процентов по кредитному соглашению на приобретение всего вышеперечисленного.

В соответствии с налоговым законодательством имущественный вычет покрывает исключительно покупку недвижимого имущества. Поскольку эти расходы считаются жизненно необходимыми, к ним применяются льготы. Однако автомобиль не рассматривается законодательством как предмет первой необходимости, поэтому вернуть 13% после его покупки не представляется возможным.

НК РФ не предусматривает налоговый вычет на приобретение транспортного средства

Как вернуть 13 процентов от покупки авто?

Поскольку по состоянию на 2017 г. авто не состоит в списке покупок, после которых существует возможность возврата налога, корректнее будет поставить вопрос: как сэкономить при продаже машины, поскольку в ряде случаев можно избежать уплаты налога.

Прежде всего, время между покупкой и реализацией автомобиля следует потратить с умом. Чтобы в процессе продажи не возникли трудности, желательно придерживаться следующих действий:

  • сохранить документы, подтверждающие первоначальную стоимость. Не лишним будет их заверить нотариально;
  • фиксировать каждую затрату, связанную с авто, вплоть до обслуживания в салоне, поскольку это поможет установить адекватную цену продажи;
  • проследить за регистрацией авто и уплатой налогов: важно, чтобы все было оформлено грамотно, т.к. в будущем это поможет быстрой оценке сделки купли-продажи со стороны компетентных органов.

После того, как будут соблюдены все подготовительные «предпродажные» нюансы, можно приступать к освоению основных премудростей искусства грамотных продаж.

Налоговые тонкости продажи авто

В ряде случаев для собственников авто предусмотрены выгодные условия реализации транспортных средств. Следует лишь вооружиться необходимыми знаниями.

Правило 3 лет

Этот вариант является самым простым и востребованным: если машина числилась в собственности более 3 лет, оплачивать налог нет необходимости. Помимо этого владелец освобождается от обязанности заполнения и подачи 3-НДФЛ.

Таблица 1. Срок владения авто 

СпособСрок владения
ПокупкаСо дня приобретения
НаследствоДата смерти наследодателя
ПодарокС момента заключения договора дарения

Если авто было в собственности менее 3 лет, при его реализации следует оплачивать подоходный налог, однако существует возможность применения вычета.

После совершения сделки нужно придерживаться следующего плана:

  • внести необходимые данные в налоговую декларацию и отнести ее инспектору по месту регистрации;
  • если размер положенного налога не покроется вычетами, следует его оплатить.

Если транспорт числился в собственности менее 3 лет, декларацию нужно подавать в любом случае.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Налоговый вычет разработан только для транспортных средств, стоимостью до 250 000 рублей. Этот момент дает неоспоримое преимущество при реализации подаренного или полученного в наследство авто.

Сумма в 250 000 рублей распространяется на все реализованные за 1 год машины

Примеры расчета.

В 2015 г. было куплено авто по цене 460 000 руб., в следующем году оно было продано по цене 600 000 руб. Поскольку владелец сохранил оригинал договора и чеки, существует 2 метода налога:

  • по расходам;
  • по стандартному вычету.

С позиции расходов налог, который следует оплатить с продажи транспорта, бывшего в собственности менее 3 лет, рассчитывается следующим образом: 600 000 — 460 000=140 000 руб. Именно эта сумма считается доходом и подлежит налогообложению: 140 000 * 0,13 = 18 200 руб.

Применяя механизм вычета, расчет будет выглядеть несколько иначе: 600 000 — 250 000 = 350 000 руб., что и будет суммой, подлежащей удержанию. Соответственно, следует применить следующий расчет: 350000 * 0,13 = 45 500 рублей. Поскольку сумма оплаты подоходного налога намного меньше суммы стандартного вычета, целесообразнее применить 1 вариант.

Таким образом, существует 2 метода расчета налога: на основе разницы в стоимости между покупкой и продажей, либо на основе суммы, превышающей 250 000 руб. Не следует забывать, что 1 способ возможен лишь при наличии пакета документов, подтверждающих приобретение авто.

Существуют и более сложные для калькуляции ситуации. Субъект владеет 2 автомобилями: один был приобретен в 2014 г., а другой подарен членом семьи в 2016 г. Затем, в 2016 г, они были проданы по следующей цене: 1— за 270 000 руб., 2 — за 130 000 руб. Суммарно доход составил 400 000 рублей. Поскольку обе сделки были совершены на протяжении 1 года, вычет, составляющий 250 000 руб.

, может применяться в обеих случаях: (270 000+130 000)-250000=150 000 руб. Именно с этой суммы будет удерживаться налог в размере 19 500 руб. (150 000*0,13=19 500). Если бы машины реализовывались в разных годах, расчет выглядел бы следующим образом: 270 000 – 250 000=20 000*0,13=2 600 руб. и 130 000-250 000= — 120 000 руб.

Соответственно, доход, полученный от второй сделки, не подлежит налогообложению.

Использование взаимозачета

Существует еще один нестандартный вариант: взаимозачет при продаже авто и недвижимого имущества.

Если в одном календарном году было реализовано авто и куплено жилье, попадающее под налоговые льготы, возможна компенсация одного налога другим

Например, для квартиры, купленной за 1 000 000 руб., и авто, реализованного за 1 000 000 руб. в том же году, возможен этот вариант взаимозачета, поскольку в первом случае можно вернуть 13%, а во втором случае их необходимо оплатить.

Если было продано полученное в наследство авто, стоимостью в 1 000 000 руб., срок владения которым не превышает 3 лет, и в тот же налоговый период было приобретено жилье за 1 250 000 руб.

, калькуляция происходит следующим образом:

  1. За продажу авто, по отношению к которому можно применить налоговый вычет, необходимо удержать налог: (1 000 000 — 250 000) * 0,13= 97 500 руб.
  2. На приобретение жилья распространяется имущественный вычет: 1 250 000 *0, 13 = 162 500 руб.

В итоге, сумма налога к оплате компенсируется суммой к выплате: 162 5000 — 97 500 = 65 000 руб., именно этот остаток перечисляется владельцу после подачи декларации.

Возможные ошибки

При продаже машины многие владельцы совершают грубые ошибки в попытке уклониться от уплаты налога. Среди самых распространенных можно отметить следующие:

  1. Отказ от заполнения и предоставления декларации по форме 3-НДФЛ, в которой необходимо указывать сумму, полученную в процессе реализации. Когда сотрудники компетентных органов обнаружат факт продажи, собственник авто будет вынужден заплатить 13% от общей стоимости, пеню и штраф за скрытие факта продажи.
  2. Занижение цены. Часто владельцы умышленно ставят стоимость машины ниже 250 000 рублей, чтобы иметь возможности воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который освобождает от оплаты налога. Подобные действия могут привести к проблемам при аннулировании сделки купли-продажи. К тому же уменьшение стоимости выгодно только продавцу: если новый владелец решит продать авто по адекватной цене, доход от продажи может сильно превышать сумму, потраченную на его приобретение, что чревато оплатой налога.

После приобретения машины владелец не должен рассчитывать на налоговый вычет, однако законодательство постоянно усовершенствуется, поэтому возможно, в обозримом будущем собственники автотранспортных средств будут приятно удивлены появившимся льготами.

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya.html

Возврат НДФЛ при покупке автомобиля

Возврат налогового вычета за покупку автомобиля

Под налоговым вычетом понимают льготы, которые государство дарит тем гражданам, кто покупает себе жилье или пользуется определенными услугами – в основном в сфере медицины и образования.

Как ни странно, автомобиль не входит в этот список, хотя он зачастую стоит дороже квартиры и столь же важен для человека. Но налоговые службы считают иначе и не разрешают возвращать НДФЛ при покупке автомобиля. Таких вычетов по закону просто не существует.

Сэкономить получится только при продаже транспортного средства. Действуют механизмы, позволяющие сделать вычет при продаже автомобилей, которые находятся в собственности менее 3 лет. Возможная экономия зависит и от стоимости автомобиля.

Цель нашей статьи – ответить на вопрос, как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля и рассмотреть способы уменьшения налоговой базы при его продаже.

Возможен ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля?

Государство предоставляет право вернуть 13% от стоимости приобретаемого жилья, если его цена не превышает 2 млн. рублей. При этом максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей. Не важно, покупается недвижимость за наличные, безналичные или в кредит.

https://www.youtube.com/watch?v=8wBBr_oGjD8

Автомобили – это имущество. Чтобы понять, возможен ли возврат НДФЛ при его покупке, обратимся к перечню имущественных вычетов, установленному налоговыми органами (п. 1.2 ст. 220 НК РФ):

  • Покупка недвижимости (дом, квартира или иная жилая площадь, а также доля в ней);
  • Строительство жилого объекта и покупка участка земли под это строительство;
  • Погашение долга по кредиту, если он взят на покупку жилья, его строительство (или на покупку земли под дом);
  • Рефинансирование кредита, взятого на строительство или покупку недвижимости.

Этот список исчерпывающий и автомобилей в нем нет. Что означает принципиальную невозможность вернуть подоходный налог при его покупке. Налоговый кодекс разрешает делать вычет с покупки абсолютно любого жилья или земли под него, но вернуть часть уплаченных налогов при покупке автомобиля будет невозможно.

Возврат подоходного налога при продаже ТС

Для ответа на вопрос, можно ли получить налоговые льготы при продаже машины, сначала следует определить срок им владения.

Случай 1. Автомобиль находится у вас в собственности более трех лет. Вы полностью освобождаетесь от уплаты налогов при продаже. Нет нужды даже оформлять декларацию о доходах.

Случай 2. Вы владеете машиной менее трех лет. П. 1 ст. 220 НК предлагает 3 возможных варианта развития событий:

  1. Если цена автомобиля 250 тысяч рублей или менее, то при его продаже к декларации формы 3-НДФЛ прикрепляют копию его технического паспорта (ПТС) и договора продажи. Эти бумаги подтвердят, что сделка не превысила указанную сумму.
  2. Цена транспортного средства при продаже превысила 250 тысяч, но документов, подтверждающих это, не сохранилось. Если доход превысил заранее предусмотренный вычет, то на разницу накладывается налог 13%. Если разница составила отрицательное значение, подоходный налог не платится, но налоговая декларация подается на общих основаниях.
  3. Доход от продажи превысил 250 тысяч и необходимые документы есть на руках. В этом случая у человека 2 исхода – высчитать базу налогообложения как разницу между доходом и суммой в 250 тысяч или как разницу дохода и стоимости проданного имущества.

Какие есть условия для получения налогового вычета?

  • Продавец является российским гражданином и налоговым резидентом;
  • У него есть на руках документы, в которых указан факт продажи автомобиля (договор купли-продажи);
  • На руках есть копия ПТС, которая подтвердит, что проданный авто принадлежал именно налогоплательщику. Копию эту лучше всего сделать уже после того, как в ПТС впишут данные нового владельца. Тогда документ послужит и дополнительным доказательством самой продажи.

Составление заявления на возврат НДФЛ

Для получения налогового возмещения гражданин подает в органы ФНС заявление установленной формы. В нем указывается ряд фактов:

  • Полные данные получателя льготы – его ФИО, адрес проживания, контактный телефон и индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Причины, по которым возможен возврат (их можно найти в пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса);
  • Общая сумма налогового вычета;
  • Счет, на который будут переведены деньги;
  • Документы, удостоверяющие факт сделки (договоры купли-продажи, товарные чеки, квитанции и пр.).

Заполненное заявление подается в органы ФНС по месту регистрации налогоплательщика. Полученные документы и право на возврат НДФЛ инспекторы налоговой службы проверяют в течение 30 дней.

Налоговые вычеты можно переносить с одного налогового периода в другой, если за указанный срок нельзя использовать всю возможную сумму.

Денежный остаток просто переносится на следующий период, проблем с этим не будет.

Для получения остаточной суммы вам потребуется заполнить новую налоговую декларацию (за новый отчетный период), написать заявление на возврат и приложить к нему прочие документы.

Рекомендуемая схема возврата налога с продажи машины

Как на практике может выглядеть процедура возврата?

  • Если предполагается, что приобретенную машину вы когда-нибудь обязательно продадите, то озаботьтесь сразу сохранением нужных документов, которые помогут получить налоговый вычет;
  • Поскольку вернуть НДФЛ при покупке машины нельзя, то сохраните договор продажи, где будет прописана цена. Заверьте этот документ у нотариуса. Он пригодится при продаже автомобиля в будущем;
  • Все следующие 3 года коллекционируйте и сохраняйте чеки и квитанции, на которых будут зафиксированы расходы на обслуживание автомобиля. Это делается для случаев, когда в указанный срок вы соберетесь продать авто по меньшей цене, чем покупали. Так часто происходит, если ТС потеряло свой привлекательный товарный вид или значительно потеряло в технических характеристиках;
  • Для продажи автомобиля оно обязательно должно быть зарегистрировано в ГИБДД, иначе не получиться оформить продажу и подать декларацию 3-НДФЛ. Следите, чтобы все задолженности, связанные с ТС, к моменту продажи уже были погашены;
  • Когда вы продаете авто по меньшей цене, чем приобретали сами (а именно так чаще всего и происходит), то вы вправе рассчитывать на налоговый вычет. Это значит, что прежнему владельцу не нужно платить 13% с дохода.

Отсутствие необходимых документов, связанных с покупкой машины и ее эксплуатацией, не может стать основанием для отказа в налоговой льготе. Но это способно значительно усложнить процедуру. Для владельцев, которые владеют машиной более трех лет, все гораздо проще. НДФЛ не нужно платить, вне зависимости от стоимости автомобиля и других условий.

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в 2020 году невозможен и вряд ли станет возможным в обозримом будущем. Ведь такие льготы даются только на сделки, которые жизненно важны для человека – жилье, образование, лечение и медикаменты. Увы, автомобиль до сих пор считается не предметом первой необходимости, а роскошью, атрибутом обеспеченной жизни.

Пока такой взгляд на транспортные средства будет сохраняться у налоговых органов, изменений в российском законодательстве ждать не приходится.

Загрузка…

Или зарегистрируйтесь через соц.сети

Пожалуйста подтвердите вашу регистрацию. Письмо с подтверждением отправленно на указанную вами почту.

[email protected]

Источник: https://dtp.help/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-avtomobilya.html

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля?

Возврат налогового вычета за покупку автомобиля

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2020 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Возможность возвращения 13 процентов

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Общий порядок оформления документов

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2020 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Подводя итоги

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-mashiny/

Налоговый вычет за покупку машины: можно ли получить, как это сделать

Возврат налогового вычета за покупку автомобиля

Совершать крупные покупки выгодно по закону: если товар считается необходимым, то на него можно получить налоговый вычет. Это относится к жилплощади, медицинским услугам и прочим дорогим вещам, которые важны для жизни. Автомобиль не относится к этой категории напрямую, но получить компенсацию все-таки можно, если соблюдать условия.

Основные правила

Налоговый вычет — это возврат 13% налога, который мы обычно платим с дохода при официальном трудоустройстве. Это часто делает сам работодатель, главное условие: «белая» зарплата и устройство на работу по всем правилам.

Поскольку добросовестный гражданин платит налоги, он может получить равнозначную по процентам компенсацию если совершает крупные покупки. Чаще всего это распространяется на большие приобретения.

Некоторые налоговые вычеты можно получить только один раз в жизни: например, при покупке жилья.

Получить компенсацию может любой человек, который официально работает и платит налоги, при это в течение одного календарного года совершал ощутимые для бюджета покупки первой необходимости.

К ним относится важное имущество, образование или траты на лечение: например, операции или услуги стоматолога. Несмотря на то, что автомобиль считается имуществом и стоит немало, в списке вещей, за которые можно получить налоговый вычет, он не значится.

То есть напрямую получить компенсацию за покупку машины не выйдет. В законе указана возможность выплаты за:

  • покупку и строительство недвижимости;
  • благотворительность;
  • лечение;
  • операции с ценными бумагами;
  • инвестиции в пенсионные фонды.

Покупка в кредит

По закону у налогоплательщика есть возможность сократить свои расходы на получение средств в кредит, которые будут направлены на важные расходы.

В статье 220 говорится о погашении процентов за одолженные в банке средства для выплаты или рефинансирования. Правда, касается это только жилищного вопроса. Автомобиль в законе не упоминается.

Следовательно, даже на кредитные средства для покупки автомобиля, получить вычет не получится.

Единственная льгота, которую можно получить официально на покупку машины: государственная программа кредитования. Она направлена на стимулирование спроса на автомобили, которые были произведены и собраны в России.

К ним относится не только отечественный автопром, но и зарубежные машины, которые были произведены в пределах страны. Есть определенные ограничения: например, стоимость машины не должна превышать 1,5 миллиона рублей. А скидка на кредит предоставляется только для срочных процентов. К тому же, машина должна быть новой и приобретаться в официальном салоне.

Получить налоговый вычет в виде 13% нельзя, но можно изучить перспективы и воспользоваться действующими программами кредитования, которые помогут приобрести машину с выгодой. Такие скидки и льготы даже более выгодны, чем вычет, поскольку распространяются на граждан независимо от наличия у них официальной должности и «белой» зарплаты.

Перспективы в законодательстве

Обсуждения о том, чтобы включить автомобиль в список необходимых вещей ведутся регулярно. Все-таки для многих семей это такая же важная покупка, как и жилье. Нужно ездить на работу, отвозить детей в школу: зачастую затраты на общественный транспорт гораздо выше, чем на личный.

Такие предложения регулярно вносятся на обсуждение. Например, депутаты предлагали ввести такую компенсацию для жителей Дальнего востока. По предложению она будет предоставляться только раз в 5 лет и после регистрации машины в автоинспекции.

Лимит предлагается установить в миллион рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 130 тысяч, если такое предложение примут.

По другим сведениям, характерным для центральной части страны, предлагается ввести вычет с максимальной суммой 60 тысяч рублей и только для приобретения автомобилей отечественного производства. Сейчас похожая система действует с государственной программой кредитования. И сумма, которую можно сэкономить по ней — больше, так что в подобной инициативе нет острой необходимости.

Продажа с выгодой

Тем не менее, есть шанс получить хоть какую-то компенсацию при операциях с машиной. Если вы собрались продать ее, то должны будете заплатить подоходный налог государству. Он равен 13% от суммы сделки. Но это правило действует только для тех, кто расстается с новым автомобилем, которому меньше трех лет с даты выпуска.

Продажа дороже покупки

Обойти правило о выгоде можно с помощью документально подтвержденных затрат, которые произошли за время эксплуатации автомобиля.

Например, вы полностью меняли какие-то детали, улучшили качество приобретенного авто, тем самым повысив его стоимость, но потратив свои деньги. В таком случае, продавая его дороже начальной цены, вы можете рассчитывать на скидку.

Для этого нужно сохранять квитанции и чеки, подтверждающие факт ваших вложений в машину. Скидка рассчитывается по формуле:

(сумма продажи — сумма покупки) × 0,13

Например, вы купили авто за 1 200 000 рублей. За время работы провели улучшения и ремонт, которые увеличили стоимость машины до 1 500 000 рублей, которые вы и предлагаете заплатить покупателю. Выгода в этом случае составит больше 250 000, потребуется заплатить подоходный налог. Но при наличии чеков можно сэкономить 39 000 рублей.

Взаимозачет

Еще один способ сэкономить на налогах подойдет немногим: он требует, в первую очередь, крупных затрат. Чтобы воспользоваться принципом взаимозачета, нужно за 12 месяцев успеть купить квартиру или дом, одновременно продав автомобиль.

Принцип прост: при продаже автомобиля вы должны будете заплатить 13%, но при покупке квартиры вы сможете получить равнозначную или даже более значительную компенсацию. Но здесь есть несколько нюансов. Во-первых, нужно иметь право на налоговый вычет, а оно есть не у всех.

Во-вторых, такая комбинация возможна только раз в жизни, поскольку каждый гражданин может получить только один налоговый вычет на недвижимость.

Например, вы приобретаете квартиру и авто стоимостью в миллион. В таком случае компенсация равна налогу, который требуется оплатить, таким образом одно засчитывается в счет другого. Если же суммы покупок разные, то высчитать сумму компенсации можно по формуле:

стоимость жилья × 13% – (стоимость авто — 250 000) × 13%

  1. Например, вы купили машину за 1 200 000. Налог составит (1 200 000 — 250 000) × 13% = 950 000 × 13% = 123 500 рублей.
  2. Налоговый вычет за квартиру стоимостью в 2 000 000 рублей составит 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
  3. Разница между налогом и вычетом: 260 000 — 123 500 = 136 500 рублей.

Покупатель остается в плюсе: ему достанется часть компенсации за квартиру, при этом платить налог за машину не потребуется. Правило действует только для машин, которые в собственности менее трех лет, поскольку на более старые автомобили и без того действует льгота: компенсацию за них платить не нужно.

Низкая цена

Если ваша выгода от покупки автомобиля составляет меньше 250 000 рублей, то платить налог не потребуется. Для подтверждения нужны подтверждающие отсутствие особой выгоды справки, квитанции.

Воспользоваться таким правом можно разово, то есть, если вы продаете 5 машин с выгодой меньше четверти миллиона, получить налоговую льготу можно только на одну из них.

За остальные придется оплатить компенсацию в пользу государства.

Старый автомобиль

В тех случаях, когда автомобиль находится в вашем владении больше 3 лет, налогом не облагается вся сумма: вы можете просто продать его и ничего не платить.

Эта льгота распространяется на любые машины, независимо от цены покупки и продажи, даже если вы продаете с выгодой больше 250 тысяч рублей. Вам не придется заполнять декларацию, заполнять документы или прикладывать чеки.

Так что выгоднее всего продавать подержанные автомобили: за них вам не придется отчислять сумму в государственную казну.

Срок отсчитывается с разных точек, в зависимости от способа приобретения. Например, если вы купили авто, то учитывается день покупки. При получении в подарок — день дарения. А в тех случаях, когда автомобиль переходит по наследству, днем отсчета служит ваше вступление в права наследника, даже если до этого машина принадлежала вашей семье несколько лет.

Пример расчёта

Представим, что вы продаете сравнительно новый автомобиль, которым пользовались год. Цена покупки: 500 000 рублей, цена продажи 650 000 рублей. У вас сохранились чеки, договор на приобретение.

Оплатить налог можно по расходам или воспользоваться стандартным вычетом, который действует для разных категорий.

В первом случае сумма налога рассчитывается по формуле: (цена продажи — цена покупки) × 13% , то есть (650 000 — 500 000) × 13% = 150 000 × 13% = 19 500.

Если использовать механизм вычета, то облагаемая налогом сумма будет высчитываться по формуле: (цена продажи — 250 000) × 13%, то есть (650 000 — 250 000) × 13% = 52 000. Это гораздо больше обычного вычета, поэтому разумнее воспользоваться стандартной схемой с уплатой подоходного налога.

Есть более сложные схемы. Например, в вашей семье 2 машины, которые были приобретены в течение двух лет и проданы в один год. Первое авто продано за 200 000 рублей, второе — за 500. Доход от сделки составил 700 000. Поскольку все произошло в течение 12 месяцев, то для них применяется один налоговый вычет: (700 000 — 250 000) × 13% = 450 000× 13% = 58 500 рублей.

Но если эти же машины были проданы с разницей в год, то картина выглядела бы по-другому. За первый автомобиль сумма дохода меньше нижнего порога, облагаемого налогом: (200 000 — 250 000) = – 50 000.

Поэтому платить государству не нужно. А за второй придется заплатить следующую сумму: (500 000 — 250 000) × 13% = 250 000× 13% = 32 500 рублей.

То есть, продать обе машины выгоднее в разное время, чтобы за первую не платить вовсе, а за вторую отдать меньшую сумму.

Оформление документов

Для получения вычета, скидки или компенсации при продаже автомобиля нужно оформить документы. Лучше сохранять все чеки и квитанции, а также договор на покупку автомобиля и информацию от предыдущего владельца. Это нужно для того, чтобы были доказательства на случай завышения цены прошлым покупателем. Подавать документы можно в налоговую лично или через МФЦ. В список входят:

  • паспорт, индивидуальный номер налогоплательщика;
  • декларация по форме;
  • документация на автомобиль;
  • договор;
  • чеки, квитанции, детали соглашения.

Интересно! 

Все это нужно подать вместе со справкой о доходов до конца апреля, чтобы не получить штраф за опоздание. Год подачи — следующий за годом продажи. То есть, если вы сбыли автомобиль в январе 2019 подавать нужно до 30 апреля 2020. Оплатить налог потребуется до 15 июля, в год подачи декларации. То есть, как в нашем примере, до 15 июля 2020 года.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.