Возврат ндфл по иис

Содержание

ИИС: как заработать и получить налоговый вычет — Татцентр.ру

Возврат ндфл по иис

Эксперты TatCenter объяснили, как работает индивидуальный инвестиционный счет, где открыть ИИС, как получить налоговый вычет и минимизировать риски.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — альтернатива банковским вкладам. Особенно на фоне падающей доходности по депозитам. В России зарегистрировано уже более 3 млн ИИС. Только в этом году россияне открыли 1,4 млн счетов, в то время как за предыдущие пять лет — 1,7 млн.

Объем активов на ИИС с начала года увеличился на четверть и достиг 246 млрд рублей. Оборот по инвестсчетам за девять месяцев превысил 1 трлн рублей. Эксперты говорят, что именно ИИС значительно поспособствовал развитию финансовых рынков в стране.

Что такое ИИС?

С 1 января 2015 года частные инвесторы в России могут открыть ИИС у брокера (брокерский счет) или управляющей компании (ИИС-ДУ).

Сумма, зачисляемая в течение календарного года по договору ИИС, может составлять до 1 млн рублей.

Средства могут быть направлены на инвестиции в инструменты фондового рынка, включая акции, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паевые фонды и т. д.

Помимо дохода в результате инвестиций, инвестору предоставляется право на один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Как открыть ИИС?

Одновременно на одного человека может быть зарегистрирован только один ИИС. Для открытия индивидуального инвестиционного счета есть два способа.

«Можно открыть ИИС в управляющей компании, которая будет оперировать счетом клиента, покупая различные инструменты. Второй путь подразумевает самостоятельное управление счетом. Для этого надо открыть ИИС в брокерской компании и покупать интересующие инструменты», — рассказывает директор филиала «Открытие Брокер» в Казани Вадим Ложкин.

При этом инвестор в рамках ИИС вправе переходить от одного брокера к другому. Для этого нужно заранее выбрать нового брокера, отмечает независимый финансовый советник Ольга Коношевская и поясняет алгоритм действий.

Сравните размер комиссий при условии, если вы продадите бумаги на старом счете и купите на новом, с размером комиссии в случае, если вы будете делать перевод ценных бумаг от одного брокера к другому.

Откройте ИИС у нового брокера. При заключении нового договора укажите, что ИИС у вас уже открыт. Возьмите реквизиты для перевода ценных бумаг и подпишите уведомление о расторжении договора ИИС у старого брокера.

После следует подать поручения на списание по ценным бумагам в депозитарий старого брокера и зачисление ценных бумаг в депозитарий нового брокера. Поручение подается по каждой ценной бумаге. Нельзя перевести со счета на счет валюту и производные финансовые инструменты.

В какой компании лучше держать инвестсчет?

Компанию инвестор выбирает самостоятельно. Московская биржа ежемесячно публикует данные по ИИС. В настоящий момент доля брокерских счетов среди ИИС составляет 89%, счетов доверительного управления — 11%. По итогам девяти месяцев 2020 года наибольшее количество инвестсчетов открыто:

среди банков – клиентами Сбербанка (1,5 млн счетов), Тинькофф Банка (468,6 тыс. счетов) и Банка ВТБ (452,8 тыс. счетов);

среди брокерских компаний – клиентами БКС (142,1 тыс. счетов), «Открытие Брокер» (более 98 тыс. счетов), ФИНАМ (69,8 тыс. счетов),

среди управляющих компаний – клиентами УК «Сбербанк Управление Активами» (204,4 тыс. счетов), УК «Альфа-Капитал» (33,8 тыс. счетов) и Группы УК «РЕГИОН» (31,6 тыс. счетов).

Брокеру придется платить?

Конечно. Брокерские компании берут комиссию за свою работу. По словам Вадима Ложкина, клиент платит брокерскую комиссию, комиссию биржи и депозитарную комиссию. При этом эксперт отмечает, что следует детально изучить тарифы, чтобы подобрать оптимальный в зависимости от инвестиционных целей.

Инвестора могут поджидать и другие расходы. Эксперт комитета Госдумы РФ по финансовому рынку Ян Арт предупреждает: часто «подводный камень» — не в комиссиях за обслуживание, а в открытой позиции СВОП.

«Обязательно убедитесь, что ваш портфель разделен по валютам в той же пропорции, что и купленные вами акции. Иначе СВОП каждый день будет „отжирать“ кусочек вашего портфеля. А российские брокеры не любят лишний раз напоминать клиенту, что у него открыт СВОП».

Чем можно торговать?

По словам директора казанского филиала компании «БКС Мир инвестиций» Аркадия Ращектаева, клиент вправе самостоятельно выбирать объекты инвестирования. Это могут быть, например, отдельные акции, облигации, готовая тематическая «подборка», структурный продукт или пиф. Можно подобрать наиболее подходящий продукт самостоятельно, а можно посоветоваться с консультантом брокерской компании.

«Для владельцев ИИС доступны все инструменты, обращающиеся на Мосбирже и бирже Санкт-Петербурга. Можно покупать валюту, пиф и структурные продукты. Единственное на что есть ограничения — это покупка ценных бумаг на иностранных рынках. То есть, напрямую акции Аpple на американской бирже купить нельзя, но можно их купить на бирже СПБ», — поясняет эксперт.

По данным Московской биржи, в структуре оборота 87% составляют сделки с акциями, 10% — с облигациями, 4% — с биржевыми фондами.

Какие типы налоговых вычетов есть на ИИС?

Помимо дохода в результате инвестиций, инвестору предоставляется право на один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц:

А: вычет в размере 13% на сумму ежегодного взноса до 400 тыс. рублей (возврат до 52 тыс. рублей в год);

Б: освобождение от налогообложения всей суммы дохода, полученного на ИИС (при закрытии счета).

После того, как тип вычета выбран, изменить его нельзя, подчеркивает Ольга Коношевская. Для того, чтобы поменять тип вычета придется закрыть ИИС и открыть новый. Но тип вычета можно определить не сразу, а в течение первых трех лет.

«Три года — максимальный срок давности подачи налоговой декларации на получение налогового вычета данного типа за предыдущие периоды. Например, в 2020 году вы можете подать налоговую декларацию на получение вычета типа, А за 2019, 2018 и 2017 гг».

Как получить вычет по ИИС?

Чтобы получить налоговый вычет по типу, А нужно:

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой nalog.ru или на сайте gosuslugi.ru, если вы не регистрировались.

Получить неквалифицированную электронную подпись в случае регистрации на сайте налоговой и подтвердить учетную запись в случае регистрации через сайт gosuslugi.ru.

Предоставить справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно или обратиться за помощью к платным сервисам, занимающимся подготовкой налоговых деклараций.

Отправить заявление на получение налогового вычета по ИИС и к нему приложить налоговую декларацию и подготовленные документы

Ольга Коношевская поясняет, что срок рассмотрения декларации до трех месяцев, а срок зачисления денег на счет при принятии налоговой положительного решения — один месяц.

Вычет по типу Б можно получить у налогового агента (брокера) на дату закрытия ИИС. Для этого вы должны предоставить справку из налоговой инспекции о том, что у вас нет других ИИС и вам ни разу не предоставлялся вычет в сумме вложений на ИИС.

«Какой тип вычета применить будет более выгодно, нужно считать по полученному финансовому результату. Следует помнить, что по ИИС типа, А налоговая экономия ограничена суммой 52 000 руб. в год. По ИИС типа Б налоговая экономия по сумме не ограничена», — отмечает она.

Может ли налоговая отказать в вычете?

Теоретически, да. Например, если на ИИС не было совершено ни одной сделки. Но Ольга Коношевская говорит, что на текущий момент механизма, при помощи которого налоговая служба может проверить наличие сделок по счету, не предусмотрено. При этом она подчеркивает: вычет без реальных инвестиций с точки зрения налоговой экономии — самый невыгодный способ использования ИИС.

Ну, а что с рисками?

Они есть. Индивидуальный инвестиционный счет — рыночный инструмент, средства на нем не застрахованы государством. Ян Арт говорит, что разговоры о вариантах страхования ИИС ведутся давно, но пока эта идея очень далека от воплощения в жизнь.

«От рыночных рисков страхования не будет точно. А вот от рисков дефолта брокера — со временем может появиться, однако не стоит этого ожидать — будет не очень скоро. Так что инвестор несет все рыночные риски плюс теоретический риск дефолта брокера. Но если вы выбираете брокера из топ-10, то вероятность последнего риска ничтожна», — считает Арт.

Ольга Коношевская отмечает, что в рамках инвестиционной стратегии можно подобрать инструменты с той или иной степенью надежности: с более высоким уровнем риска и с более высокой потенциальной доходностью или инструменты с низким уровнем риска и с небольшой доходностью. «Но, даже выбирая самые надежные финансовые инструменты, исключить рыночный риск полностью нельзя», — предупреждает она.

Юлия Амочаева

Источник: https://tatcenter.ru/specials/money/iis-kak-zarabotat-i-poluchit-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет по ИИС подробная инструкция и особенности

Возврат ндфл по иис

Всем привет, уважаемые читатели блога AFlife.ru! Про возврат подоходного налога слышали, наверное, все. Можно возвратить уплаченный государству НДФЛ при покупке квартиры, оплате лечения, обучения и т.д. (полный перечень можно найти на официальном сайте ИФНС России).

Но начинающим инвесторам будет приятно услышать, что они могут вернуть налог, уплаченный с доходов по инвестиционной деятельности. За один календарный год сумма возврата может достигать 52 000 рублей. Для любого инвестора, особенно новичка, это неплохая экономия и стимул к дальнейшему развитию.

И сегодня расскажем, как получить налоговый вычет по ИИС, подробная инструкция, какие существуют условия, а также перечень бумаг, необходимых для получения возврата.

Иис и налоговый вычет

Индивидуальный инвестиционный счет – по сути, тот же брокерский счет, имеющий целый ряд плюсов и минусов, выделяющих его на фоне собрата.

Главным ограничением является невозможность снять средства в течение всего периода существования счета (3 года). Иначе будут потеряны все льготы, а уже полученные средства придется вернуть государству.

А главным преимуществом как раз-таки и являются эти самые налоговые льготы.

Инвестор может единовременно открыть только один ИИС. Но это ограничение не распространяется на брокерские счета. У одного инвестора их может быть сразу несколько штук с различной валютой оборота.

  Многие не ставят для себя выбора между двумя видами счетов, а комбинируют их, грамотно распределяя средства.

Имея представление о доступных льготах по инвестиционному счету, можно заранее просчитать, какая схема работы будет наиболее прибыльной.

Остановимся подробнее на доступных льготах по ИИС. Они бывают двух типов:

  • Тип А. Его суть заключается в возврате суммы НДФЛ, уплаченного с суммы взносов, сделанных на свой индивидуальный счет инвестором. Максимальная сумма льготы – 52 000 руб. в год, исходя из установленной суммы дохода 400 000 руб. Чтобы получить данный вычет, нужно иметь еще один официальный источник дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Поскольку получить из бюджета можно только те средства, которые туда были уплачены.
  • Тип Б. Полное освобождение от налога. Суть этой льготы заключается в том, что инвестор вообще не платит налог с прибыли, полученной от инвестиционной деятельности в пределах суммы, установленной законодательством. Сумма, на которую распространяется льгота – 1 000 000 руб. Этот вариант разработан для тех, кто не имеет иного источника доходов, позволяющего получить вычет, но занимается инвестиционной деятельностью (студенты, пенсионеры).

Сегодня мы рассматриваем льготы по первому типу. Инвестору необязательно указывать тип льгот сразу при открытии счета. Он может сперва открыть ИИС, а потом уже определиться, что для него будет выгоднее. Вычеты не суммируются, и если был выбран тип А, получить льготу по типу Б уже не получится, поэтому к выбору нужно подходить ответственно и с пониманием.

Если говорить о том, когда и сколько раз можно получить возврат, то законодательством этот момент четко установлен. Вычет можно получать каждый год, не чаще одного раза в год.

При этом в текущем году можно оформить льготу за предыдущий календарный год. В расчет могут войти три предыдущих года, с учетом, что ранее они не брались при расчете возврата.

Пример: в 2020 году можно оформить вычет за период с 2017 по 2019 год включительно.

Подведем итоги и определим основные моменты оформления льготы:

  • Возврат налога можно получить только с суммы средств, внесенных на индивидуальный счет, причем максимальная сумма налоговой льготы составляет 400 000 руб.
  • Каждый инвестор за определенный период может иметь только один инвестиционный счет. Исключение составляет ситуация, когда в течение рассматриваемого времени один счет был закрыт, а другой открыт с переносом активов.
  • При снятии средств с индивидуального счета он автоматически закрывается. Если закрыть его до момента окончания срока его действия, то все льготы будут утеряны, а уже полученные средства придется вернуть государству.
  • Чтобы воспользоваться вычетом по первому типу, необходимо иметь другой источник официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
  • Налоговый возврат можно получить за три предыдущие года, но не ранее 2015 г., когда он начал действовать.

Сколько раз можно подавать заявку на вычет по ИИС? Законодательство не имеет на этот счет никаких ограничений.

Документы для получения вычета

Как получить налоговый вычет инвестору? Чтобы оформить возврат подоходного налога по ИИС, следует собрать пакет обязательных документов и заполнить налоговую форму 3НДФЛ.

Для начала определимся, какие документы необходимы для составления декларации и предоставления в ИФНС:

  • Справка 2НДФЛ, полученная по основному месту работы. Она раскрывает сведения о зарплате инвестора за определенный календарный период, суммах вычтенного и перечисленного налога. Также в ней содержатся реквизиты налогового агента и налогоплательщика, которые необходимы для заполнения формы 3НДФЛ.
  • Документы, доказывающие факт открытия инвестором ИИС (договор на открытие и ведение счета или о брокерском обслуживании, в некоторых случаях подойдет заявление). Обычно предоставляют договор на открытие, но ИФНС вправе запросить дополнительные документы для разъяснения спорных моментов.
  • Документы, свидетельствующие о том, что инвестор вносил деньги на ИИС за отчетный период. При безналичном зачислении – платежное поручение, в случае если взнос осуществлялся через кассу – приходный кассовый ордер. Бывают ситуации, когда инвестор пополняет ИИС со своего брокерского счета, тогда в качестве подтверждения проведения операции можно предоставить поручение о перечислении средств вкупе с отчетом брокера. Любая брокерская компания (Сбербанк, ВТБ, Тинькофф) по требованию инвестора оформит ему все необходимые документы.

Перечень остается открытым, и в случае необходимости ИФНС может дополнительно запросить разъясняющие документы.

Заполнить и сдать декларацию можно двумя способами:

  1. На официальном сайте ИФНС через личный кабинет. Здесь можно составить и отправить документ без посещения налоговой службы.
  2. Отвезти заполненную декларацию в территориальный орган ИФНС. Тогда для внесения данных и формирования документа необходимо будет скачать специальную программу на сайте.

Стоит ли говорить, что первый вариант, как получить возврат, является наиболее предпочтительным и удобным. Не нужно дополнительно ехать в налоговую, отстаивать очереди и тратить свое время. Достаточно просто внести необходимые данные и прикрепить документы. Рассмотрим подробнее, как заполнить форму через личный кабинет ИФНС.

Как заполнить налоговую декларацию

Сегодня у большинства налогоплательщиков есть свой личный кабинет на сайте ИФНС. Для этого достаточно иметь авторизованный профиль в Госуслугах (логин и пароль подходят и для других личных кабинетов на сайтах госструктур) или посетить налоговую, имея при себе паспорт и ИНН, где будет выдан логин и пароль. Вся процедура займет не более пяти минут.

Важно знать, что даже после проверки и отправки заявления, вычет могут не вернуть до тех пор, пока у налогоплательщика есть задолженность по иным налогам.

Если есть авторизованный кабинет налогоплательщика, то следующим шагом станет получение электронной подписи. Как и любой документ, налоговая декларация должна быть подписана лично составителем. Поскольку сделать это при сдаче электронного документа невозможно, применяется виртуальный инструмент.

В своем профиле на сайте ИФНС можно оформить электронную подпись. Для этого необходимо перейти во вкладку «Получить ЭП», придумать и ввести пароль внизу страницы, нажать соответствующую кнопку.

Это не квалифицированная подпись, поэтому пользоваться ей можно только для подписания документов на сайте ИФНС.

Совершив эти несложные действия, можно приступить к заполнению декларации. Пошаговая инструкция:

  1. В личном кабинете переходим во вкладку «Жизненные ситуации» и нажимаем на кнопку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  2. Затем откроется окно с этапами заполнения документа. На первом этапе «Данные», где необходимо указать отчетный год и основные сведения.
  3. Второй этап «Доходы». Здесь нужно заполнить реквизиты работодателя (их можно найти в справке 2-НДФЛ), указать доходы. Если работодатель уже сдал отчетность, то можно просто поставить галочку в строке «Заполнить из справки», тогда доходы отразятся автоматически.
  4. Третий этап «Выбор вычетов». На открывшейся странице нужно будет указать подходящую графу из перечисленных. Для инвесторов это инвестиционные налоговые вычеты.
  5. Четвертый этап «Вычеты». Здесь нужно указать сумму средств, внесенную в течение отчетного года на ИИС. Но нужно помнить, что максимальная сумма налоговой базы для получения возврата – 400 тыс. руб.
  6. Пятый этап «Просмотр». На этом этапе можно увидеть сумму вычета, рассчитанную по итогам заполненной декларации, и просмотреть заполненную декларацию в формате PDF. Если все нормально, далее нужно приложить скан-копии документов.
  7. После того, как все заполнено и документы приложены, необходимо подписать и отправить декларацию. Для подписи необходимо ввести пароль, который налогоплательщик придумывает при вводе ЭП. Затем нужно нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».

Отправленная декларация в течение трех месяцев будет находиться на камеральной проверке. По ее окончании в течение месяца деньги будут возвращены, но для этого нужно подать заявление на возврат.

Сделать это можно сразу после заполнения формы. После ее отправки высветиться окно с предложением заполнить заявление на возврат.

Там нужно будет указать банковские реквизиты для перечисления суммы переплаты.

Порядок действий

Подводя итоги, опишем вкратце общий порядок действий, как оформить декларацию для получения возврата:

  1. Авторизоваться в личном кабинете налогоплательщика.
  2. Получить ЭП в профиле.
  3. Собрать пакет утвержденных справок.
  4. Заполнить форму 3НДФЛ онлайн или скачав приложение.
  5. Подписать и отправить документ на расчет возврата.
  6. Отправить заявление на возврат.
  7. Проверить наличие задолженности перед ИФНС, в случае необходимости погасить ее.
  8. Дождаться результатов камеральной проверки и получить деньги.

Общий алгоритм получения вычета совсем несложен. Справиться с этой задачей сможет даже человек, далекий от бухгалтерской деятельности. Интерфейс личного кабинета налогоплательщика и форма декларации интуитивно понятны и не требуют наличия специфических знаний. Воспользовавшись нашей инструкцией, где пошагово расписаны все действия, можно самостоятельно сдать документы и получить вычет.

Если вам понравилась наша статья, то делитесь ею в социальных сетях и обязательно подписывайтесь на обновления блога, чтобы не пропустить много чего интересного!

Вам также может понравиться

Источник: https://aflife.ru/investirovanie/nalogovyj-vychet-po-iis-podrobnaya-instrukciya

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Возврат ндфл по иис

Для увеличения популярности инвестиций в российские ценные бумаги в 2015 правительством РФ году был создан новый финансовый инструмент – индивидуальный инвестиционный счет.

Используя его, любой гражданин России может складывать свои деньги в акции и облигации отечественных компаний и, кроме того, возвращать часть налогов с прибыли, полученной в результате этой деятельности.

Как получить налоговый вычет по ИИС? Пошаговая инструкция по оформлению подготовлена для вас в этой статье.

Доступные вычеты

В Налоговом кодексе РФ предусмотрено два типа вычетов, которые могут получить владельцы индивидуальных инвестиционных счетов:

  • возврат подоходного налога от суммы, на которую был пополнен ИИС в течение отчетного периода;
  • освобождение подоходного налога на прибыль от инвестиционных операций.

Для каждого ИИС тип вычета выбирается индивидуально при открытии счета. Изменить свой выбор в дальнейшем нельзя, равно как и воспользоваться двумя типами льгот по одному и тому же счету. Но у инвестора всегда остается возможность закрыть счет, а затем открыть новый с более удобным ему типом льготы.

https://www.youtube.com/watch?v=AEUrbPNCkME

ИИС может быть открыт на любой период. Но чтобы воспользоваться налоговыми льготами, владелец счета не должен закрывать его в течение трех лет.

Важно! Вычет первого типа можно оформить спустя год после заведения ИИС. Но если затем инвестор закроет счет, не дождавшись окончания трехлетнего периода, средства, полученные от налоговой службы, придется вернуть государству. За этим будет следить брокерская компания, в которой действовал ИИС, поскольку именно она выступает налоговым агентом для своих клиентов.

Льготы на пополнение счета

Данной схемой возврата налогов могут воспользоваться инвесторы, у которых есть официальный налогооблагаемый доход. Схема оформления такова – инвестор подает в ФНС декларацию о доходах и данные о суммах, внесенных им на индивидуальный инвестиционный счет в течение года. После рассмотрения документов налоговая служба возвращает ему 13% от средств, направленных на инвестиции.

Важно! При расчете взносов максимальная сумма, за которую могут вернуть налог, составляет 400 000 рублей. Следовательно, максимальный размер вычета, который можно получить, ограничивается 52 000 рублей.

Оформлять данную льготу, как уже было сказано выше, можно спустя год после открытия счета. Если ИИС действует несколько лет, его владелец может самостоятельно выбирать, за какой именно год инвестиционной деятельности он хочет оформить вычет.

Порядок оформления льготы на взносы

Чтобы получить вычет на взносы, сделанные на индивидуальный инвестиционный счет, необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации. Сделать это нужно в срок подачи налоговых деклараций, то есть – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Совет: подача документов возможна не только путем личного визита, но и через дистанционные сервисы – сайт налоговой службы или портал Госуслуги.

В ФНС инвестору необходимо будет предоставить следующие документы для налогового вычета ИИС:

  • справку по форме 2-НДФЛ, заверенную работодателем;
  • документы, подтверждающие иные налогооблагаемые доходы (при наличии таковых);
  • справки от брокерской компании, подтверждающие внесение на ИИС денежных средств;
  • договор с брокером на ведение счета;
  • паспорт и ИИН.

Помимо этого необходимо будет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за отчетный период. Бланк этого документа можно скачать на сайте налоговой службы либо получить непосредственно в инспекции при обращении.

Когда все бумаги будут подготовлены, нужно будет написать заявление на предоставление льготы по налогам. Его образец имеется на сайте ФНС, а также в отделениях налоговой инспекции, на информационных стендах и у инспекторов.

В заявлении, в числе прочего, указываются реквизиты текущего банковского счета инвестора. Именно на этот счет в дальнейшем будут переведены возвратные средства.

Возврат НДФЛ по ИИС обычно происходит в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Рекомендации по заполнению декларации

Как показывает практика, лицам, претендующим на налоговый вычет, сложнее всего заполнить декларацию 3-НДФЛ. Несмотря на то, что на стендах ФНС висят подробные образцы для заполнения, работа с этим документом вызывает массу сложностей. Впрочем, всегда можно обратиться в одну из компаний, предлагающих заполнение деклараций о доходах. Их офисы обычно расположены вблизи отделения ФНС.

Но следует учитывать, что чем ближе срок сдачи документов, тем больше вероятность того, что за заполненным бланком придется возвращаться на следующий день в силу очередей. И еще, при обращении за помощью нелишним будет проверить, какой бланк использует для заполнения компания. Если клиенту подсунут старую форму, даже при правильном внесении данных ФНС ее не примет.

На сайте ФНС есть удобный сервис по заполнению деклараций онлайн. Каждый этап в нем сопровождается подсказками и ссылками на необходимые документы. Ссылка на сервис находится в личном кабинет, в разделе «Налог на доходы ФЛ». Там же можно скачать программу, помогающую заполнять декларации. Но, как показывает практика, онлайн-режим намного удобнее.

При заполнении декларации необходимо обратить внимание на лист Е2 пункт 3. Именно в нем указывается объем денежных средств, внесенных на ИИС, а также данные о сумме, которая подлежит возврату. Суммы возврата можно рассчитать самостоятельно:

  • 13% от объема взносов – если он составит менее 400 000 рублей;
  • 52 000 рублей – если общая сумма взносов за год превысила установленный законом порог для налогообложения.

Также следует указать тип вычета, на который претендует инвестор – «Ценные бумаги».

Важно! Заполнение декларации 3-НДФЛ регламентируется налоговым кодексом. В данном случае следует руководствоваться его статьей 219.1, касающейся налоговых вычетов для участников инвестиционной деятельности.

Многие брокерские компании предоставляют своим клиентам услуги по заполнению документов на получение налоговых льгот. Возможно, эта услуга будет платной. Но с ее помощью можно изрядно сэкономить время. Кроме того, согласно законодательству о налогах, некорректное отображение информации в бланке 3-НДФЛ может повлечь за собой штраф от ФНС в размере 500 рублей.

Совет: Не тяните с обращением в налоговую службу до 30 апреля. Лучше подать документы заранее, чтобы иметь возможность исправить возможные ошибки в их заполнении.

Освобождение от налога на прибыль

В отличие от вычета на взносы, льгота по налогу на прибыль доступна даже тем инвесторам, у которых отсутствует официальный доход. Кроме того, закон не устанавливает для нее ограничений по сумме. Инвестор получает вычет на весь объем прибыли, которую принес ему ИИС.

Но ряд ограничений по использованию данной льготы все же присутствует:

  • вернуть налог можно только при закрытии ИИС;
  • под льготные условия попадают только счета, действовавшие не менее трех лет;
  • если инвестор ранее пользовался вычетов на взносы по данному счету, оформить льготу на подоходный налог нельзя.

Сама процедура оформления происходит у брокера, ведущего ИИС клиента. Это объясняется тем фактом, что любой брокер выступает для инвестора, пользующегося его услугами, налоговым агентом.

Именно на нем лежит ответственность по уплате налога на прибыль, полученного с инвестиций.

Если клиент при закрытии счета не попросил у брокера налоговый вычет, ИИС будет закрыт с удержанием определенной суммы в пользу ФНС.

Оформление льготы по подоходному налогу

Чтобы получить освобождение от уплаты налога на прибыль, инвестор при закрытии ИИС должен предоставить брокеру следующие документы:

  • заявление по форме, установленной брокерской компанией;
  • справку о том, что ранее по данному счету не оформлялись налоговые льготы.

Последний документ можно получить в налоговой службе по месту регистрации либо заказать на сайте ФНС или Госуслуги. После проверки информации сотрудник брокерской компании закроет счет и выдаст средства с его баланса клиенту, не удерживая из них сумму налога на прибыль.

Важно! Если ИИС закрывается до истечения трех лет с момента его заведения, претендовать на данную льготу невозможно. Налог с полученной прибыли будет взиматься по той же схеме, что и с обычного брокерского счета.

Какой тип вычета выбрать

Благодаря такой возможности, как налоговый вычет, индивидуальный инвестиционный счет стал довольно популярным инструментом среди российских инвесторов. И все же, начинающие игроки биржевого рынка нередко задаются вопросом – какой тип льготы выбрать? Решение это довольно важное, поскольку установить тип вычета для действующего счета можно только один раз.

Вычет на доходВычет на взносы

Выбор будет зависеть от многих факторов:

  • брокера, ведущего ИИС;
  • выбранной владельцем счета инвестиционной стратегии;
  • объемом оборотов по счету;
  • объемами пополнения ИИС.

Совет: у многих брокерских компаний и банков, предоставляющих услуги ведения ИИС, в открытом доступе имеются приблизительные расчеты по суммам вычетов, в зависимости от используемых клиентом инвестиционных портфелей. Рекомендуем ознакомиться с ними при принятии решения.

В целом же, как показывает практика, освобождение от налога на прибыль оказывается выгодным для тех инвесторов, которые поддерживают стабильно высокие обороты по ИИС в течение месяца. А владельцам счетов, баланс которых составляет менее 500 000 рублей, использующим неагрессивные инвестиционные стратегии, разумнее будет воспользоваться предложением ФНС о вычетах на взносы.

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/poleznye-stati/kak-polychit-nalogovyi-vychet-po-iis-poshagovaia-instrykciia.html

Иис как получить налоговый вычет: возврат налога онлайн – пошаговая инструкция

Возврат ндфл по иис

Как получить налоговый вычет по ИИС и оформить? Процесс подачи декларации 3-НДФЛ и возврат подоходного налога осуществляется быстро и удобно, это можно сделать в удаленном режиме через сайт налоговой. В данной статье мы рассмотрим все особенности данного процесса.

ИСС − это индивидуальный инвестиционный счет, выступает разновидностью брокерского счета с налоговыми льготами. Государство специально разработало данный тип счета, для стимулирования инвестиций в РФ. Мы остановимся на вопросах, что делать, если уже открыт инвестиционный счет у брокера, в банке, вы пополнили до конца года, и думаете как получить налоговый вычет.

Срок

По большому счету нужно заниматься оформлением вычета после нового года. Здесь существует один нюанс.

Если вы планируете заполнять декларацию 3- НДФЛ с целью получения инвестиционного и прочих вычета дедлайнов нет. Выполнить это можно в любой день на протяжении года.

Если в декларацию 3-НДФЛ будет включаться информация о своих доходах, это нужно сделать до 30 апреля, чтобы не попасть на штраф.

Регистрация на сайте nalog.ru

Изначально нужно пройти регистрацию на сайте налоговой − nalog.ru. Если это не сделано, можно пройти регистрацию при наличии аккаунта гос. услугах подтвержденный. На сайте предусмотрена отдельная кнопка. Или нет, нужно отправиться в любое отделение налоговой, желательно в местное, взять с собой:

  • паспорт;
  • знать ИНН, если идете не в районное отделение.

Затем пользователь становится в электронную очередь, оператор дает талончик, на котором указано: временный логин, пароль. Далее дома заходите в личный кабинет, вероятней всего предстоит подождать, пока подтянется вся ваша информация. Дальше вы становитесь пользователем с активированным личным кабинетом на сайте налоговой, где можно решать все налоговые вопросы без посещения отделения.

Видны все объекты налогообложения, уплаченные суммы налогов, отчеты и можно формировать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получать налоговые вычета.

Чтобы заполнять декларацию на сайте нужна электронная подпись. Ее можно сформировать в личном кабинете, нажав на ЗП − электронная подпись. Это как обычная подпись, но вы ее можно будет использовать только на сайте налоговой для верификации всех процессов. Здесь важно запомнить пароль, поскольку восстановить его проблематично.

Список документов

Чтобы получить налоговый вычет потребуются документы:

  1. Справка о доходах и сумма дохода физических лиц, которая в народе называется 2-НДФЛ. Ее нужно подготовить за тот год, в который была внесена сумма на ИИС, справку берете на работе. Если работодатель уже подал всю необходимую информацию в налоговую, эта форма автоматически должна появиться в личном кабинете.
  2. У брокера потребуется получить: договор на открытие брокерского счета, справка, что счет пополнялся деньгами. Рекомендуется озаботиться этим вопросом, поскольку у некоторых брокеров это занимает немало времени. Все зависит от брокера. В кабинете Тинькофф есть отдельная кнопка для скачивания документа. Пример реальной ситуации, ИИС открыт в Сбербанк, куплены облигации ОФЗ для получения вычета. Выяснилось, что банк не прислал договор, или он был удален случайно пользователем. В результате менеджер сказал, что требуется явиться в ближайший пункт, где ему выдадут документ.

Договор об открытии счета называется по-разному, учтите этот момент. Относительно второго документа, здесь также могут использоваться разные форматы документов, если средства перечислили деньги с банковского счета − это платежное поручение. Если вносили через кассу, потребуется приходный ордер и квитанции. Сканы прилагаются к декларации.

Декларация 3-НДФЛ

Когда все документы на руках можно приступать к заполнению. Когда вы уже вошли в личный кабинет nalog.ru нужно отыскать вкладку жизненные ситуации, где потребуется выбрать кнопку «Подать 3-НДФЛ». Затем есть два варианта:

  • заполнение онлайн в кабинете;
  • воспользоваться программой «Декларация».

Первый вариант более простой, программа усложненная. Кроме этого личный кабинет совершенствуют, поэтому может быть не состыковка с опциями.

Далее по шагам приступаете к заполнению документа.

  1. Данные: вписывается личная информация. Указывается год предоставления декларации. Нужно ответить на два вопроса.
  2. Вносится информация о доходах. Здесь два варианта, если работодатель загрузил информацию, тогда нужно нажать на «галочку» и отметить работодателя и кликнуть на «Заполнить из справки», информация подтянется автоматически. Если отчетность не сдана, нужно самостоятельно заполнить данные брать из справки 2-НДФЛ.
  3. Выбор вычета здесь нужно поставить возле «ИИС», также можно выставить другие галочки, сочетая типы вычета.
  4. Вычеты. Здесь вносится информация по сумме инвестиционного вычета и важно не допустить ошибку. Это не сумма, которую вы планируете вернуть, это сумма внесенная на ИИС. Она не может быть выше 400 тыс. рублей. В теории можно положить 1 миллион, но вычет будет рассчитываться с 400 тыс. рублей или из меньшей суммы. Здесь же нужно загрузить подтверждающие документы − справка 2-НДФЛ, договор об открытии ИИС, подтверждающие платежные документы.

Онлайн-заявление на возврат

После того как заполнена налоговая декларация 3-НДФЛ этого не достаточно чтобы средства поступили к вам. После в личном кабинете в разделе «Мои налоги» появится информация о переплате, заполнить заявление на возврат денежных средств.

Когда появится сумма, кликните на «распорядится» и там нужно ввести данные для получения денег на руки.

После этого, когда заявление заполнено, учтите что его лучше заполнить максимально быстро, сразу, обычно после этого нужно подождать до 4 месяцев иногда получается быстрей.

Далее после того, как деньги получены, статус заявления в личном кабинете изменится на «исполнено». Круг завершен. В целом сложного нет ничего, главное тщательно заполнять документы и своевременно собирать справки.

Источник: https://investfuture.ru/edu/articles/iis-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-vozvrat-naloga-onlajn-poshagovaja-instruktsija

Как получить налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция

Возврат ндфл по иис

Друзья, всем привет! В предыдущих статьях мы говорили о некоторых брокерах фондового рынка, а сегодня рассмотрим вопрос о том, как получить налоговый вычет по ИИС.

Разновидности вычетов и необходимый перечень документов

Начну с того, что такие вычеты могут быть 2-х типов. Первый вариант предполагает возврат налога государством от суммы внесенных инвестиций, но не более чем с 400 000 рублей.

Учитывая, что ставка НДФЛ составляет 13%, получается, что мы можем рассчитывать на возврат не более 52 000 рублей.

Согласитесь, что сумма очень даже приятная.

Второй вариант — получение льгот с финансового результата (прибыли), который появился в результате торговли ценными бумагами и другими инструментами на ИИС.

При выборе второго типа ИИС – Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

Большей популярностью у наших инвесторов пользуется первый вариант.

Ниже будет представлена подробная инструкция для получения вычета, который можно получить при посещении налоговой службы или подаче документов в электронном виде.

Второй вариант гораздо удобнее.

Итак, посмотрим, какие документы придется приготовить:

  • декларация по форме 3-НДФЛ — главный документ, в котором отражаются все инвестиционные операции. Подробнее о заполнении декларации онлайн – ниже;
  • справка 2-НДФЛ (о доходах). Берется за тот год, в котором были сделаны инвестиции, за которые планируется получить возмещение. Справку можно брать в бухгалтерии своего предприятия, у брокера или у другого налогового агента, перечисляющего за нас подоходный налог;
  • платежные документы, подтверждающие зачисление денег на ИИС, открытый в брокерской организации. Это приходный ордер, платежное поручение или другая квитанция. Если платежка не сохранилась, можно обратиться в свой банк для получения дубликата с печатью;
  • договор на открытие брокерского счета. В разных конторах предусмотрены различные его формы: генеральное соглашение, извещение о присоединении к регламенту, договор на открытие или ведение инвестиционного счета;
  • специальная форма заявления на возврат денег (можно найти в приложении № 8 к приказу Российской ФНС, датированному 14.02.2017 г.).

Обратите внимание, что форма декларации может меняться. Нужно подавать наиболее актуальную, иначе в вычете будет отказано.

Теперь немного о сроках подачи.

Для обычных деклараций о доходах, расходах и имуществе срок ограничен — сдавать нужно не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным.

Для получения вычета по ИИС (вариант с возвратом от годовой суммы сделанных инвестиций, а не от полученного финансового результата) жестких сроков нет. Главное, предоставить ее в течение 3-х лет после отчетного года.

Подавать документ следует в налоговую службу по месту своей регистрации. Это можно сделать в бумажном, либо электронном виде.

Поскольку последний не предполагает посещения органа ФНС, его можно считать более прогрессивным, и мы остановимся на нем подробнее.

Как пользоваться официальным сайтом налоговой

Прежде всего от нас требуется перейти на официальный сайт ФНС (по адресу nalog.ru) и зарегистрироваться, чтобы иметь доступ в личный кабинет. Здесь можно не только заполнить 3-НДФЛ ИИС образец, но и выполнять другие действия, например:

  • можно смотреть все свои сделки и объекты налогообложения, суммы налогов, начисленных по ним;
  • формировать отчетность по перечисленным в бюджет налогам;
  • видеть суммы оплат и задолженности;
  • оплачивать их по реквизитам через интернет-платежи;
  • формировать бланки подоходных и других деклараций;
  • подавать отчетность в ФНС дистанционно.

Декларация 3-НДФЛ является официальным документом, поэтому должна содержать подпись налогоплательщика. Поскольку она подается в онлайн-режиме, то и подпись будет цифровой (электронной).

Данную практику давно используют банковские учреждения для работы с клиентами.

Чтобы получить электронную подпись для налоговой, нужно в своем профиле найти вкладку, которая так и называется «Получить ЭП».

Далее техподдержка попросит ввести пароль, который нужен для получения доступа к сертификату. Его нужно обязательно записать, потому что его восстановление займет много времени.

Данная подпись самая простая, как её ещё называют — неквалифицированная. Она подходит только для подписания документов на сайте самой ФНС.

Алгоритм действий подготовки декларации

Теперь посмотрим, что представляет собой пошаговая инструкция по заполнению бланка декларации 3-НДФЛ.

Поскольку мы уже вошли в личный кабинет на сайте ФНС, то следующие действия будут такими:

  1. Переходим во вкладку «Жизненные ситуации» и нажимаем на «Подать Декларацию 3-НДФЛ».
  2. Выбираем способ подачи декларации. Это можно сделать в онлайн режиме либо заполнить программу с помощью специальной программы (которую тут же можно скачать). Выберем первый вариант.
  3. Откроется окно заявки, и мы видим пункт «Заполнить новую». Подтверждаем свое действие нажатием.
  4. Теперь выбираем период, за который хотим ее подать. Например, это будет 2018-й год, выбираем инспекцию, ставим нужные галочки и нажимаем на Далее.
  5. Попадаем на страницу где ставим галочку «Доходы от источников Российской Федерации».
  6. Выбираем тип вычета: инвестиционный налоговый вычет
  7. Проверив корректность заполненных сведений, нажимаем «Далее» и попадаем во вкладку «Доходы». Указываем зарплату, с которой вычитались налоги (поможет справка 2-НДФЛ). Если в отчетном году было продано какое-то имущество, то доход от продажи тоже необходимо указать. Но основные данные на портале могут быть проставлены уже автоматически.
  8. Как только доходная часть заполнена, можно переходить во вкладку под названием «Вычеты». Нас просят ввести сумму денежных средств, которые были размещены за последний год на инвестсчете ИИС. Напоминаю, что необлагаемая налогами база составляет 400 тысяч рублей. Здесь следует указать абсолютно всю сумму денег, которая была внесена на ИИС, с разницы вычет возвращаться не будет.
  9. Тут же прикрепляем другие документы: справку 2-НДФЛ, платежные документы о переводе средств на счет, договор об открытии ИИС, заявление на возврат.
  10. Далее попадаем в итоговый раздел, в котором нужно просмотреть и проверить сформированную Декларацию, после чего отправляем её в налоговый орган.

Документы отправлены в ФНС и нам остается ждать ответа. Инспекция уведомит нас о том, что декларация принята и начнется камеральная проверка. По закону она проводится в течение 3-х месяцев.

Еще 1 месяц дается налоговой службе на возврат денежных средств на указанный счет.

Вот и все, дорогие друзья! Как видите, собрать документы на вычет и отправить их в ФНС – не так уж и сложно. блога, если еще не успели этого сделать. До скорой встречи!

P.S. В этом материале я расскажу об одном из своих главных источников дохода. Это бизнес в интернете, который может реализовать каждый. Этой статьей стоит поделиться c друзьями:

Источник: https://investbro.ru/kak-poluchit-nalogovyjj-vychet-po-iis/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.