Возврат средств за медицинские услуги

Содержание

Налоговый вычет за медицинские услуги

Возврат средств за медицинские услуги
Возврат средств за медицинские услуги

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб.

    * 13% = 15 600 рублей) 
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб.

    (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется.

    Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам).

    Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей.
[/attention][/attention][/attention]

Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

  19. Комбинированное лечение остеомиелита.

  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Источник: http://pkdkb1.ru/platnye-med-uslugi/nalogovyj-vychet-za-medicinskie-uslugi/

Как вернуть деньги по ОМС за платные услуги

Возврат средств за медицинские услуги

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Возврат денег по медицинскому полису ОМС предусмотрен положениями Федерального Закона № 323 от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Статьями нормативно-правового акта зафиксировано право граждан РФ на получение бесплатных медицинских услуг.

Социальная поддержка распространяется не на все виды лечения, но дополнительно предусмотрена возможность возврата денежных средств, которые пользователь самостоятельно внес в счет собственного оздоровления.

Подробнее об услуге

Основное назначение полиса медицинского страхования – компенсация расходов граждан на медицинские услуги. В эту категорию сервисов относятся единичные или комплексные мероприятия, направленные на:

  1. плановое и внеплановое обследование;
  2. диагностику заболеваний;
  3. лечение;
  4. профилактику недугов;
  5. оздоровление.

То есть полис должен покрывать все из указанных видов медицинских услуг.

Не все медицинские учреждения уполномочены оказывать бесплатные сервисы в рамках страхования. Кроме наличия лицензии на назначение лекарственных препаратов, учреждения должны пройти дополнительную проверку соответствия требованиям.

Куда обращаться

На территории Российской Федерации действуют две программы, в рамках которых оказываются медицинские услуги. Базовая действует по всему государству и гарантирована всем участникам программы страхования. Территориальная представлена специальными региональными предложениями, которые фиксируют дополнительные адресные льготы для некоторых категорий населения.

Все клиники, которые уполномочены оказывать безвозмездные услуги пользователям в рамках ОМС, внесены в специальный реестр. Они должны соответствовать следующим требованиям:

  • наличие лицензии и должного уровня аккредитации;
  • подтверждение материально-технической базы для оказания разных видов услуг;
  • формирование локального учета пациентов и эффективный документооборот (расходование средств полиса требует соответствующих отчетов);
  • соблюдение санитарных и режимных требований;
  • наличие возможности для лечения пациентов в экстремальных условиях (массовые стихийные бедствия, боевые действия);
  • соблюдение требований к госпитализации и оказанию медицинской поддержки.

Законодательством нет ограничений касательно принадлежности клиники. Предоставление бесплатных услуг может организовываться в государственных больницах и в частных центрах.

Какие заболевания покрывает ОМС

Как уже отмечалось выше, есть ограничения касательно перечня недугов, устранение которых покрывают средства полиса.

Таблица № 1 «Основания обращения за бесплатной медицинской помощью»

ЭлементыОсобенности
Спектр доступных медицинских услугБезвозмездно получится воспользоваться следующими категориями сервисов:

  • профилактика недугов;
  • оказание неотложной и первой помощи;
  • вызов на дом;
  • оперативное вмешательство;
  • истребование и проверка анализов;
  • доступ к услугам стоматологов.
Выявленные расстройстваБазовая программа покрывает затраты на следующие группы болезней:

  • все инфекционные недуги (кроме половых заболеваний);
  • появление злокачественных и доброкачественных образований;
  • расстройство обмена веществ;
  • недуги нервной и эндокринной систем;
  • нарушение работы сердечнососудистой системы;
  • трудности с органами дыхания;
  • недуги, связанные с половыми органами (кроме инфекционных болезней);
  • механические травмы и повреждения;
  • устранение врожденных дефектов;
  • поддержание детей, пребывающих на грудном вскармливании;
  • наблюдение за беременными женщинами и только родившими мамами.
НаправлениеВсе из указанных услуг являются платными, но чтобы воспользоваться ими безвозмездно, нужно пройти предварительный осмотр у лечащего доктора, подтвердить диагноз и необходимость скорого прохождения лечения. Без справки врача придется все услуги оплачивать самостоятельно.

Лечащий доктор может направить пациента на бесплатное лечение только, если воспользоваться бесплатным сервисом в регионе проживания гражданина невозможно.

Платные сервисы

Вернуть деньги по полису ОМС за платные услуги получится только при соблюдении всех установленных законных требований. Так, пациенту следует помнить о таких правилах:

  1. обязательно наличие заболевания, которое требует врачебного контроля и вмешательства;
  2. предварительное обращение к личному доктору, который назначает первоочередное обследование для подтверждения диагноза;
  3. поиск бесплатных способов лечения;
  4. установление факта, что помочь в ситуации могут только платные услуги;
  5. повторное обращение к врачу, который уполномочен готовить документы на дальнейшее использование денег полиса обязательного медицинского страхования.

Реализация денежных средств может осуществляться только в рамках области, в которой зарегистрирован (постоянно проживает пациент).

К числу недугов, платное лечение которых покрывает ОМС, относятся:

  • диагностика и лечение (в том числе, анонимное обращение в учреждение);
  • надомные услуги (консультация, осмотр, контроль амбулаторного лечения);
  • ЭКО;
  • консультация и помощь логопеда (только для взрослых);
  • помощь сексолога;
  • проведение косметологических процедур;
  • протезирование;
  • оказание специализированной помощи психологами.

Территориальными программами этот перечень может быть дополнен и другими сервисами. В зависимости от вида услуги, есть мероприятия, которые проводятся только в рамках льготной очереди (например, протезирование).

В таком случае для реализации безвозмездной поддержки предстоит собрать полный пакет документов и обратиться в локальное отделение МОЗ, где льготника поставят на учет, присвоят регистрационный номер, сообщат клинику, в которой будет проводиться процедура, и обозначат ориентировочную дату осмотра.

Порядок возврата денег

Законом предусмотрено два способа возмещения убытков на лечение. И воспользоваться компенсацией можно как за собственное оздоровление, так и за затраты близкого родственника. К числу таких лиц относятся дети, родители, супруги, бабушки и дедушки, братья и сестры.

Обращение в страховую компанию

Этот способ характеризуется тем, что запросить можно компенсацию полностью всей суммы, которая была потрачена на лечение. Порядок возмещения платных медицинских услуг по полису ОМС предусматривает следующие шаги:

  1. Предварительное заключение договора со страховой фирмой. Гражданин вправе самостоятельно выбрать компанию, с которой будет оформлять соглашение. В контракте прописывается перечень сервисов, за использование которых страховая компания будет компенсировать убытки, а также граничный размер отчислений для покрытия расходов.
  2. Возникновение страхового случая. Это означает, что у клиента возникло заболевание, которое можно покрыть посредством полиса, но состояние здоровья не позволяет ждать очереди. В таком случае гражданин самостоятельно оплачивает все лечение.
  3. Личное обращение в страховую организацию для покрытия убытков. Законодателем неограничен срок, на протяжении которого гражданин может обратиться в фирму за возвратом денежных средств, но лучше делать это сразу после выписки и сбора необходимых документов.
  4. Рассмотрение заявки. У работников инспекции есть только 30 календарных дней для ознакомления с ассортиментом поданных бумаг и для принятия решения о законности получения денег. О том, что страховщик рассмотрел обращение, клиент получает уведомление по телефону.

Необходимые бумаги

Чтобы обращение было принято секретарем страховщика к рассмотрению, предстоит дополнительно представить следующий пакет документов:

  • собственноручное заявление;
  • личный паспорт;
  • полис обязательного медицинского страхования;
  • копию медицинской карты, где содержится подтверждение диагноза;
  • справка лечащего врача о необходимости срочного обращения в медицинский центр;
  • заключение клиники о невозможности предоставления сервисов на безвозмездной основе;
  • список медицинских учреждений, оказывающих конкретные услуги в  регионе (с полным списком можно ознакомиться на страницах общедоступного реестра на сайте МОЗ);
  • оригинал договора с больницей на оказание платных услуг;
  • заключение нового врача;
  • справка о проведенных мероприятиях и их результатах;
  • денежная смета о стоимости технического оборудования и рабочей силы, которые были потрачены на конкретного пациента;
  • номер банковского счета, на который следует осуществить перевод денежных средств.

Результаты рассмотрения

По результатам заявления может быть принято одно из двух решений. Если выплата компенсации удовлетворена, то на протяжении 30 суток на банковский счет лица придет обозначенная сумма денежных средств. Если в возврате финансов отказано, то действия пациента могут быть следующими:

  1. Повторная подача заявки. Если причиной отказа стала подача неполного пакета бумаг или нарушение порядка обращения, то после устранения всех недостатков можно оформить обращение повторно.
  2. Подача жалобы в правоохранительные органы. За неисполнение условий договора предусмотрена юридическая ответственность, к которой может привлекаться страховая фирма. Основанием для наказания служит подтверждение законности требования компенсации и необоснованный отказ в предоставлении таковой.
  3. Направление искового заявления в суд. Возврат денег может быть затребован в рамках гражданского делопроизводства. Решение спора находится в ведении районных судов, расположенных по месту регистрации страховой – юридического лица.

При подаче жалобы в любую из инстанций при себе следует иметь письменный отказ страховщика с указанием причин неисполнения условий ранее подписанного контракта.

Налоговый вычет

Этот способ будет доступен только следующим категориям граждан:

  • официальное трудоустройство лица;
  • из дохода гражданина делаются регулярные отчисления НДФЛ в пользу государственного бюджета.

Налоговый вычет покрывает лишь долю расходов, которая не может превышать совокупную сумму ранее оплаченного подоходного налога.

Получение поддержки доступно с учетом следующих требований:

  • компенсация доступна за личное оздоровление, а также за лечение близкого родственника;
  • услуги должны оказываться медицинским учреждением, имеющим соответствующую лицензию;
  • оплата расходов покрывалась тем гражданином, который запрашивает налоговый вычет.

Таблица № 2 «Процедура возврата денег»

ОсобенностиСпособ 1Способ 2
Куда обращатьсяВ локальное отделение ФНС, расположенное по месту проживания гражданина.К работодателю, где официально трудоустроен пациент.
Порядок возвратаПеревод денежной суммы на банковский счет лица.Освобождение от оплаты подоходного налога на период, достаточный для компенсации оговоренного размера затрат.

Существуют ограничения по суммам, которые зависят от стоимости лечения. Если это базовые услуги, то вычет будет распространяться только на 120 000 от всего размера затрат (сумма рассчитана на один календарный год). В таком случае размер отчислений составит:

120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Если же лечебные процедуры отнесены к разряду дорогих, то гражданин получит 13% от всей суммы затрат, без каких-либо ограничений.

Предстоит принимать во внимание, что размер компенсации не может превышать сумму ранее оплаченного налога (в учет принимается три последних года работы).

Возврат денег по ОМС особенно актуален, когда речь идет о протезировании и оперативном вмешательстве.

Предусмотреть срочность таких услуг практически невозможно, поэтому страховые фирмы обязаны компенсировать все затраты клиента.

Чтобы не попасть впросак, предстоит внимательно ознакомиться с договором страхования на стадии его подписания. Если право получения компенсации не учтено, то претендовать на поддержку не получится.

Источник: https://law03.ru/society/article/kak-vernut-dengi-po-oms-za-platnye-uslugi

Получение налогового вычета на лечение: документы на возврат НДФЛ (инструкции)

Возврат средств за медицинские услуги

Официально трудоустроенным гражданам закон дает право оформлять налоговую скидку или вычет при оплате расходов на лечение. Далеко не все знают о такой возможности. Приведенные в статье инструкции и информация помогут разобраться в основных условиях предоставления денежной компенсации, её размерах, в том, как быстро получить налоговый вычет за лечение.

За какое лечение предусмотрен возврат налога?

Законодательство освобождает определенные категории дохода трудоустроенных физлиц от налогообложения. Если рассматривать в этом ключе расходы на медобслуживание, то право налогового вычета дают средства, направленные на приобретение лекарств, платное лечение.

Медицинские услуги, оплатив которые можно возвратить 13 процентов удержанного НДФЛ:

  • оказание скорой помощи;
  • консультация;
  • диагностика;
  • лабораторные анализы;
  • пребывание в дневном стационаре;
  • стоматологические услуги;
  • протезирование.

О предоставлении вычета при лечении зубов читайте в отдельной статье.

Не относится к данной категории оплата обслуживания в заграничных медицинских центрах, поскольку обязательное требование ко всем учреждениям – наличие российской лицензии.

Можно вернуть часть налога при оплате санитарно-курортного лечения, покупке определенных лекарственных препаратов, частично возместить добровольное медицинское страхование – при условии оплаты полиса налогоплательщиком, а не его работодателем. За операции, ЭКО и прочее дорогостоящее обслуживание предусмотрена другая норма скидки.

Кто может вернуть налоговый вычет за лечение?

Вычет на лечение – законное право трудоустроенных граждан, из дохода которых удерживают налоговые платежи.

Возвращение денежных средств возможно при оплате обслуживания родственников первой линии – родителей, супругов, детей. Факт родства понадобится подтвердить документально.

Не могут возвратить часть подоходного налога, оплачивая счета за лечение:

  • женщины в декрете;
  • нетрудоустроенные пенсионеры;
  • совершеннолетние студенты.

Если налогоплательщик оформляет возврат НДФЛ, оплатив лечение ребенка, супруга, родителей, неважно, на чье имя оформлен договор об оказании услуг. Главное, чтобы в платежных документах указывали лицо, кому предназначена компенсация.

Напомним, что пенсионеры могут получить материальную и социальную помощь от государства, а студенты – от учебного заведения.

Сколько денег и за сколько лет можно получить?

Компенсация зависит от суммы расходов, но одновременно ограничена размером годового НДФЛ, удержанного из заработной платы.

Возврат подоходного налога ограничен несколькими моментами:

  1. Вычет налоговых платежей получают за тот отчетный период, который указан в подтверждающих оплату чеках, квитанциях.
  2. Размер потраченных средств, дающий право на компенсацию, ограничен 120 тысячами рублей. Неважно, сколько человек потратил, он может вернуть максимально 15 600 рублей социального налогового вычета (13%*120000). Исключение из правила – оплата дорогостоящего медобслуживания.

Пример расчета:

Плательщик получает не сумму вычета, а её 13 процентов, уплаченных в форме подоходного налога. Например, при расходах 100 рублей возвращают только 13 рублей, но если за год из заработной платы было удержано не меньше 13 рублей НДФЛ.

Как получить вычет за лечение через налоговую?

Невозможно возвратить НДФЛ на лечение, не получив предварительно одобрение заявления налоговой инспекцией.

Предусмотрено 3 способа подачи документов:

  • напишите заявление лично в ближайшем отделении ФНС;
  • заполните заявку на сайте www.nalog.ru;
  • отправьте заказное письмо.

Не зависимо от того, какой способ вы выбрали, перед тем как вернуть 13 процентов уплаченного налога, понадобится собрать счета за лечение, договоры, сделать все справки, заполнить декларацию, после чего подготовить заявление.

Список документов для возврата НДФЛ

Чтобы воспользоваться правом получения налогового вычета по счетам за лечение, желающие должны собрать пакет подтверждающих документов. Обязательная форма, без которой не получится компенсировать расходы на лечение, – 3-НДФЛ. Дополнительные справки зависят от типа оплаченных услуг.

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить:

  • копию лицензии больницы, медицинского центра;
  • договор об оказании услуг;
  • при оплате счетов третьих лиц (детей, супругов, родителей) – документальное подтверждение родства;
  • подтверждение оплаты (квитанции, счета).

Для возврата 13%-ного вычета при покупке лекарств нужно предоставить оригинал рецепта на официальном бланке. При оплате медицинского страхового полиса приложите к пакету документов копию договора ДМС.

Бухгалтерия возместит НДФЛ до момента исчерпания полагаемой компенсации.

Суть компенсации расходов через работодателя отличается тем, что налог на доходы временно не удерживают из заработной платы. Для оформления такой налоговой скидки понадобится подтвердить право в ФНС. Соберите все подтверждающие документы и подайте их вместе с соответствующим заявлением.

После подтверждения права на возмещение НДФЛ сотрудник подает работодателю заявление произвольной формы вместе с полученным от инспекции уведомлением.

Как оформить возврат налога через сайт ФНС?

Подача онлайн-заявки на официальном сайте ФНС www.nalog.ru – самый простой способ вернуть часть денег, потраченных на лечение.

Алгоритм возврата налогового вычета онлайн:

  1. Зайти в личный кабинет, выбрать пункт «НДФЛ» в разделе «Налог на доходы физлиц».
  2. Указать личные данные. Если указан ИНН, то остальные поля заполнять не обязательно.
  3. Указать реквизиты работодателя, сумму полученного за отчетный период дохода (форму 2-НДФЛ получают в бухгалтерии по месту трудоустройства).
  4. Выбрать необходимый пункт во вкладке «Социальные налоговые вычеты». Тринадцать процентов расходов на медобслуживание и норма на дорогостоящие услуги – это разные пункты.
  5. Ввести потраченную сумму.
  6. Сформировать заявление.
  7. Прикрепить сканверсии подтверждающих документов.
  8. Подписать и отправить. Проверка занимает не более трех месяцев.

Внимание! Электронную подпись нужно оформить предварительно, воспользовавшись настройками профиля.

: Что делать, если налоговая служба не возвращает вычет. 

Когда деньги придут на счет?

После одобрения оформленной заявки нужно повторно подать еще одно заявление в ФНС – непосредственно на возврат налога. Алгоритм действий аналогичный – личная подача или онлайн-заявка на сайте инспекции.

В заявлении обязательно укажите реквизиты счета для выплаты денежных средств. Их переведут в течение месяца после проверки запроса.

( 1 оценка, среднее 5 из 5 )

Источник: https://PomoshDengami.ru/poisk/vernut-nalogovyy-vychet-za-lechenie

Возврат подоходного налога за лечение в 2020 году: как получить налоговый вычет

Возврат средств за медицинские услуги

Для подачи заявления на возврат подоходного налога за лечение, необходимо убедиться, что вы соответствуете ряду условий:

  • Наличие официального места работы. Только граждане, уплачивающие подоходный налог 13%, могут претендовать на вычет.
  • Оплатили медицинские услуги, приобрели лекарственные препараты, либо оплатили курс оздоровления близкого родственника.

Можно вернуть достигает 13% от потраченной суммы на мед. услуги.

Кстати, узнайте какой 

Как вернуть деньги за лечение

Чтобы получить  за лечение, нужно заполнить соответствующее заявление. Заявление может быть составлено по одному из указанных ниже оснований в том числе и за возмещение части расходов на выздоровление (установлены законодателем):

Основание для составления заявленияУсловия получения
Оплата медицинских услугОплата лечения себе / близким родственникам (мужу/жене, одному или двум родителям, детям до достижения ими совершеннолетия).
Услуги, которые были оплачены, включены в перечень по получению налогового возмещения ().
Лечебные процедуры осуществлялись в российском учреждении, обладающем соответствующей лицензией
При приобретении лекарственных препаратовОплата средств для себя / для близких родственников. Главное требование – они должны быть назначены врачом.
Приобретенные препараты включены в перечень по получению налогового возмещения.
Оплата ДМССтраховые взносы в соответствии с договором были внесены за себя/были внесены за близких родственников.
В договор страхования входит только оплата услуг, связанных с лечебными процедурами
Страховщик обладает лицензией на осуществление страховой деятельности

Как рассчитать

Возврат части расходов на медицинские услуги подсчитывается за год, причем на его размер влияет несколько факторов:

  1. Невозможно вернуть больше средств, чем было перечислено в бюджет работодателем заявителя. Каждый официально трудоустроенный гражданин оплачивает подоходный налог (его размер – 13%). Законодатель предусматривает возможность вернуть сумму, уплаченную в течение года.
  2. Несмотря на то, что компенсация может достигать 13% от понесенных расходов, вы сможете вернуть не более 15 600 руб. Максимальный размер равен 120 000 руб. (120 000 * 0,13 = 15 600).

Постановление Правительства РФ от 2001 года регламентирует перечень дополнительных дорогостоящих медицинских услуг. На них не действует ограничение по сумме в 15 600 руб.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Полезно узнать и какой

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить компенсацию, потребуется выполнить несколько действий:

  1. Собрать перечень документов для подачи в налоговую.
  2. Составить заявление с указанием основания на получение возврата денег.
  3. Дождаться проверки поданной документации и перевода денежных средств.

Вернуть налог за лечение можно только за те годы, когда заявитель непосредственно вносил оплату. Подать декларацию можно в году, текущим за годом, в котором были понесены расходы. Например, если вы оплатили курс лечения или приобрели препараты в 2017 году, то запросить часть средств удастся только в 2020 году.

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Чтобы оформить возмещение части расходов, потребуется собрать следующие документы:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Соглашение на оказание услуг, заключенное с медицинским учреждением.
  3. Квитанции, выступающие подтверждением внесения денег.
  4. Документы, свидетельствующие о понесенных заявителем расходах.
  5. Справка 2-НДФЛ (оформляется по месту работы).

Документы подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции. Отсутствие одного из перечня требуемых документов является основанием для отказа в переводе вычета.

Продолжительность всей процедуры по оформлению может достигать 4-х месяцев. Больше всего времени сотрудники фискальных органов производят проверку поданной документации, проверяют основания на получение возврата. Если налоговая служба отказывает в предоставлении компенсации, но вы убеждены, что их решение является необоснованным, необходимо обратиться с исковым заявлением в суд.

Как применить налоговый вычет на лечение зубов

Предоставление льготных условий имеет индивидуальные особенности, на которые необходимо обращать внимание, чтобы вернуть максимально возможную сумму денежных средств.

Особенности

Использовать налоговый вычет на лечение, протезирование или имплантацию зубов может любой гражданин РФ, имеющий официальное место трудоустройства. Он может получить право на уступку при терапии в стоматологии, как самого себя, так и ближайших родственников, к примеру, детей, родителей или супруга.

Лимит расходов на лечение в стоматологическом учреждении  установлен законодательством в размере 120 тыс. руб. и их следует документально подтверждать. В целях получения послабления необходимо собрать особый пакет документов, состав которого различается в зависимости от того, через кого осуществляется данная процедура.

Какие документы нужны

Налогоплательщик может воспользоваться одним из двух методов:

1. Запросить через фискальную службу. Для чего нужно предоставить установленный законом пакет бумаг вместе с расчетом 3-НДФЛ. Всю документацию следует передать сотрудникам инспекции по окончании отчетного года, то есть в 2020 году дается право за 2017 год. Следует приготовить такие бумаги:

  • заявление;
  • справку 2-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг по установленному законом образцу;
  • копию документов о родстве;
  • копию стоматологического учреждения;
  • договор, оформленный на физическое лицо;
  • квитанции, чеки и другие расходники;
  • декларацию.

2. Оформить через работодателя, для чего как раз и понадобится подтверждение, получаемое в фискальных органах. Его нужно предоставить в бухгалтерию вместе с другими бумагами:

  • заявлением;
  • подтверждением о предоставлении права;
  • справке об оплате медицинских услуг;
  • копии документа о родстве;
  • копии лицензии медицинского учреждения;
  • договором;
  • расходниками по совершенным платежам.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Отчетность

Отчет 3-НДФЛ формируется вручную или с использованием специальной программы. Для данного вида льготы предоставляется специальная вкладка, и в ней отображается вся сумма понесенных расходов в общем, а не по каждому чеку. В итоге сумма будет отображаться одной цифрой в декларации, и именно ее будет проверять сотрудник инспекции на основании представленных копий расходных документов.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

3-НДФЛ подается в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, затем она проверяется в течение 3 месяцев специалистами инспекции. При полном согласии сотрудники перечислят денежные средства на расчетный счет не позднее 1 месяца с момента утверждения декларации.

Инфографика «Как вернуть деньги за лечение»

Источник: https://pravobez.ru/articles/Vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-lechenie-v-2020-godu-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-22188.html

Как оформить возврат денег за лечение через страховую компанию ОМС

Возврат средств за медицинские услуги

– У нас медицина вроде и бесплатная, а все равно за все платить приходится. Слышал, якобы можно как-то вернуть деньги за лечение, если у тебя есть страховой полис. Так ли это и если да, то сколько денег и за что можно вернуть?

– Возврат средств за лечение по полису ОМС действительно возможен. Это регламентировано Федеральным законом №323-ФЗ от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Однако вернуть можно не все деньги, потраченные пациентом.

Налоговый вычет за медицинские услуги

Возврат средств за медицинские услуги
Возврат средств за медицинские услуги

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб.

    * 13% = 15 600 рублей) 
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб.

    (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется.

    Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам).

    Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей.
[/attention][/attention][/attention]

Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

  19. Комбинированное лечение остеомиелита.

  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Источник: http://pkdkb1.ru/platnye-med-uslugi/nalogovyj-vychet-za-medicinskie-uslugi/

Как вернуть деньги по ОМС за платные услуги

Возврат средств за медицинские услуги

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Возврат денег по медицинскому полису ОМС предусмотрен положениями Федерального Закона № 323 от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Статьями нормативно-правового акта зафиксировано право граждан РФ на получение бесплатных медицинских услуг.

Социальная поддержка распространяется не на все виды лечения, но дополнительно предусмотрена возможность возврата денежных средств, которые пользователь самостоятельно внес в счет собственного оздоровления.

Подробнее об услуге

Основное назначение полиса медицинского страхования – компенсация расходов граждан на медицинские услуги. В эту категорию сервисов относятся единичные или комплексные мероприятия, направленные на:

  1. плановое и внеплановое обследование;
  2. диагностику заболеваний;
  3. лечение;
  4. профилактику недугов;
  5. оздоровление.

То есть полис должен покрывать все из указанных видов медицинских услуг.

Не все медицинские учреждения уполномочены оказывать бесплатные сервисы в рамках страхования. Кроме наличия лицензии на назначение лекарственных препаратов, учреждения должны пройти дополнительную проверку соответствия требованиям.

Куда обращаться

На территории Российской Федерации действуют две программы, в рамках которых оказываются медицинские услуги. Базовая действует по всему государству и гарантирована всем участникам программы страхования. Территориальная представлена специальными региональными предложениями, которые фиксируют дополнительные адресные льготы для некоторых категорий населения.

Все клиники, которые уполномочены оказывать безвозмездные услуги пользователям в рамках ОМС, внесены в специальный реестр. Они должны соответствовать следующим требованиям:

  • наличие лицензии и должного уровня аккредитации;
  • подтверждение материально-технической базы для оказания разных видов услуг;
  • формирование локального учета пациентов и эффективный документооборот (расходование средств полиса требует соответствующих отчетов);
  • соблюдение санитарных и режимных требований;
  • наличие возможности для лечения пациентов в экстремальных условиях (массовые стихийные бедствия, боевые действия);
  • соблюдение требований к госпитализации и оказанию медицинской поддержки.

Законодательством нет ограничений касательно принадлежности клиники. Предоставление бесплатных услуг может организовываться в государственных больницах и в частных центрах.

Какие заболевания покрывает ОМС

Как уже отмечалось выше, есть ограничения касательно перечня недугов, устранение которых покрывают средства полиса.

Таблица № 1 «Основания обращения за бесплатной медицинской помощью»

ЭлементыОсобенности
Спектр доступных медицинских услугБезвозмездно получится воспользоваться следующими категориями сервисов:

  • профилактика недугов;
  • оказание неотложной и первой помощи;
  • вызов на дом;
  • оперативное вмешательство;
  • истребование и проверка анализов;
  • доступ к услугам стоматологов.
Выявленные расстройстваБазовая программа покрывает затраты на следующие группы болезней:

  • все инфекционные недуги (кроме половых заболеваний);
  • появление злокачественных и доброкачественных образований;
  • расстройство обмена веществ;
  • недуги нервной и эндокринной систем;
  • нарушение работы сердечнососудистой системы;
  • трудности с органами дыхания;
  • недуги, связанные с половыми органами (кроме инфекционных болезней);
  • механические травмы и повреждения;
  • устранение врожденных дефектов;
  • поддержание детей, пребывающих на грудном вскармливании;
  • наблюдение за беременными женщинами и только родившими мамами.
НаправлениеВсе из указанных услуг являются платными, но чтобы воспользоваться ими безвозмездно, нужно пройти предварительный осмотр у лечащего доктора, подтвердить диагноз и необходимость скорого прохождения лечения. Без справки врача придется все услуги оплачивать самостоятельно.

Лечащий доктор может направить пациента на бесплатное лечение только, если воспользоваться бесплатным сервисом в регионе проживания гражданина невозможно.

Платные сервисы

Вернуть деньги по полису ОМС за платные услуги получится только при соблюдении всех установленных законных требований. Так, пациенту следует помнить о таких правилах:

  1. обязательно наличие заболевания, которое требует врачебного контроля и вмешательства;
  2. предварительное обращение к личному доктору, который назначает первоочередное обследование для подтверждения диагноза;
  3. поиск бесплатных способов лечения;
  4. установление факта, что помочь в ситуации могут только платные услуги;
  5. повторное обращение к врачу, который уполномочен готовить документы на дальнейшее использование денег полиса обязательного медицинского страхования.

Реализация денежных средств может осуществляться только в рамках области, в которой зарегистрирован (постоянно проживает пациент).

К числу недугов, платное лечение которых покрывает ОМС, относятся:

  • диагностика и лечение (в том числе, анонимное обращение в учреждение);
  • надомные услуги (консультация, осмотр, контроль амбулаторного лечения);
  • ЭКО;
  • консультация и помощь логопеда (только для взрослых);
  • помощь сексолога;
  • проведение косметологических процедур;
  • протезирование;
  • оказание специализированной помощи психологами.

Территориальными программами этот перечень может быть дополнен и другими сервисами. В зависимости от вида услуги, есть мероприятия, которые проводятся только в рамках льготной очереди (например, протезирование).

В таком случае для реализации безвозмездной поддержки предстоит собрать полный пакет документов и обратиться в локальное отделение МОЗ, где льготника поставят на учет, присвоят регистрационный номер, сообщат клинику, в которой будет проводиться процедура, и обозначат ориентировочную дату осмотра.

Порядок возврата денег

Законом предусмотрено два способа возмещения убытков на лечение. И воспользоваться компенсацией можно как за собственное оздоровление, так и за затраты близкого родственника. К числу таких лиц относятся дети, родители, супруги, бабушки и дедушки, братья и сестры.

Обращение в страховую компанию

Этот способ характеризуется тем, что запросить можно компенсацию полностью всей суммы, которая была потрачена на лечение. Порядок возмещения платных медицинских услуг по полису ОМС предусматривает следующие шаги:

  1. Предварительное заключение договора со страховой фирмой. Гражданин вправе самостоятельно выбрать компанию, с которой будет оформлять соглашение. В контракте прописывается перечень сервисов, за использование которых страховая компания будет компенсировать убытки, а также граничный размер отчислений для покрытия расходов.
  2. Возникновение страхового случая. Это означает, что у клиента возникло заболевание, которое можно покрыть посредством полиса, но состояние здоровья не позволяет ждать очереди. В таком случае гражданин самостоятельно оплачивает все лечение.
  3. Личное обращение в страховую организацию для покрытия убытков. Законодателем неограничен срок, на протяжении которого гражданин может обратиться в фирму за возвратом денежных средств, но лучше делать это сразу после выписки и сбора необходимых документов.
  4. Рассмотрение заявки. У работников инспекции есть только 30 календарных дней для ознакомления с ассортиментом поданных бумаг и для принятия решения о законности получения денег. О том, что страховщик рассмотрел обращение, клиент получает уведомление по телефону.

Необходимые бумаги

Чтобы обращение было принято секретарем страховщика к рассмотрению, предстоит дополнительно представить следующий пакет документов:

  • собственноручное заявление;
  • личный паспорт;
  • полис обязательного медицинского страхования;
  • копию медицинской карты, где содержится подтверждение диагноза;
  • справка лечащего врача о необходимости срочного обращения в медицинский центр;
  • заключение клиники о невозможности предоставления сервисов на безвозмездной основе;
  • список медицинских учреждений, оказывающих конкретные услуги в  регионе (с полным списком можно ознакомиться на страницах общедоступного реестра на сайте МОЗ);
  • оригинал договора с больницей на оказание платных услуг;
  • заключение нового врача;
  • справка о проведенных мероприятиях и их результатах;
  • денежная смета о стоимости технического оборудования и рабочей силы, которые были потрачены на конкретного пациента;
  • номер банковского счета, на который следует осуществить перевод денежных средств.

Результаты рассмотрения

По результатам заявления может быть принято одно из двух решений. Если выплата компенсации удовлетворена, то на протяжении 30 суток на банковский счет лица придет обозначенная сумма денежных средств. Если в возврате финансов отказано, то действия пациента могут быть следующими:

  1. Повторная подача заявки. Если причиной отказа стала подача неполного пакета бумаг или нарушение порядка обращения, то после устранения всех недостатков можно оформить обращение повторно.
  2. Подача жалобы в правоохранительные органы. За неисполнение условий договора предусмотрена юридическая ответственность, к которой может привлекаться страховая фирма. Основанием для наказания служит подтверждение законности требования компенсации и необоснованный отказ в предоставлении таковой.
  3. Направление искового заявления в суд. Возврат денег может быть затребован в рамках гражданского делопроизводства. Решение спора находится в ведении районных судов, расположенных по месту регистрации страховой – юридического лица.

При подаче жалобы в любую из инстанций при себе следует иметь письменный отказ страховщика с указанием причин неисполнения условий ранее подписанного контракта.

Налоговый вычет

Этот способ будет доступен только следующим категориям граждан:

  • официальное трудоустройство лица;
  • из дохода гражданина делаются регулярные отчисления НДФЛ в пользу государственного бюджета.

Налоговый вычет покрывает лишь долю расходов, которая не может превышать совокупную сумму ранее оплаченного подоходного налога.

Получение поддержки доступно с учетом следующих требований:

  • компенсация доступна за личное оздоровление, а также за лечение близкого родственника;
  • услуги должны оказываться медицинским учреждением, имеющим соответствующую лицензию;
  • оплата расходов покрывалась тем гражданином, который запрашивает налоговый вычет.

Таблица № 2 «Процедура возврата денег»

ОсобенностиСпособ 1Способ 2
Куда обращатьсяВ локальное отделение ФНС, расположенное по месту проживания гражданина.К работодателю, где официально трудоустроен пациент.
Порядок возвратаПеревод денежной суммы на банковский счет лица.Освобождение от оплаты подоходного налога на период, достаточный для компенсации оговоренного размера затрат.

Существуют ограничения по суммам, которые зависят от стоимости лечения. Если это базовые услуги, то вычет будет распространяться только на 120 000 от всего размера затрат (сумма рассчитана на один календарный год). В таком случае размер отчислений составит:

120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Если же лечебные процедуры отнесены к разряду дорогих, то гражданин получит 13% от всей суммы затрат, без каких-либо ограничений.

Предстоит принимать во внимание, что размер компенсации не может превышать сумму ранее оплаченного налога (в учет принимается три последних года работы).

Возврат денег по ОМС особенно актуален, когда речь идет о протезировании и оперативном вмешательстве.

Предусмотреть срочность таких услуг практически невозможно, поэтому страховые фирмы обязаны компенсировать все затраты клиента.

Чтобы не попасть впросак, предстоит внимательно ознакомиться с договором страхования на стадии его подписания. Если право получения компенсации не учтено, то претендовать на поддержку не получится.

Источник: https://law03.ru/society/article/kak-vernut-dengi-po-oms-za-platnye-uslugi

Получение налогового вычета на лечение: документы на возврат НДФЛ (инструкции)

Возврат средств за медицинские услуги

Официально трудоустроенным гражданам закон дает право оформлять налоговую скидку или вычет при оплате расходов на лечение. Далеко не все знают о такой возможности. Приведенные в статье инструкции и информация помогут разобраться в основных условиях предоставления денежной компенсации, её размерах, в том, как быстро получить налоговый вычет за лечение.

За какое лечение предусмотрен возврат налога?

Законодательство освобождает определенные категории дохода трудоустроенных физлиц от налогообложения. Если рассматривать в этом ключе расходы на медобслуживание, то право налогового вычета дают средства, направленные на приобретение лекарств, платное лечение.

Медицинские услуги, оплатив которые можно возвратить 13 процентов удержанного НДФЛ:

  • оказание скорой помощи;
  • консультация;
  • диагностика;
  • лабораторные анализы;
  • пребывание в дневном стационаре;
  • стоматологические услуги;
  • протезирование.

О предоставлении вычета при лечении зубов читайте в отдельной статье.

Не относится к данной категории оплата обслуживания в заграничных медицинских центрах, поскольку обязательное требование ко всем учреждениям – наличие российской лицензии.

Можно вернуть часть налога при оплате санитарно-курортного лечения, покупке определенных лекарственных препаратов, частично возместить добровольное медицинское страхование – при условии оплаты полиса налогоплательщиком, а не его работодателем. За операции, ЭКО и прочее дорогостоящее обслуживание предусмотрена другая норма скидки.

Кто может вернуть налоговый вычет за лечение?

Вычет на лечение – законное право трудоустроенных граждан, из дохода которых удерживают налоговые платежи.

Возвращение денежных средств возможно при оплате обслуживания родственников первой линии – родителей, супругов, детей. Факт родства понадобится подтвердить документально.

Не могут возвратить часть подоходного налога, оплачивая счета за лечение:

  • женщины в декрете;
  • нетрудоустроенные пенсионеры;
  • совершеннолетние студенты.

Если налогоплательщик оформляет возврат НДФЛ, оплатив лечение ребенка, супруга, родителей, неважно, на чье имя оформлен договор об оказании услуг. Главное, чтобы в платежных документах указывали лицо, кому предназначена компенсация.

Напомним, что пенсионеры могут получить материальную и социальную помощь от государства, а студенты – от учебного заведения.

Сколько денег и за сколько лет можно получить?

Компенсация зависит от суммы расходов, но одновременно ограничена размером годового НДФЛ, удержанного из заработной платы.

Возврат подоходного налога ограничен несколькими моментами:

  1. Вычет налоговых платежей получают за тот отчетный период, который указан в подтверждающих оплату чеках, квитанциях.
  2. Размер потраченных средств, дающий право на компенсацию, ограничен 120 тысячами рублей. Неважно, сколько человек потратил, он может вернуть максимально 15 600 рублей социального налогового вычета (13%*120000). Исключение из правила – оплата дорогостоящего медобслуживания.

Пример расчета:

Плательщик получает не сумму вычета, а её 13 процентов, уплаченных в форме подоходного налога. Например, при расходах 100 рублей возвращают только 13 рублей, но если за год из заработной платы было удержано не меньше 13 рублей НДФЛ.

Как получить вычет за лечение через налоговую?

Невозможно возвратить НДФЛ на лечение, не получив предварительно одобрение заявления налоговой инспекцией.

Предусмотрено 3 способа подачи документов:

  • напишите заявление лично в ближайшем отделении ФНС;
  • заполните заявку на сайте www.nalog.ru;
  • отправьте заказное письмо.

Не зависимо от того, какой способ вы выбрали, перед тем как вернуть 13 процентов уплаченного налога, понадобится собрать счета за лечение, договоры, сделать все справки, заполнить декларацию, после чего подготовить заявление.

Список документов для возврата НДФЛ

Чтобы воспользоваться правом получения налогового вычета по счетам за лечение, желающие должны собрать пакет подтверждающих документов. Обязательная форма, без которой не получится компенсировать расходы на лечение, – 3-НДФЛ. Дополнительные справки зависят от типа оплаченных услуг.

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить:

  • копию лицензии больницы, медицинского центра;
  • договор об оказании услуг;
  • при оплате счетов третьих лиц (детей, супругов, родителей) – документальное подтверждение родства;
  • подтверждение оплаты (квитанции, счета).

Для возврата 13%-ного вычета при покупке лекарств нужно предоставить оригинал рецепта на официальном бланке. При оплате медицинского страхового полиса приложите к пакету документов копию договора ДМС.

Бухгалтерия возместит НДФЛ до момента исчерпания полагаемой компенсации.

Суть компенсации расходов через работодателя отличается тем, что налог на доходы временно не удерживают из заработной платы. Для оформления такой налоговой скидки понадобится подтвердить право в ФНС. Соберите все подтверждающие документы и подайте их вместе с соответствующим заявлением.

После подтверждения права на возмещение НДФЛ сотрудник подает работодателю заявление произвольной формы вместе с полученным от инспекции уведомлением.

Как оформить возврат налога через сайт ФНС?

Подача онлайн-заявки на официальном сайте ФНС www.nalog.ru – самый простой способ вернуть часть денег, потраченных на лечение.

Алгоритм возврата налогового вычета онлайн:

  1. Зайти в личный кабинет, выбрать пункт «НДФЛ» в разделе «Налог на доходы физлиц».
  2. Указать личные данные. Если указан ИНН, то остальные поля заполнять не обязательно.
  3. Указать реквизиты работодателя, сумму полученного за отчетный период дохода (форму 2-НДФЛ получают в бухгалтерии по месту трудоустройства).
  4. Выбрать необходимый пункт во вкладке «Социальные налоговые вычеты». Тринадцать процентов расходов на медобслуживание и норма на дорогостоящие услуги – это разные пункты.
  5. Ввести потраченную сумму.
  6. Сформировать заявление.
  7. Прикрепить сканверсии подтверждающих документов.
  8. Подписать и отправить. Проверка занимает не более трех месяцев.

Внимание! Электронную подпись нужно оформить предварительно, воспользовавшись настройками профиля.

: Что делать, если налоговая служба не возвращает вычет. 

Когда деньги придут на счет?

После одобрения оформленной заявки нужно повторно подать еще одно заявление в ФНС – непосредственно на возврат налога. Алгоритм действий аналогичный – личная подача или онлайн-заявка на сайте инспекции.

В заявлении обязательно укажите реквизиты счета для выплаты денежных средств. Их переведут в течение месяца после проверки запроса.

( 1 оценка, среднее 5 из 5 )

Источник: https://PomoshDengami.ru/poisk/vernut-nalogovyy-vychet-za-lechenie

Возврат подоходного налога за лечение в 2020 году: как получить налоговый вычет

Возврат средств за медицинские услуги

Для подачи заявления на возврат подоходного налога за лечение, необходимо убедиться, что вы соответствуете ряду условий:

  • Наличие официального места работы. Только граждане, уплачивающие подоходный налог 13%, могут претендовать на вычет.
  • Оплатили медицинские услуги, приобрели лекарственные препараты, либо оплатили курс оздоровления близкого родственника.

Можно вернуть достигает 13% от потраченной суммы на мед. услуги.

Кстати, узнайте какой 

Как вернуть деньги за лечение

Чтобы получить  за лечение, нужно заполнить соответствующее заявление. Заявление может быть составлено по одному из указанных ниже оснований в том числе и за возмещение части расходов на выздоровление (установлены законодателем):

Основание для составления заявленияУсловия получения
Оплата медицинских услугОплата лечения себе / близким родственникам (мужу/жене, одному или двум родителям, детям до достижения ими совершеннолетия).
Услуги, которые были оплачены, включены в перечень по получению налогового возмещения ().
Лечебные процедуры осуществлялись в российском учреждении, обладающем соответствующей лицензией
При приобретении лекарственных препаратовОплата средств для себя / для близких родственников. Главное требование – они должны быть назначены врачом.
Приобретенные препараты включены в перечень по получению налогового возмещения.
Оплата ДМССтраховые взносы в соответствии с договором были внесены за себя/были внесены за близких родственников.
В договор страхования входит только оплата услуг, связанных с лечебными процедурами
Страховщик обладает лицензией на осуществление страховой деятельности

Как рассчитать

Возврат части расходов на медицинские услуги подсчитывается за год, причем на его размер влияет несколько факторов:

  1. Невозможно вернуть больше средств, чем было перечислено в бюджет работодателем заявителя. Каждый официально трудоустроенный гражданин оплачивает подоходный налог (его размер – 13%). Законодатель предусматривает возможность вернуть сумму, уплаченную в течение года.
  2. Несмотря на то, что компенсация может достигать 13% от понесенных расходов, вы сможете вернуть не более 15 600 руб. Максимальный размер равен 120 000 руб. (120 000 * 0,13 = 15 600).

Постановление Правительства РФ от 2001 года регламентирует перечень дополнительных дорогостоящих медицинских услуг. На них не действует ограничение по сумме в 15 600 руб.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Полезно узнать и какой

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить компенсацию, потребуется выполнить несколько действий:

  1. Собрать перечень документов для подачи в налоговую.
  2. Составить заявление с указанием основания на получение возврата денег.
  3. Дождаться проверки поданной документации и перевода денежных средств.

Вернуть налог за лечение можно только за те годы, когда заявитель непосредственно вносил оплату. Подать декларацию можно в году, текущим за годом, в котором были понесены расходы. Например, если вы оплатили курс лечения или приобрели препараты в 2017 году, то запросить часть средств удастся только в 2020 году.

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Чтобы оформить возмещение части расходов, потребуется собрать следующие документы:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Соглашение на оказание услуг, заключенное с медицинским учреждением.
  3. Квитанции, выступающие подтверждением внесения денег.
  4. Документы, свидетельствующие о понесенных заявителем расходах.
  5. Справка 2-НДФЛ (оформляется по месту работы).

Документы подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции. Отсутствие одного из перечня требуемых документов является основанием для отказа в переводе вычета.

Продолжительность всей процедуры по оформлению может достигать 4-х месяцев. Больше всего времени сотрудники фискальных органов производят проверку поданной документации, проверяют основания на получение возврата. Если налоговая служба отказывает в предоставлении компенсации, но вы убеждены, что их решение является необоснованным, необходимо обратиться с исковым заявлением в суд.

Как применить налоговый вычет на лечение зубов

Предоставление льготных условий имеет индивидуальные особенности, на которые необходимо обращать внимание, чтобы вернуть максимально возможную сумму денежных средств.

Особенности

Использовать налоговый вычет на лечение, протезирование или имплантацию зубов может любой гражданин РФ, имеющий официальное место трудоустройства. Он может получить право на уступку при терапии в стоматологии, как самого себя, так и ближайших родственников, к примеру, детей, родителей или супруга.

Лимит расходов на лечение в стоматологическом учреждении  установлен законодательством в размере 120 тыс. руб. и их следует документально подтверждать. В целях получения послабления необходимо собрать особый пакет документов, состав которого различается в зависимости от того, через кого осуществляется данная процедура.

Какие документы нужны

Налогоплательщик может воспользоваться одним из двух методов:

1. Запросить через фискальную службу. Для чего нужно предоставить установленный законом пакет бумаг вместе с расчетом 3-НДФЛ. Всю документацию следует передать сотрудникам инспекции по окончании отчетного года, то есть в 2020 году дается право за 2017 год. Следует приготовить такие бумаги:

  • заявление;
  • справку 2-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг по установленному законом образцу;
  • копию документов о родстве;
  • копию стоматологического учреждения;
  • договор, оформленный на физическое лицо;
  • квитанции, чеки и другие расходники;
  • декларацию.

2. Оформить через работодателя, для чего как раз и понадобится подтверждение, получаемое в фискальных органах. Его нужно предоставить в бухгалтерию вместе с другими бумагами:

  • заявлением;
  • подтверждением о предоставлении права;
  • справке об оплате медицинских услуг;
  • копии документа о родстве;
  • копии лицензии медицинского учреждения;
  • договором;
  • расходниками по совершенным платежам.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Отчетность

Отчет 3-НДФЛ формируется вручную или с использованием специальной программы. Для данного вида льготы предоставляется специальная вкладка, и в ней отображается вся сумма понесенных расходов в общем, а не по каждому чеку. В итоге сумма будет отображаться одной цифрой в декларации, и именно ее будет проверять сотрудник инспекции на основании представленных копий расходных документов.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

3-НДФЛ подается в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, затем она проверяется в течение 3 месяцев специалистами инспекции. При полном согласии сотрудники перечислят денежные средства на расчетный счет не позднее 1 месяца с момента утверждения декларации.

Инфографика «Как вернуть деньги за лечение»

Источник: https://pravobez.ru/articles/Vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-lechenie-v-2020-godu-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-22188.html

Как оформить возврат денег за лечение через страховую компанию ОМС

Возврат средств за медицинские услуги

– У нас медицина вроде и бесплатная, а все равно за все платить приходится. Слышал, якобы можно как-то вернуть деньги за лечение, если у тебя есть страховой полис. Так ли это и если да, то сколько денег и за что можно вернуть?

– Возврат средств за лечение по полису ОМС действительно возможен. Это регламентировано Федеральным законом №323-ФЗ от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Однако вернуть можно не все деньги, потраченные пациентом.

Налоговый вычет за медицинские услуги

Возврат средств за медицинские услуги
Возврат средств за медицинские услуги

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб.

    * 13% = 15 600 рублей) 
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб.

    (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется.

    Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам).

    Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей.
[/attention][/attention][/attention]

Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

  19. Комбинированное лечение остеомиелита.

  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Источник: http://pkdkb1.ru/platnye-med-uslugi/nalogovyj-vychet-za-medicinskie-uslugi/

Как вернуть деньги по ОМС за платные услуги

Возврат средств за медицинские услуги

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Возврат денег по медицинскому полису ОМС предусмотрен положениями Федерального Закона № 323 от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Статьями нормативно-правового акта зафиксировано право граждан РФ на получение бесплатных медицинских услуг.

Социальная поддержка распространяется не на все виды лечения, но дополнительно предусмотрена возможность возврата денежных средств, которые пользователь самостоятельно внес в счет собственного оздоровления.

Подробнее об услуге

Основное назначение полиса медицинского страхования – компенсация расходов граждан на медицинские услуги. В эту категорию сервисов относятся единичные или комплексные мероприятия, направленные на:

  1. плановое и внеплановое обследование;
  2. диагностику заболеваний;
  3. лечение;
  4. профилактику недугов;
  5. оздоровление.

То есть полис должен покрывать все из указанных видов медицинских услуг.

Не все медицинские учреждения уполномочены оказывать бесплатные сервисы в рамках страхования. Кроме наличия лицензии на назначение лекарственных препаратов, учреждения должны пройти дополнительную проверку соответствия требованиям.

Куда обращаться

На территории Российской Федерации действуют две программы, в рамках которых оказываются медицинские услуги. Базовая действует по всему государству и гарантирована всем участникам программы страхования. Территориальная представлена специальными региональными предложениями, которые фиксируют дополнительные адресные льготы для некоторых категорий населения.

Все клиники, которые уполномочены оказывать безвозмездные услуги пользователям в рамках ОМС, внесены в специальный реестр. Они должны соответствовать следующим требованиям:

  • наличие лицензии и должного уровня аккредитации;
  • подтверждение материально-технической базы для оказания разных видов услуг;
  • формирование локального учета пациентов и эффективный документооборот (расходование средств полиса требует соответствующих отчетов);
  • соблюдение санитарных и режимных требований;
  • наличие возможности для лечения пациентов в экстремальных условиях (массовые стихийные бедствия, боевые действия);
  • соблюдение требований к госпитализации и оказанию медицинской поддержки.

Законодательством нет ограничений касательно принадлежности клиники. Предоставление бесплатных услуг может организовываться в государственных больницах и в частных центрах.

Какие заболевания покрывает ОМС

Как уже отмечалось выше, есть ограничения касательно перечня недугов, устранение которых покрывают средства полиса.

Таблица № 1 «Основания обращения за бесплатной медицинской помощью»

ЭлементыОсобенности
Спектр доступных медицинских услугБезвозмездно получится воспользоваться следующими категориями сервисов:

  • профилактика недугов;
  • оказание неотложной и первой помощи;
  • вызов на дом;
  • оперативное вмешательство;
  • истребование и проверка анализов;
  • доступ к услугам стоматологов.
Выявленные расстройстваБазовая программа покрывает затраты на следующие группы болезней:

  • все инфекционные недуги (кроме половых заболеваний);
  • появление злокачественных и доброкачественных образований;
  • расстройство обмена веществ;
  • недуги нервной и эндокринной систем;
  • нарушение работы сердечнососудистой системы;
  • трудности с органами дыхания;
  • недуги, связанные с половыми органами (кроме инфекционных болезней);
  • механические травмы и повреждения;
  • устранение врожденных дефектов;
  • поддержание детей, пребывающих на грудном вскармливании;
  • наблюдение за беременными женщинами и только родившими мамами.
НаправлениеВсе из указанных услуг являются платными, но чтобы воспользоваться ими безвозмездно, нужно пройти предварительный осмотр у лечащего доктора, подтвердить диагноз и необходимость скорого прохождения лечения. Без справки врача придется все услуги оплачивать самостоятельно.

Лечащий доктор может направить пациента на бесплатное лечение только, если воспользоваться бесплатным сервисом в регионе проживания гражданина невозможно.

Платные сервисы

Вернуть деньги по полису ОМС за платные услуги получится только при соблюдении всех установленных законных требований. Так, пациенту следует помнить о таких правилах:

  1. обязательно наличие заболевания, которое требует врачебного контроля и вмешательства;
  2. предварительное обращение к личному доктору, который назначает первоочередное обследование для подтверждения диагноза;
  3. поиск бесплатных способов лечения;
  4. установление факта, что помочь в ситуации могут только платные услуги;
  5. повторное обращение к врачу, который уполномочен готовить документы на дальнейшее использование денег полиса обязательного медицинского страхования.

Реализация денежных средств может осуществляться только в рамках области, в которой зарегистрирован (постоянно проживает пациент).

К числу недугов, платное лечение которых покрывает ОМС, относятся:

  • диагностика и лечение (в том числе, анонимное обращение в учреждение);
  • надомные услуги (консультация, осмотр, контроль амбулаторного лечения);
  • ЭКО;
  • консультация и помощь логопеда (только для взрослых);
  • помощь сексолога;
  • проведение косметологических процедур;
  • протезирование;
  • оказание специализированной помощи психологами.

Территориальными программами этот перечень может быть дополнен и другими сервисами. В зависимости от вида услуги, есть мероприятия, которые проводятся только в рамках льготной очереди (например, протезирование).

В таком случае для реализации безвозмездной поддержки предстоит собрать полный пакет документов и обратиться в локальное отделение МОЗ, где льготника поставят на учет, присвоят регистрационный номер, сообщат клинику, в которой будет проводиться процедура, и обозначат ориентировочную дату осмотра.

Порядок возврата денег

Законом предусмотрено два способа возмещения убытков на лечение. И воспользоваться компенсацией можно как за собственное оздоровление, так и за затраты близкого родственника. К числу таких лиц относятся дети, родители, супруги, бабушки и дедушки, братья и сестры.

Обращение в страховую компанию

Этот способ характеризуется тем, что запросить можно компенсацию полностью всей суммы, которая была потрачена на лечение. Порядок возмещения платных медицинских услуг по полису ОМС предусматривает следующие шаги:

  1. Предварительное заключение договора со страховой фирмой. Гражданин вправе самостоятельно выбрать компанию, с которой будет оформлять соглашение. В контракте прописывается перечень сервисов, за использование которых страховая компания будет компенсировать убытки, а также граничный размер отчислений для покрытия расходов.
  2. Возникновение страхового случая. Это означает, что у клиента возникло заболевание, которое можно покрыть посредством полиса, но состояние здоровья не позволяет ждать очереди. В таком случае гражданин самостоятельно оплачивает все лечение.
  3. Личное обращение в страховую организацию для покрытия убытков. Законодателем неограничен срок, на протяжении которого гражданин может обратиться в фирму за возвратом денежных средств, но лучше делать это сразу после выписки и сбора необходимых документов.
  4. Рассмотрение заявки. У работников инспекции есть только 30 календарных дней для ознакомления с ассортиментом поданных бумаг и для принятия решения о законности получения денег. О том, что страховщик рассмотрел обращение, клиент получает уведомление по телефону.

Необходимые бумаги

Чтобы обращение было принято секретарем страховщика к рассмотрению, предстоит дополнительно представить следующий пакет документов:

  • собственноручное заявление;
  • личный паспорт;
  • полис обязательного медицинского страхования;
  • копию медицинской карты, где содержится подтверждение диагноза;
  • справка лечащего врача о необходимости срочного обращения в медицинский центр;
  • заключение клиники о невозможности предоставления сервисов на безвозмездной основе;
  • список медицинских учреждений, оказывающих конкретные услуги в  регионе (с полным списком можно ознакомиться на страницах общедоступного реестра на сайте МОЗ);
  • оригинал договора с больницей на оказание платных услуг;
  • заключение нового врача;
  • справка о проведенных мероприятиях и их результатах;
  • денежная смета о стоимости технического оборудования и рабочей силы, которые были потрачены на конкретного пациента;
  • номер банковского счета, на который следует осуществить перевод денежных средств.

Результаты рассмотрения

По результатам заявления может быть принято одно из двух решений. Если выплата компенсации удовлетворена, то на протяжении 30 суток на банковский счет лица придет обозначенная сумма денежных средств. Если в возврате финансов отказано, то действия пациента могут быть следующими:

  1. Повторная подача заявки. Если причиной отказа стала подача неполного пакета бумаг или нарушение порядка обращения, то после устранения всех недостатков можно оформить обращение повторно.
  2. Подача жалобы в правоохранительные органы. За неисполнение условий договора предусмотрена юридическая ответственность, к которой может привлекаться страховая фирма. Основанием для наказания служит подтверждение законности требования компенсации и необоснованный отказ в предоставлении таковой.
  3. Направление искового заявления в суд. Возврат денег может быть затребован в рамках гражданского делопроизводства. Решение спора находится в ведении районных судов, расположенных по месту регистрации страховой – юридического лица.

При подаче жалобы в любую из инстанций при себе следует иметь письменный отказ страховщика с указанием причин неисполнения условий ранее подписанного контракта.

Налоговый вычет

Этот способ будет доступен только следующим категориям граждан:

  • официальное трудоустройство лица;
  • из дохода гражданина делаются регулярные отчисления НДФЛ в пользу государственного бюджета.

Налоговый вычет покрывает лишь долю расходов, которая не может превышать совокупную сумму ранее оплаченного подоходного налога.

Получение поддержки доступно с учетом следующих требований:

  • компенсация доступна за личное оздоровление, а также за лечение близкого родственника;
  • услуги должны оказываться медицинским учреждением, имеющим соответствующую лицензию;
  • оплата расходов покрывалась тем гражданином, который запрашивает налоговый вычет.

Таблица № 2 «Процедура возврата денег»

ОсобенностиСпособ 1Способ 2
Куда обращатьсяВ локальное отделение ФНС, расположенное по месту проживания гражданина.К работодателю, где официально трудоустроен пациент.
Порядок возвратаПеревод денежной суммы на банковский счет лица.Освобождение от оплаты подоходного налога на период, достаточный для компенсации оговоренного размера затрат.

Существуют ограничения по суммам, которые зависят от стоимости лечения. Если это базовые услуги, то вычет будет распространяться только на 120 000 от всего размера затрат (сумма рассчитана на один календарный год). В таком случае размер отчислений составит:

120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Если же лечебные процедуры отнесены к разряду дорогих, то гражданин получит 13% от всей суммы затрат, без каких-либо ограничений.

Предстоит принимать во внимание, что размер компенсации не может превышать сумму ранее оплаченного налога (в учет принимается три последних года работы).

Возврат денег по ОМС особенно актуален, когда речь идет о протезировании и оперативном вмешательстве.

Предусмотреть срочность таких услуг практически невозможно, поэтому страховые фирмы обязаны компенсировать все затраты клиента.

Чтобы не попасть впросак, предстоит внимательно ознакомиться с договором страхования на стадии его подписания. Если право получения компенсации не учтено, то претендовать на поддержку не получится.

Источник: https://law03.ru/society/article/kak-vernut-dengi-po-oms-za-platnye-uslugi

Получение налогового вычета на лечение: документы на возврат НДФЛ (инструкции)

Возврат средств за медицинские услуги

Официально трудоустроенным гражданам закон дает право оформлять налоговую скидку или вычет при оплате расходов на лечение. Далеко не все знают о такой возможности. Приведенные в статье инструкции и информация помогут разобраться в основных условиях предоставления денежной компенсации, её размерах, в том, как быстро получить налоговый вычет за лечение.

За какое лечение предусмотрен возврат налога?

Законодательство освобождает определенные категории дохода трудоустроенных физлиц от налогообложения. Если рассматривать в этом ключе расходы на медобслуживание, то право налогового вычета дают средства, направленные на приобретение лекарств, платное лечение.

Медицинские услуги, оплатив которые можно возвратить 13 процентов удержанного НДФЛ:

  • оказание скорой помощи;
  • консультация;
  • диагностика;
  • лабораторные анализы;
  • пребывание в дневном стационаре;
  • стоматологические услуги;
  • протезирование.

О предоставлении вычета при лечении зубов читайте в отдельной статье.

Не относится к данной категории оплата обслуживания в заграничных медицинских центрах, поскольку обязательное требование ко всем учреждениям – наличие российской лицензии.

Можно вернуть часть налога при оплате санитарно-курортного лечения, покупке определенных лекарственных препаратов, частично возместить добровольное медицинское страхование – при условии оплаты полиса налогоплательщиком, а не его работодателем. За операции, ЭКО и прочее дорогостоящее обслуживание предусмотрена другая норма скидки.

Кто может вернуть налоговый вычет за лечение?

Вычет на лечение – законное право трудоустроенных граждан, из дохода которых удерживают налоговые платежи.

Возвращение денежных средств возможно при оплате обслуживания родственников первой линии – родителей, супругов, детей. Факт родства понадобится подтвердить документально.

Не могут возвратить часть подоходного налога, оплачивая счета за лечение:

  • женщины в декрете;
  • нетрудоустроенные пенсионеры;
  • совершеннолетние студенты.

Если налогоплательщик оформляет возврат НДФЛ, оплатив лечение ребенка, супруга, родителей, неважно, на чье имя оформлен договор об оказании услуг. Главное, чтобы в платежных документах указывали лицо, кому предназначена компенсация.

Напомним, что пенсионеры могут получить материальную и социальную помощь от государства, а студенты – от учебного заведения.

Сколько денег и за сколько лет можно получить?

Компенсация зависит от суммы расходов, но одновременно ограничена размером годового НДФЛ, удержанного из заработной платы.

Возврат подоходного налога ограничен несколькими моментами:

  1. Вычет налоговых платежей получают за тот отчетный период, который указан в подтверждающих оплату чеках, квитанциях.
  2. Размер потраченных средств, дающий право на компенсацию, ограничен 120 тысячами рублей. Неважно, сколько человек потратил, он может вернуть максимально 15 600 рублей социального налогового вычета (13%*120000). Исключение из правила – оплата дорогостоящего медобслуживания.

Пример расчета:

Плательщик получает не сумму вычета, а её 13 процентов, уплаченных в форме подоходного налога. Например, при расходах 100 рублей возвращают только 13 рублей, но если за год из заработной платы было удержано не меньше 13 рублей НДФЛ.

Как получить вычет за лечение через налоговую?

Невозможно возвратить НДФЛ на лечение, не получив предварительно одобрение заявления налоговой инспекцией.

Предусмотрено 3 способа подачи документов:

  • напишите заявление лично в ближайшем отделении ФНС;
  • заполните заявку на сайте www.nalog.ru;
  • отправьте заказное письмо.

Не зависимо от того, какой способ вы выбрали, перед тем как вернуть 13 процентов уплаченного налога, понадобится собрать счета за лечение, договоры, сделать все справки, заполнить декларацию, после чего подготовить заявление.

Список документов для возврата НДФЛ

Чтобы воспользоваться правом получения налогового вычета по счетам за лечение, желающие должны собрать пакет подтверждающих документов. Обязательная форма, без которой не получится компенсировать расходы на лечение, – 3-НДФЛ. Дополнительные справки зависят от типа оплаченных услуг.

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить:

  • копию лицензии больницы, медицинского центра;
  • договор об оказании услуг;
  • при оплате счетов третьих лиц (детей, супругов, родителей) – документальное подтверждение родства;
  • подтверждение оплаты (квитанции, счета).

Для возврата 13%-ного вычета при покупке лекарств нужно предоставить оригинал рецепта на официальном бланке. При оплате медицинского страхового полиса приложите к пакету документов копию договора ДМС.

Бухгалтерия возместит НДФЛ до момента исчерпания полагаемой компенсации.

Суть компенсации расходов через работодателя отличается тем, что налог на доходы временно не удерживают из заработной платы. Для оформления такой налоговой скидки понадобится подтвердить право в ФНС. Соберите все подтверждающие документы и подайте их вместе с соответствующим заявлением.

После подтверждения права на возмещение НДФЛ сотрудник подает работодателю заявление произвольной формы вместе с полученным от инспекции уведомлением.

Как оформить возврат налога через сайт ФНС?

Подача онлайн-заявки на официальном сайте ФНС www.nalog.ru – самый простой способ вернуть часть денег, потраченных на лечение.

Алгоритм возврата налогового вычета онлайн:

  1. Зайти в личный кабинет, выбрать пункт «НДФЛ» в разделе «Налог на доходы физлиц».
  2. Указать личные данные. Если указан ИНН, то остальные поля заполнять не обязательно.
  3. Указать реквизиты работодателя, сумму полученного за отчетный период дохода (форму 2-НДФЛ получают в бухгалтерии по месту трудоустройства).
  4. Выбрать необходимый пункт во вкладке «Социальные налоговые вычеты». Тринадцать процентов расходов на медобслуживание и норма на дорогостоящие услуги – это разные пункты.
  5. Ввести потраченную сумму.
  6. Сформировать заявление.
  7. Прикрепить сканверсии подтверждающих документов.
  8. Подписать и отправить. Проверка занимает не более трех месяцев.

Внимание! Электронную подпись нужно оформить предварительно, воспользовавшись настройками профиля.

: Что делать, если налоговая служба не возвращает вычет. 

Когда деньги придут на счет?

После одобрения оформленной заявки нужно повторно подать еще одно заявление в ФНС – непосредственно на возврат налога. Алгоритм действий аналогичный – личная подача или онлайн-заявка на сайте инспекции.

В заявлении обязательно укажите реквизиты счета для выплаты денежных средств. Их переведут в течение месяца после проверки запроса.

( 1 оценка, среднее 5 из 5 )

Источник: https://PomoshDengami.ru/poisk/vernut-nalogovyy-vychet-za-lechenie

Возврат подоходного налога за лечение в 2020 году: как получить налоговый вычет

Возврат средств за медицинские услуги

Для подачи заявления на возврат подоходного налога за лечение, необходимо убедиться, что вы соответствуете ряду условий:

  • Наличие официального места работы. Только граждане, уплачивающие подоходный налог 13%, могут претендовать на вычет.
  • Оплатили медицинские услуги, приобрели лекарственные препараты, либо оплатили курс оздоровления близкого родственника.

Можно вернуть достигает 13% от потраченной суммы на мед. услуги.

Кстати, узнайте какой 

Как вернуть деньги за лечение

Чтобы получить  за лечение, нужно заполнить соответствующее заявление. Заявление может быть составлено по одному из указанных ниже оснований в том числе и за возмещение части расходов на выздоровление (установлены законодателем):

Основание для составления заявленияУсловия получения
Оплата медицинских услугОплата лечения себе / близким родственникам (мужу/жене, одному или двум родителям, детям до достижения ими совершеннолетия).
Услуги, которые были оплачены, включены в перечень по получению налогового возмещения ().
Лечебные процедуры осуществлялись в российском учреждении, обладающем соответствующей лицензией
При приобретении лекарственных препаратовОплата средств для себя / для близких родственников. Главное требование – они должны быть назначены врачом.
Приобретенные препараты включены в перечень по получению налогового возмещения.
Оплата ДМССтраховые взносы в соответствии с договором были внесены за себя/были внесены за близких родственников.
В договор страхования входит только оплата услуг, связанных с лечебными процедурами
Страховщик обладает лицензией на осуществление страховой деятельности

Как рассчитать

Возврат части расходов на медицинские услуги подсчитывается за год, причем на его размер влияет несколько факторов:

  1. Невозможно вернуть больше средств, чем было перечислено в бюджет работодателем заявителя. Каждый официально трудоустроенный гражданин оплачивает подоходный налог (его размер – 13%). Законодатель предусматривает возможность вернуть сумму, уплаченную в течение года.
  2. Несмотря на то, что компенсация может достигать 13% от понесенных расходов, вы сможете вернуть не более 15 600 руб. Максимальный размер равен 120 000 руб. (120 000 * 0,13 = 15 600).

Постановление Правительства РФ от 2001 года регламентирует перечень дополнительных дорогостоящих медицинских услуг. На них не действует ограничение по сумме в 15 600 руб.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Полезно узнать и какой

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить компенсацию, потребуется выполнить несколько действий:

  1. Собрать перечень документов для подачи в налоговую.
  2. Составить заявление с указанием основания на получение возврата денег.
  3. Дождаться проверки поданной документации и перевода денежных средств.

Вернуть налог за лечение можно только за те годы, когда заявитель непосредственно вносил оплату. Подать декларацию можно в году, текущим за годом, в котором были понесены расходы. Например, если вы оплатили курс лечения или приобрели препараты в 2017 году, то запросить часть средств удастся только в 2020 году.

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Чтобы оформить возмещение части расходов, потребуется собрать следующие документы:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Соглашение на оказание услуг, заключенное с медицинским учреждением.
  3. Квитанции, выступающие подтверждением внесения денег.
  4. Документы, свидетельствующие о понесенных заявителем расходах.
  5. Справка 2-НДФЛ (оформляется по месту работы).

Документы подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции. Отсутствие одного из перечня требуемых документов является основанием для отказа в переводе вычета.

Продолжительность всей процедуры по оформлению может достигать 4-х месяцев. Больше всего времени сотрудники фискальных органов производят проверку поданной документации, проверяют основания на получение возврата. Если налоговая служба отказывает в предоставлении компенсации, но вы убеждены, что их решение является необоснованным, необходимо обратиться с исковым заявлением в суд.

Как применить налоговый вычет на лечение зубов

Предоставление льготных условий имеет индивидуальные особенности, на которые необходимо обращать внимание, чтобы вернуть максимально возможную сумму денежных средств.

Особенности

Использовать налоговый вычет на лечение, протезирование или имплантацию зубов может любой гражданин РФ, имеющий официальное место трудоустройства. Он может получить право на уступку при терапии в стоматологии, как самого себя, так и ближайших родственников, к примеру, детей, родителей или супруга.

Лимит расходов на лечение в стоматологическом учреждении  установлен законодательством в размере 120 тыс. руб. и их следует документально подтверждать. В целях получения послабления необходимо собрать особый пакет документов, состав которого различается в зависимости от того, через кого осуществляется данная процедура.

Какие документы нужны

Налогоплательщик может воспользоваться одним из двух методов:

1. Запросить через фискальную службу. Для чего нужно предоставить установленный законом пакет бумаг вместе с расчетом 3-НДФЛ. Всю документацию следует передать сотрудникам инспекции по окончании отчетного года, то есть в 2020 году дается право за 2017 год. Следует приготовить такие бумаги:

  • заявление;
  • справку 2-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг по установленному законом образцу;
  • копию документов о родстве;
  • копию стоматологического учреждения;
  • договор, оформленный на физическое лицо;
  • квитанции, чеки и другие расходники;
  • декларацию.

2. Оформить через работодателя, для чего как раз и понадобится подтверждение, получаемое в фискальных органах. Его нужно предоставить в бухгалтерию вместе с другими бумагами:

  • заявлением;
  • подтверждением о предоставлении права;
  • справке об оплате медицинских услуг;
  • копии документа о родстве;
  • копии лицензии медицинского учреждения;
  • договором;
  • расходниками по совершенным платежам.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Отчетность

Отчет 3-НДФЛ формируется вручную или с использованием специальной программы. Для данного вида льготы предоставляется специальная вкладка, и в ней отображается вся сумма понесенных расходов в общем, а не по каждому чеку. В итоге сумма будет отображаться одной цифрой в декларации, и именно ее будет проверять сотрудник инспекции на основании представленных копий расходных документов.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

3-НДФЛ подается в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, затем она проверяется в течение 3 месяцев специалистами инспекции. При полном согласии сотрудники перечислят денежные средства на расчетный счет не позднее 1 месяца с момента утверждения декларации.

Инфографика «Как вернуть деньги за лечение»

Источник: https://pravobez.ru/articles/Vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-lechenie-v-2020-godu-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-22188.html

Как оформить возврат денег за лечение через страховую компанию ОМС

Возврат средств за медицинские услуги

– У нас медицина вроде и бесплатная, а все равно за все платить приходится. Слышал, якобы можно как-то вернуть деньги за лечение, если у тебя есть страховой полис. Так ли это и если да, то сколько денег и за что можно вернуть?

– Возврат средств за лечение по полису ОМС действительно возможен. Это регламентировано Федеральным законом №323-ФЗ от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Однако вернуть можно не все деньги, потраченные пациентом.

Налоговый вычет за медицинские услуги

Возврат средств за медицинские услуги
Возврат средств за медицинские услуги

Как получить налоговый вычет за лечение и медицинские услуги.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:

    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:

    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:

    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб.

    * 13% = 15 600 рублей) 
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб.

    (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется.

    Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам).

    Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей.
[/attention][/attention][/attention]

Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

  19. Комбинированное лечение остеомиелита.

  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Источник: http://pkdkb1.ru/platnye-med-uslugi/nalogovyj-vychet-za-medicinskie-uslugi/

Как вернуть деньги по ОМС за платные услуги

Возврат средств за медицинские услуги

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Возврат денег по медицинскому полису ОМС предусмотрен положениями Федерального Закона № 323 от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Статьями нормативно-правового акта зафиксировано право граждан РФ на получение бесплатных медицинских услуг.

Социальная поддержка распространяется не на все виды лечения, но дополнительно предусмотрена возможность возврата денежных средств, которые пользователь самостоятельно внес в счет собственного оздоровления.

Подробнее об услуге

Основное назначение полиса медицинского страхования – компенсация расходов граждан на медицинские услуги. В эту категорию сервисов относятся единичные или комплексные мероприятия, направленные на:

  1. плановое и внеплановое обследование;
  2. диагностику заболеваний;
  3. лечение;
  4. профилактику недугов;
  5. оздоровление.

То есть полис должен покрывать все из указанных видов медицинских услуг.

Не все медицинские учреждения уполномочены оказывать бесплатные сервисы в рамках страхования. Кроме наличия лицензии на назначение лекарственных препаратов, учреждения должны пройти дополнительную проверку соответствия требованиям.

Куда обращаться

На территории Российской Федерации действуют две программы, в рамках которых оказываются медицинские услуги. Базовая действует по всему государству и гарантирована всем участникам программы страхования. Территориальная представлена специальными региональными предложениями, которые фиксируют дополнительные адресные льготы для некоторых категорий населения.

Все клиники, которые уполномочены оказывать безвозмездные услуги пользователям в рамках ОМС, внесены в специальный реестр. Они должны соответствовать следующим требованиям:

  • наличие лицензии и должного уровня аккредитации;
  • подтверждение материально-технической базы для оказания разных видов услуг;
  • формирование локального учета пациентов и эффективный документооборот (расходование средств полиса требует соответствующих отчетов);
  • соблюдение санитарных и режимных требований;
  • наличие возможности для лечения пациентов в экстремальных условиях (массовые стихийные бедствия, боевые действия);
  • соблюдение требований к госпитализации и оказанию медицинской поддержки.

Законодательством нет ограничений касательно принадлежности клиники. Предоставление бесплатных услуг может организовываться в государственных больницах и в частных центрах.

Какие заболевания покрывает ОМС

Как уже отмечалось выше, есть ограничения касательно перечня недугов, устранение которых покрывают средства полиса.

Таблица № 1 «Основания обращения за бесплатной медицинской помощью»

ЭлементыОсобенности
Спектр доступных медицинских услугБезвозмездно получится воспользоваться следующими категориями сервисов:

  • профилактика недугов;
  • оказание неотложной и первой помощи;
  • вызов на дом;
  • оперативное вмешательство;
  • истребование и проверка анализов;
  • доступ к услугам стоматологов.
Выявленные расстройстваБазовая программа покрывает затраты на следующие группы болезней:

  • все инфекционные недуги (кроме половых заболеваний);
  • появление злокачественных и доброкачественных образований;
  • расстройство обмена веществ;
  • недуги нервной и эндокринной систем;
  • нарушение работы сердечнососудистой системы;
  • трудности с органами дыхания;
  • недуги, связанные с половыми органами (кроме инфекционных болезней);
  • механические травмы и повреждения;
  • устранение врожденных дефектов;
  • поддержание детей, пребывающих на грудном вскармливании;
  • наблюдение за беременными женщинами и только родившими мамами.
НаправлениеВсе из указанных услуг являются платными, но чтобы воспользоваться ими безвозмездно, нужно пройти предварительный осмотр у лечащего доктора, подтвердить диагноз и необходимость скорого прохождения лечения. Без справки врача придется все услуги оплачивать самостоятельно.

Лечащий доктор может направить пациента на бесплатное лечение только, если воспользоваться бесплатным сервисом в регионе проживания гражданина невозможно.

Платные сервисы

Вернуть деньги по полису ОМС за платные услуги получится только при соблюдении всех установленных законных требований. Так, пациенту следует помнить о таких правилах:

  1. обязательно наличие заболевания, которое требует врачебного контроля и вмешательства;
  2. предварительное обращение к личному доктору, который назначает первоочередное обследование для подтверждения диагноза;
  3. поиск бесплатных способов лечения;
  4. установление факта, что помочь в ситуации могут только платные услуги;
  5. повторное обращение к врачу, который уполномочен готовить документы на дальнейшее использование денег полиса обязательного медицинского страхования.

Реализация денежных средств может осуществляться только в рамках области, в которой зарегистрирован (постоянно проживает пациент).

К числу недугов, платное лечение которых покрывает ОМС, относятся:

  • диагностика и лечение (в том числе, анонимное обращение в учреждение);
  • надомные услуги (консультация, осмотр, контроль амбулаторного лечения);
  • ЭКО;
  • консультация и помощь логопеда (только для взрослых);
  • помощь сексолога;
  • проведение косметологических процедур;
  • протезирование;
  • оказание специализированной помощи психологами.

Территориальными программами этот перечень может быть дополнен и другими сервисами. В зависимости от вида услуги, есть мероприятия, которые проводятся только в рамках льготной очереди (например, протезирование).

В таком случае для реализации безвозмездной поддержки предстоит собрать полный пакет документов и обратиться в локальное отделение МОЗ, где льготника поставят на учет, присвоят регистрационный номер, сообщат клинику, в которой будет проводиться процедура, и обозначат ориентировочную дату осмотра.

Порядок возврата денег

Законом предусмотрено два способа возмещения убытков на лечение. И воспользоваться компенсацией можно как за собственное оздоровление, так и за затраты близкого родственника. К числу таких лиц относятся дети, родители, супруги, бабушки и дедушки, братья и сестры.

Обращение в страховую компанию

Этот способ характеризуется тем, что запросить можно компенсацию полностью всей суммы, которая была потрачена на лечение. Порядок возмещения платных медицинских услуг по полису ОМС предусматривает следующие шаги:

  1. Предварительное заключение договора со страховой фирмой. Гражданин вправе самостоятельно выбрать компанию, с которой будет оформлять соглашение. В контракте прописывается перечень сервисов, за использование которых страховая компания будет компенсировать убытки, а также граничный размер отчислений для покрытия расходов.
  2. Возникновение страхового случая. Это означает, что у клиента возникло заболевание, которое можно покрыть посредством полиса, но состояние здоровья не позволяет ждать очереди. В таком случае гражданин самостоятельно оплачивает все лечение.
  3. Личное обращение в страховую организацию для покрытия убытков. Законодателем неограничен срок, на протяжении которого гражданин может обратиться в фирму за возвратом денежных средств, но лучше делать это сразу после выписки и сбора необходимых документов.
  4. Рассмотрение заявки. У работников инспекции есть только 30 календарных дней для ознакомления с ассортиментом поданных бумаг и для принятия решения о законности получения денег. О том, что страховщик рассмотрел обращение, клиент получает уведомление по телефону.

Необходимые бумаги

Чтобы обращение было принято секретарем страховщика к рассмотрению, предстоит дополнительно представить следующий пакет документов:

  • собственноручное заявление;
  • личный паспорт;
  • полис обязательного медицинского страхования;
  • копию медицинской карты, где содержится подтверждение диагноза;
  • справка лечащего врача о необходимости срочного обращения в медицинский центр;
  • заключение клиники о невозможности предоставления сервисов на безвозмездной основе;
  • список медицинских учреждений, оказывающих конкретные услуги в  регионе (с полным списком можно ознакомиться на страницах общедоступного реестра на сайте МОЗ);
  • оригинал договора с больницей на оказание платных услуг;
  • заключение нового врача;
  • справка о проведенных мероприятиях и их результатах;
  • денежная смета о стоимости технического оборудования и рабочей силы, которые были потрачены на конкретного пациента;
  • номер банковского счета, на который следует осуществить перевод денежных средств.

Результаты рассмотрения

По результатам заявления может быть принято одно из двух решений. Если выплата компенсации удовлетворена, то на протяжении 30 суток на банковский счет лица придет обозначенная сумма денежных средств. Если в возврате финансов отказано, то действия пациента могут быть следующими:

  1. Повторная подача заявки. Если причиной отказа стала подача неполного пакета бумаг или нарушение порядка обращения, то после устранения всех недостатков можно оформить обращение повторно.
  2. Подача жалобы в правоохранительные органы. За неисполнение условий договора предусмотрена юридическая ответственность, к которой может привлекаться страховая фирма. Основанием для наказания служит подтверждение законности требования компенсации и необоснованный отказ в предоставлении таковой.
  3. Направление искового заявления в суд. Возврат денег может быть затребован в рамках гражданского делопроизводства. Решение спора находится в ведении районных судов, расположенных по месту регистрации страховой – юридического лица.

При подаче жалобы в любую из инстанций при себе следует иметь письменный отказ страховщика с указанием причин неисполнения условий ранее подписанного контракта.

Налоговый вычет

Этот способ будет доступен только следующим категориям граждан:

  • официальное трудоустройство лица;
  • из дохода гражданина делаются регулярные отчисления НДФЛ в пользу государственного бюджета.

Налоговый вычет покрывает лишь долю расходов, которая не может превышать совокупную сумму ранее оплаченного подоходного налога.

Получение поддержки доступно с учетом следующих требований:

  • компенсация доступна за личное оздоровление, а также за лечение близкого родственника;
  • услуги должны оказываться медицинским учреждением, имеющим соответствующую лицензию;
  • оплата расходов покрывалась тем гражданином, который запрашивает налоговый вычет.

Таблица № 2 «Процедура возврата денег»

ОсобенностиСпособ 1Способ 2
Куда обращатьсяВ локальное отделение ФНС, расположенное по месту проживания гражданина.К работодателю, где официально трудоустроен пациент.
Порядок возвратаПеревод денежной суммы на банковский счет лица.Освобождение от оплаты подоходного налога на период, достаточный для компенсации оговоренного размера затрат.

Существуют ограничения по суммам, которые зависят от стоимости лечения. Если это базовые услуги, то вычет будет распространяться только на 120 000 от всего размера затрат (сумма рассчитана на один календарный год). В таком случае размер отчислений составит:

120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Если же лечебные процедуры отнесены к разряду дорогих, то гражданин получит 13% от всей суммы затрат, без каких-либо ограничений.

Предстоит принимать во внимание, что размер компенсации не может превышать сумму ранее оплаченного налога (в учет принимается три последних года работы).

Возврат денег по ОМС особенно актуален, когда речь идет о протезировании и оперативном вмешательстве.

Предусмотреть срочность таких услуг практически невозможно, поэтому страховые фирмы обязаны компенсировать все затраты клиента.

Чтобы не попасть впросак, предстоит внимательно ознакомиться с договором страхования на стадии его подписания. Если право получения компенсации не учтено, то претендовать на поддержку не получится.

Источник: https://law03.ru/society/article/kak-vernut-dengi-po-oms-za-platnye-uslugi

Получение налогового вычета на лечение: документы на возврат НДФЛ (инструкции)

Возврат средств за медицинские услуги

Официально трудоустроенным гражданам закон дает право оформлять налоговую скидку или вычет при оплате расходов на лечение. Далеко не все знают о такой возможности. Приведенные в статье инструкции и информация помогут разобраться в основных условиях предоставления денежной компенсации, её размерах, в том, как быстро получить налоговый вычет за лечение.

За какое лечение предусмотрен возврат налога?

Законодательство освобождает определенные категории дохода трудоустроенных физлиц от налогообложения. Если рассматривать в этом ключе расходы на медобслуживание, то право налогового вычета дают средства, направленные на приобретение лекарств, платное лечение.

Медицинские услуги, оплатив которые можно возвратить 13 процентов удержанного НДФЛ:

  • оказание скорой помощи;
  • консультация;
  • диагностика;
  • лабораторные анализы;
  • пребывание в дневном стационаре;
  • стоматологические услуги;
  • протезирование.

О предоставлении вычета при лечении зубов читайте в отдельной статье.

Не относится к данной категории оплата обслуживания в заграничных медицинских центрах, поскольку обязательное требование ко всем учреждениям – наличие российской лицензии.

Можно вернуть часть налога при оплате санитарно-курортного лечения, покупке определенных лекарственных препаратов, частично возместить добровольное медицинское страхование – при условии оплаты полиса налогоплательщиком, а не его работодателем. За операции, ЭКО и прочее дорогостоящее обслуживание предусмотрена другая норма скидки.

Кто может вернуть налоговый вычет за лечение?

Вычет на лечение – законное право трудоустроенных граждан, из дохода которых удерживают налоговые платежи.

Возвращение денежных средств возможно при оплате обслуживания родственников первой линии – родителей, супругов, детей. Факт родства понадобится подтвердить документально.

Не могут возвратить часть подоходного налога, оплачивая счета за лечение:

  • женщины в декрете;
  • нетрудоустроенные пенсионеры;
  • совершеннолетние студенты.

Если налогоплательщик оформляет возврат НДФЛ, оплатив лечение ребенка, супруга, родителей, неважно, на чье имя оформлен договор об оказании услуг. Главное, чтобы в платежных документах указывали лицо, кому предназначена компенсация.

Напомним, что пенсионеры могут получить материальную и социальную помощь от государства, а студенты – от учебного заведения.

Сколько денег и за сколько лет можно получить?

Компенсация зависит от суммы расходов, но одновременно ограничена размером годового НДФЛ, удержанного из заработной платы.

Возврат подоходного налога ограничен несколькими моментами:

  1. Вычет налоговых платежей получают за тот отчетный период, который указан в подтверждающих оплату чеках, квитанциях.
  2. Размер потраченных средств, дающий право на компенсацию, ограничен 120 тысячами рублей. Неважно, сколько человек потратил, он может вернуть максимально 15 600 рублей социального налогового вычета (13%*120000). Исключение из правила – оплата дорогостоящего медобслуживания.

Пример расчета:

Плательщик получает не сумму вычета, а её 13 процентов, уплаченных в форме подоходного налога. Например, при расходах 100 рублей возвращают только 13 рублей, но если за год из заработной платы было удержано не меньше 13 рублей НДФЛ.

Как получить вычет за лечение через налоговую?

Невозможно возвратить НДФЛ на лечение, не получив предварительно одобрение заявления налоговой инспекцией.

Предусмотрено 3 способа подачи документов:

  • напишите заявление лично в ближайшем отделении ФНС;
  • заполните заявку на сайте www.nalog.ru;
  • отправьте заказное письмо.

Не зависимо от того, какой способ вы выбрали, перед тем как вернуть 13 процентов уплаченного налога, понадобится собрать счета за лечение, договоры, сделать все справки, заполнить декларацию, после чего подготовить заявление.

Список документов для возврата НДФЛ

Чтобы воспользоваться правом получения налогового вычета по счетам за лечение, желающие должны собрать пакет подтверждающих документов. Обязательная форма, без которой не получится компенсировать расходы на лечение, – 3-НДФЛ. Дополнительные справки зависят от типа оплаченных услуг.

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить:

  • копию лицензии больницы, медицинского центра;
  • договор об оказании услуг;
  • при оплате счетов третьих лиц (детей, супругов, родителей) – документальное подтверждение родства;
  • подтверждение оплаты (квитанции, счета).

Для возврата 13%-ного вычета при покупке лекарств нужно предоставить оригинал рецепта на официальном бланке. При оплате медицинского страхового полиса приложите к пакету документов копию договора ДМС.

Бухгалтерия возместит НДФЛ до момента исчерпания полагаемой компенсации.

Суть компенсации расходов через работодателя отличается тем, что налог на доходы временно не удерживают из заработной платы. Для оформления такой налоговой скидки понадобится подтвердить право в ФНС. Соберите все подтверждающие документы и подайте их вместе с соответствующим заявлением.

После подтверждения права на возмещение НДФЛ сотрудник подает работодателю заявление произвольной формы вместе с полученным от инспекции уведомлением.

Как оформить возврат налога через сайт ФНС?

Подача онлайн-заявки на официальном сайте ФНС www.nalog.ru – самый простой способ вернуть часть денег, потраченных на лечение.

Алгоритм возврата налогового вычета онлайн:

  1. Зайти в личный кабинет, выбрать пункт «НДФЛ» в разделе «Налог на доходы физлиц».
  2. Указать личные данные. Если указан ИНН, то остальные поля заполнять не обязательно.
  3. Указать реквизиты работодателя, сумму полученного за отчетный период дохода (форму 2-НДФЛ получают в бухгалтерии по месту трудоустройства).
  4. Выбрать необходимый пункт во вкладке «Социальные налоговые вычеты». Тринадцать процентов расходов на медобслуживание и норма на дорогостоящие услуги – это разные пункты.
  5. Ввести потраченную сумму.
  6. Сформировать заявление.
  7. Прикрепить сканверсии подтверждающих документов.
  8. Подписать и отправить. Проверка занимает не более трех месяцев.

Внимание! Электронную подпись нужно оформить предварительно, воспользовавшись настройками профиля.

: Что делать, если налоговая служба не возвращает вычет. 

Когда деньги придут на счет?

После одобрения оформленной заявки нужно повторно подать еще одно заявление в ФНС – непосредственно на возврат налога. Алгоритм действий аналогичный – личная подача или онлайн-заявка на сайте инспекции.

В заявлении обязательно укажите реквизиты счета для выплаты денежных средств. Их переведут в течение месяца после проверки запроса.

( 1 оценка, среднее 5 из 5 )

Источник: https://PomoshDengami.ru/poisk/vernut-nalogovyy-vychet-za-lechenie

Возврат подоходного налога за лечение в 2020 году: как получить налоговый вычет

Возврат средств за медицинские услуги

Для подачи заявления на возврат подоходного налога за лечение, необходимо убедиться, что вы соответствуете ряду условий:

  • Наличие официального места работы. Только граждане, уплачивающие подоходный налог 13%, могут претендовать на вычет.
  • Оплатили медицинские услуги, приобрели лекарственные препараты, либо оплатили курс оздоровления близкого родственника.

Можно вернуть достигает 13% от потраченной суммы на мед. услуги.

Кстати, узнайте какой 

Как вернуть деньги за лечение

Чтобы получить  за лечение, нужно заполнить соответствующее заявление. Заявление может быть составлено по одному из указанных ниже оснований в том числе и за возмещение части расходов на выздоровление (установлены законодателем):

Основание для составления заявленияУсловия получения
Оплата медицинских услугОплата лечения себе / близким родственникам (мужу/жене, одному или двум родителям, детям до достижения ими совершеннолетия).
Услуги, которые были оплачены, включены в перечень по получению налогового возмещения ().
Лечебные процедуры осуществлялись в российском учреждении, обладающем соответствующей лицензией
При приобретении лекарственных препаратовОплата средств для себя / для близких родственников. Главное требование – они должны быть назначены врачом.
Приобретенные препараты включены в перечень по получению налогового возмещения.
Оплата ДМССтраховые взносы в соответствии с договором были внесены за себя/были внесены за близких родственников.
В договор страхования входит только оплата услуг, связанных с лечебными процедурами
Страховщик обладает лицензией на осуществление страховой деятельности

Как рассчитать

Возврат части расходов на медицинские услуги подсчитывается за год, причем на его размер влияет несколько факторов:

  1. Невозможно вернуть больше средств, чем было перечислено в бюджет работодателем заявителя. Каждый официально трудоустроенный гражданин оплачивает подоходный налог (его размер – 13%). Законодатель предусматривает возможность вернуть сумму, уплаченную в течение года.
  2. Несмотря на то, что компенсация может достигать 13% от понесенных расходов, вы сможете вернуть не более 15 600 руб. Максимальный размер равен 120 000 руб. (120 000 * 0,13 = 15 600).

Постановление Правительства РФ от 2001 года регламентирует перечень дополнительных дорогостоящих медицинских услуг. На них не действует ограничение по сумме в 15 600 руб.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Полезно узнать и какой

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги

Чтобы оформить компенсацию, потребуется выполнить несколько действий:

  1. Собрать перечень документов для подачи в налоговую.
  2. Составить заявление с указанием основания на получение возврата денег.
  3. Дождаться проверки поданной документации и перевода денежных средств.

Вернуть налог за лечение можно только за те годы, когда заявитель непосредственно вносил оплату. Подать декларацию можно в году, текущим за годом, в котором были понесены расходы. Например, если вы оплатили курс лечения или приобрели препараты в 2017 году, то запросить часть средств удастся только в 2020 году.

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Чтобы оформить возмещение части расходов, потребуется собрать следующие документы:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Соглашение на оказание услуг, заключенное с медицинским учреждением.
  3. Квитанции, выступающие подтверждением внесения денег.
  4. Документы, свидетельствующие о понесенных заявителем расходах.
  5. Справка 2-НДФЛ (оформляется по месту работы).

Документы подаются на рассмотрение в территориальное отделение налоговой инспекции. Отсутствие одного из перечня требуемых документов является основанием для отказа в переводе вычета.

Продолжительность всей процедуры по оформлению может достигать 4-х месяцев. Больше всего времени сотрудники фискальных органов производят проверку поданной документации, проверяют основания на получение возврата. Если налоговая служба отказывает в предоставлении компенсации, но вы убеждены, что их решение является необоснованным, необходимо обратиться с исковым заявлением в суд.

Как применить налоговый вычет на лечение зубов

Предоставление льготных условий имеет индивидуальные особенности, на которые необходимо обращать внимание, чтобы вернуть максимально возможную сумму денежных средств.

Особенности

Использовать налоговый вычет на лечение, протезирование или имплантацию зубов может любой гражданин РФ, имеющий официальное место трудоустройства. Он может получить право на уступку при терапии в стоматологии, как самого себя, так и ближайших родственников, к примеру, детей, родителей или супруга.

Лимит расходов на лечение в стоматологическом учреждении  установлен законодательством в размере 120 тыс. руб. и их следует документально подтверждать. В целях получения послабления необходимо собрать особый пакет документов, состав которого различается в зависимости от того, через кого осуществляется данная процедура.

Какие документы нужны

Налогоплательщик может воспользоваться одним из двух методов:

1. Запросить через фискальную службу. Для чего нужно предоставить установленный законом пакет бумаг вместе с расчетом 3-НДФЛ. Всю документацию следует передать сотрудникам инспекции по окончании отчетного года, то есть в 2020 году дается право за 2017 год. Следует приготовить такие бумаги:

  • заявление;
  • справку 2-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг по установленному законом образцу;
  • копию документов о родстве;
  • копию стоматологического учреждения;
  • договор, оформленный на физическое лицо;
  • квитанции, чеки и другие расходники;
  • декларацию.

2. Оформить через работодателя, для чего как раз и понадобится подтверждение, получаемое в фискальных органах. Его нужно предоставить в бухгалтерию вместе с другими бумагами:

  • заявлением;
  • подтверждением о предоставлении права;
  • справке об оплате медицинских услуг;
  • копии документа о родстве;
  • копии лицензии медицинского учреждения;
  • договором;
  • расходниками по совершенным платежам.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получать неограниченное количество раз в течение всей жизни, но не чаще чем 1 раз в год.

Отчетность

Отчет 3-НДФЛ формируется вручную или с использованием специальной программы. Для данного вида льготы предоставляется специальная вкладка, и в ней отображается вся сумма понесенных расходов в общем, а не по каждому чеку. В итоге сумма будет отображаться одной цифрой в декларации, и именно ее будет проверять сотрудник инспекции на основании представленных копий расходных документов.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

3-НДФЛ подается в любое время в течение года, следующего за отчетным годом, затем она проверяется в течение 3 месяцев специалистами инспекции. При полном согласии сотрудники перечислят денежные средства на расчетный счет не позднее 1 месяца с момента утверждения декларации.

Инфографика «Как вернуть деньги за лечение»

Источник: https://pravobez.ru/articles/Vozvrat-podokhodnogo-naloga-za-lechenie-v-2020-godu-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-22188.html

Как оформить возврат денег за лечение через страховую компанию ОМС

Возврат средств за медицинские услуги

– У нас медицина вроде и бесплатная, а все равно за все платить приходится. Слышал, якобы можно как-то вернуть деньги за лечение, если у тебя есть страховой полис. Так ли это и если да, то сколько денег и за что можно вернуть?

– Возврат средств за лечение по полису ОМС действительно возможен. Это регламентировано Федеральным законом №323-ФЗ от 21.11.2011 «Об основах охраны здоровья». Однако вернуть можно не все деньги, потраченные пациентом.

Источник: https://zakonguru.com/medicina/vozvrat-deneg-lechenie.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.