Возврат за покупку машины

Возможен ли возврат налога при покупке машины и как это сделать

Возврат за покупку машины

Покупка автомобиля, как и приобретение недвижимости, связана с достаточно существенными тратами со стороны покупателя. Поэтому закономерно автомобилисты интересуются возможностью возврата налогов при покупке нового автомобиля.

Этот вопрос задают себе и юристам многие россияне. При этом далеко не всегда удаётся получить вразумительный ответ. Одни говорят, что можно. Другие заявляют, что сделать это нельзя. Третьи и вовсе отмечают скорое появление такой возможности, поскольку соответствующий законопроект вступил в силу.

Чтобы дать чёткий ответ, нужно детально изучить ситуацию, взглянуть на возможность налогового возврата и особенности этой процедуры.

Когда возможен налоговый вычет

Основополагающим правовым документом в этом вопросе выступает Налоговый Кодекс. А точнее 220 статья действующего кодекса.

Именно в ней прописаны жизненно важные имущественные объекты, на которые распространяется возможность возврата налога в виде 13% от стоимости имущества.

Отсюда следует закономерный вопрос касательно того, есть ли законный возврат налога именно при покупке автомобиля, в действительности ли он существует и как мы будем получать назад деньги с такой покупки.

На практике возврат имущественного налогового вычета, то есть 13% подоходного налога, возможен в следующих ситуациях:

  • Гражданин России приобрёл себе недвижимость, стоимость которой составляет не более 2 миллионов рублей. Это может быть частный дом, дача, коттедж или квартира.
  • Гражданин купил в частную собственность земельный участок. Он используется под дальнейшую застройку территории собственным жильём.
  • Человек осуществляет оплату очной коммерческой формы обучения и нуждается в дополнительных денежных средствах.
  • Россиянин оформил кредитный договор для осуществления застройки земельного участка, и требуется получить дополнительное финансирование, чтобы погасить займ.
  • Человек получает специализированное дорогостоящее лечение, которое проводится в условиях стационара или иного медучреждения.
  • Гражданин отправлял часть заработанных средств на благотворительные нужды.

На этом список ситуаций для возможного налогового вычета заканчивается. В нём присутствуют все важные имущественные объекты и потребности. Как видите, ни слова про автомобили здесь не сказано. Машины уже относят к категории предметов роскоши.

Это во многом отвечает на вопрос касательно возможности возврата налогов при покупке машины. Такой возможности на законодательном уровне не предусмотрено.

Как осуществляется возврат

Хотя на практике возврат налогового вычета непосредственно при покупке автомобиля недоступен, это не исключает из списка другие возможные ситуации.

Чтобы вернуть часть денежных средств от налогов, которые российский гражданин оплачивал согласно НДФЛ, можно воспользоваться 2 способами возврата:

  • Получить денежные средства, используя безналичный расчёт.
  • Уменьшить размер других обязательных налогов. При этом сумма уменьшения будет эквивалентной сумме вычета.

Вернуть средства можно лишь при условии, что гражданин выступает в качестве исправного и порядочного налогоплательщика. Если же он сам налоги не платит, то и вернуть себе деньги не получится.

Учитывая эти нюансы, на законодательном уровне выделили 3 вида вычетов. Они могут быть:

  • имущественными;
  • социальными;
  • благотворительными.

У каждого вида есть свои предельные значения. Так, по имущественному вычету можно вернуть не более 260 тысяч рублей. Для социального предел составляет 120 тысяч рублей. А порой благотворительного вычета равен не более 1/4 от годового дохода гражданина.

Важно заметить, что возврат подоходного налога является исключительно разовой процедурой. Граждане имеют право оформлять документы на его получение лишь раз. При этом получить средства, объём которых превышает установленные лимиты, не получится. Это выглядит как обратная оплата подоходного налога. Только теперь не граждане платят государству, а государство выплачивает гражданам 13%.

Необходимые документы

Со спорным вопросом касательно того, возвращается ли НДФЛ, то есть часть подоходного налога при покупке нового автомобиля, уже разобрались. Такой возврат невозможен.

Но он применим в отношении других пунктов, приведённых в 220 статье Налогового Кодекса.

Чтобы получить выплаты, заявителю требуется уточнить конкретный перечень документов в налоговой службе. В зависимости от ситуации, может потребоваться определенный набор бумаг.

Но есть общий список обязательной документации. Он состоит из таких пунктов:

  • Заявление. Его можно написать на месте, либо самостоятельно дома, чтобы сэкономить время. На сайте налоговой есть бланк для скачивания и образец заполнения. В заявлении нельзя допускать наличие ошибок, помарок и исправлений. В противном случае его могут не принять.
  • Заявление о перечислении. Обычно пишут заявление с просьбой перечислить возвращаемую часть налога на счёт. Подойдёт карточный или банковский счёт.
  • Документ с реквизитами. Можно взять договоров со своим банком, где вы открыли счёт, сберегательную книжку или банковскую карту. Подойдёт любой документ, где есть номер вашего счёта, а также необходимые для денежного перевода реквизиты. В налоговой будет оставаться копия этого документа.
  • Паспорт. Нужно взять оригинал гражданского паспорта и сделать копии основных страниц.
  • ИНН. Идентификационный код требуется в виде копии и оригинала.
  • Свидетельство о заключении брака, если таковой имеется.
  • Свидетельство о рождении. Актуально в ситуациях, когда предусматривается оформление вычета на детей.
  • Декларация 3-НДФЛ. Её можно заполнить своими руками. Опять же, на сайте налоговой есть подробная инструкция по заполнению. Но также есть возможность попросить помощи у специалистов. Услуга платная.
  • Справка по форме 2-НДФЛ. Этот документ выдаёт ваш работодатель. В большинстве случаев на получение такой справки требуется до 10 рабочих дней. Есть смысл обратиться за её получением заранее. Если человек за год сменил несколько мест работы, уволился или работал по совместительству, тогда придётся собрать аналогичные справки в каждой организации.

Если заявитель претендует на имущественный вычет, тогда потребуется подготовить набор документов, состоящий из:

  • оригинала и ксерокса ДКП на приобретённое жилье;
  • квитанций, кассовых ордеров и прочих документов для подтверждения факта оплаты полной стоимости жилья продавцу;
  • акта приёма-передачи, если недвижимость приобреталась на основе долевого участия;
  • выписки из регистрационной инстанции, которая подтвердит факт владения заявленным имуществом.

Определённый пакет документов потребуется в ситуациях, когда налогоплательщик сам занимался ремонтом и строительством, либо брал квартиру или дом в ипотеку. Потребуются бумаги, подтверждающие факты расходов.

Лучше сразу позаботиться о правильном оформлении документов и подготовке полного перечня бумаг. Налоговая обычно рассматривает заявление и документы в течение 2 месяцев. Если решение будет положительным, тогда налогоплательщик получит на указанный в реквизитах счёт предусмотренную законом денежную сумму.

Не все заявки оказываются одобренными. Обычно отказ происходит при отсутствии необходимых документов либо когда граждан подозревают в наличии заинтересованных лиц. К примеру, это сделки между родственниками, начальством и подчинёнными.

Покупка, продажа и кредитные автомобили

Отдельно стоит взглянуть на ситуации, связанные с продажей и покупкой автомобилей, а также приобретением транспортных средств на условиях кредитования.

Здесь тоже ходит много споров относительно того, возможен ли возврат налога при покупке нового автомобиля в кредит. Касательно такого возмещения следует детально всё объяснить.

Начнём с покупки. В 220 статье Налогового Кодекса можно увидеть, что машины не входят в число предметов первой необходимости. Это окончательно ставит крест на любых спорах и махинациях относительно возможности получения налогового вычета. Покупая автомобиль, вернуть 13% вы никак не сможете. Законом это попросту не предусмотрено.

Ситуация с продажей другая. Продавая машину, вы также не вернёте себе 13%. Но тут зато можно избежать обязательной оплаты налога с продажи. Сделать это возможно, если вы владеете транспортным средством больше 3 лет, либо же автомобиль был продан по цене ниже 250 тысяч рублей.

Но когда при продаже оказывается, что машину удалось продать дороже, чем вы её в своё время купили, тогда потребуется оплачивать в государственную казну 13% от полученной прибыли.

Тут важно понимать, что оплата осуществляется не с полной стоимости продажи, а только с той разницы, которая представлена в виде выгоды.

Условно, если авто реализовали за 400 тысяч рублей, а купили до этого за 450 тысяч, тогда выгода составит 50 тысяч рублей. Именно от 50 тысяч нужно платить 13%.

С кредитным автомобилем ситуация обстоит ровно так же, как и обычной покупкой автотранспортного средства. То есть возвращать вам 13% государство не будет. Не существует таких норм и правил в законе.

Возможные изменения

Вопрос относительно возврата налога с покупки авто начали активно обсуждать примерно в 2015 году. Именно тогда представители ЛДПР подготовили проект закона, согласно которому автомобиль должен стать предметом первой необходимости. То есть при его покупке полагается возможность возврата вычета.

В этом проекте были свои ограничения. А именно:

  • транспортное средство должно быть новым;
  • это должна быть машина отечественного производства;
  • либо иномарка бюджетной категории, но собираемая в РФ;
  • размер вычета составляет до 500 тысяч рублей;
  • вычет допускается лишь однократно.

Даже предлагали составить конкретный перечень марок и моделей авто, а также обеспечить возможность получения вычета тем, кто впервые купил машину.

Но документ так и остался в статусе законопроекта. Никто его не выносил на рассмотрение, и уж тем более на ание. Поскольку с 2015 года ничего не поменялось, и никаких новых попыток протолкнуть проект не предпринималось, вряд ли стоит рассчитывать на изменения ситуации в ближайшие годы.

Источник: https://carsbiz.ru/legal/vozvrat-naloga-pri-pokupke-mashinyi.html

Налоговый вычет при покупке машины: возможен ли возврат налога после приобретения автомобиля

Возврат за покупку машины

Автомобиль давно стал неотъемлемым атрибутом современности. Многие уже не представляют свою жизнь без машины, при этом времена, когда авто покупалось раз и навсегда, давно прошли. Сегодня автовладельцы предпочитают регулярно приобретать новые модели, используя трейд-ин или продавая свое транспортное средство другому собственнику.

Автомобиль — недешевое удовольствие. Даже недорогие модификации требуют значительных затрат, а стоимость большинства новых авто вполне сопоставима с ценами на жилье. В связи с этим вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке машины, возникает довольно часто. Разберемся, на что можно рассчитывать, приобретая автомобиль.

Какие есть налоги при покупке авто

В сделке купли-продажи авто участвуют две стороны: покупатель — будущий собственник машины и продавец — действующий владелец.

Покупатель не платит никакие налоги ни при каких обстоятельствах. Ничего не должен государству и продавец, в случае если машина была его собственностью три года и более, а также если она продана менее чем за 250 тыс. рублей.

Продавец должен уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц), в случае если машина являлась его собственностью менее трех лет.

Размер платежа по НДФЛ составляет:

  • 13 % от суммы, полученной за проданную машину, если продавец имеет статус резидента РФ;
  • 30 % от суммы, вырученной за автомобиль, если продавец не является резидентом РФ.

Статус продавца определяется по итогам года, в котором была проведена сделка купли-продажи. Для подтверждения статуса резидента гражданин должен за год провести на территории РФ более 183 суток.

Сто восемьдесят три — это общее количество, периоды пребывания не обязательно должны идти подряд.

Если гражданин РФ за год провел на территории РФ менее 183 суток, то ему подтвердят статус нерезидента РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=8wBBr_oGjD8

Автомобиль считается дорогостоящим имуществом, поэтому и размер платежа НДФЛ от продажи авто может оказаться весьма значительным. Налог следует уплатить в государственный бюджет. Сумма налога относится к расходам продавца, которые все же возможно в некоторых случаях сократить.

Взаимозачет

Этот способ могут применить граждане РФ, которые работают и уплачивают подоходный налог. Размер платежа составляет 13 % от суммы дохода за каждый месяц. Налог в госбюджет перечисляет организация-работодатель.

Только при этом условии государство разрешает гражданам РФ воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья.

Эта льгота предполагает возврат ранее уплаченного подоходного налога в размере тринадцати процентов от стоимости приобретенного жилья.

Предположим, гражданин РФ продал машину и выручил от продажи 1,5 млн. руб. Этот же гражданин РФ ранее приобрел квартиру, за которую заплатил 1,5 млн. руб.

13 % от суммы 1,5 млн. руб. = 195 тыс. руб.

Налог от продажи ТС (транспортного средства) в размере 195 тыс. руб. гражданину РФ нужно уплатить в государственный бюджет.

Имущественный вычет при покупке жилья в размере 195 тыс. руб. гражданину РФ полагается из госбюджета.

Таким образом, по документам оформляется взаимозачет, и никто никому не должен.

Возможны и другие ситуации, рассмотрим их тоже:

  1. Когда стоимость машины меньше стоимости жилья. По документам оформляется взаимозачет. Гражданин РФ получит деньги из госбюджета в размере суммы, равной части имущественного вычета при покупке жилья.
  2. Когда стоимость машина больше стоимости жилья. По документам оформляется взаимозачет. Гражданин РФ уплатит деньги в госбюджет в размере суммы, равной части налога от продажи ТС.

В приведенных примерах имущественный вычет возможно заменить на социальный, когда на месте стоимости квартиры будут расходы на лечение или обучение. Принцип расчетов сохраняется, но стоит помнить, что любой тип вычета имеет ограничение по величине.

Доверенность

Этот способ может применить любой гражданин РФ. Собственник авто оформляет простую доверенность — документ, который дает право другому гражданину РФ, потенциальному покупателю, только пользоваться машиной, без передачи права собственности на авто.

Когда срок собственности ТС у продавца превысит три года, заключается полноценная сделка купли-продажи, с передачей права собственности на авто.

Такой способ сэкономить хорошо подходит для родственников, когда можно обговорить между собой затраты на содержание ТС.

Продажа без прибыли

Продавец не платит никакие налоги, в случае если машина была продана по цене, равной или меньшей стоимости приобретения. При этом продавец обязан представить отчет о продаже в налоговый орган по месту своей регистрации.

Формула расчета НДФЛ: («цена продажи» — «стоимость первоначального приобретения») * 13 %.

Этот способ можно будет применить, только подтвердив оригиналами документов всю сумму заявленных расходов по автомобилю.

«Цена продажи» = «стоимость первоначального приобретения» + «сумма заявленных расходов».

Обязательно сохраняйте все платежные документы, имеющие отношение к машине, на протяжении всего срока нахождения ее в собственности.

Возврат налога

Покупатель авто допускает распространенную ошибку, когда считает, что имеет право на возврат налога при покупке машины.

Эта льгота предполагала бы выплату гражданам РФ ранее уплаченного подоходного налога в размере 13 % от суммы, уплаченной продавцу.

Но по закону автомобиль не относится к группе объектов первой необходимости, куда включено жилье, поэтому покупатель не имеет право применить налоговый вычет при покупке такого имущества, как машина.

Продавец авто имеет право применить налоговый вычет при продаже автомобиля. Эта льгота предполагает, что граждане РФ могут уплатить в государственный бюджет только часть налога от продажи ТС.

Как вернуть налог в 13 %

Рассмотрим, как продавцу не платить часть налога от продажи ТС. Нужно использовать свое законное право и применить вычет в своих расчетах.

Льгота позволит уменьшить на определенную сумму полученный от продажи ТС доход. С оставшейся после уменьшения суммы дохода нужно рассчитать НДФЛ.

Таким образом, размер платежа налога в сумме 13 % от продажи ТС для уплаты в государственный бюджет тоже уменьшится.

Расчет суммы

Размер стандартного налогового вычета для имущества движимого типа установлен НК РФ в сумме 250 тыс. руб.

Продавец авто может выбрать сумму, которая уменьшит доход:

  • 250 тыс. руб. (если нет документов, подтверждающих стоимость приобретения машины);
  • сумму заявленных расходов в рублях (если есть документы, подтверждающие и стоимость приобретения машины и сумму заявленных расходов).

Документы

Полученные данные по выполненным расчетам продавец должен занести в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации нужно сделать комплект копий документов.

Все документы и их копии, как правило, относятся к продавцу авто и подтверждают следующие моменты:

  • приобретение продаваемого имущества (договор);
  • срок владения машиной;
  • сделку по продаже (договор);
  • личность владельца (копия ПТС (паспорта транспортного средства) с отметкой, за кем числится авто на учете в ГИБДД);
  • полученную от продажи ТС сумму дохода (расписка от покупателя о полной оплате сделки);
  • заявление о праве использовать имущественный вычет при продаже собственности. Заявление должно быть заполнено по стандартам, которые требует соблюдать налоговая инспекция.

Процедура поэтапно

Порядок действий продавца авто для оформления налогового вычета при продаже машины несложен.

Процедура состоит из следующих этапов:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Собрать нужные документы и сделать их копии.
  3. Сдать декларацию с пакетом копий документов в налоговый орган. Срок для представления или сдачи отчета установлен НК РФ с 01 января до 30 апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход.
  4. Уплатить НДФЛ в государственную казну. Срок для перечисления или оплаты налога установлен НК РФ до 15 июля года, в котором сдана декларация.

На официальном сайте ФНС России можно получить точные сведения о том, какая МИ ФНС России обслуживает прикрепленный район.

Существует несколько вариантов заполнить форму 3-НДФЛ:

  • лично (самостоятельно);
  • обратиться к специалисту в финансовой или юридической сфере (то есть с помощью консультанта);
  • письменно от руки на специальных печатных бланках, которые можно скачать и распечатать;
  • в электронном виде, используя любой специализированный сервис или программу (онлайн).

Посмотрите мастер-класс от бухгалтера, как заполнить декларацию.

Существует несколько вариантов сдать документы в налоговый орган.

Продавец автомобиля может:

  • отправить электронные файлы через портал государственных услуг Российской Федерации;
  • отправить декларацию ценным письмом с описью вложений и копиями документов через ФГУП «Почта России» из любого отделения почтовой связи;
  • отправить в ФНС с документами официального представителя от своего имени (предварительно придется оформить и заверить у нотариуса доверенность);
  • отнести документы лично (посетить ФНС России в часы работы и приема граждан по живой электронной очереди или предварительно записаться на прием онлайн и прийти в обозначенное время).

Если авто покупается в кредит

НК РФ не выделяет в особую категорию имущество движимого типа, приобретаемое в кредит. Соответственно, права покупателя авто, которое приобретается на деньги банковского учреждения, ничем не отличаются от прав покупателя авто, не бравшего деньги на покупку взаймы у банка. И в том, и в другом случае возврат налогов не предусмотрен.

Особые случаи

Не всегда ситуация купли-продажи авто вписывается в стандартные рамки, есть и случаи, требующие отдельного рассмотрения.

К ним можно отнести следующие моменты:

  • на физическое лицо в статусе нерезидента РФ не распространяется право применять льготу к выручке от реализации автомобиля;
  • в год нет ограничений на количество реализуемых автомобилей, но есть ограничение по стандартной сумме вычета не более 250 тыс. руб., ее можно распределить на все машины;
  • вычет можно использовать один раз в год, но каждый год, таким образом можно продавать по одной машине в год или более; данный вид вычета не привязан к доходу гражданина и может быть заявлен, даже если гражданин не числится работающим (исключение — взаимозачет);
  • если не применяется способ сэкономить по методу оформления взаимозачета, то в любом другом случае право применить вычет может быть заявлено безработным физ лицом.

Также многие допускают ошибку, считая, что срок владения собственностью начинается с даты постановки ТС на учет в ГИБДД. Не всегда эти два момента совпадают.

Существуют особые случаи:

  • если авто куплено, срок собственности начинается с даты подписания договора купли-продажи;
  • если оно получено по наследству, срок собственности начинается с даты смерти бывшего собственника;
  • если получено в подарок, срок собственности начинается с даты подписания договора дарения.

Если заполненная декларация имеет ошибки и не прошла камеральную проверку, можно исправить недостатки или представить недостающие документы. Главное — сдать первый раз отчет в срок и уплатить налог, если он начислен, чтобы потом не платить штраф.

об отчете продавца авто

Представитель налоговой службы рассказывает, как отчитаться налогоплательщику, продавшему автомобиль ранее трехлетнего срока владения.

Эксперт объясняет, как не допустить ошибок и предотвратить негативные последствия, покупая или продавая авто.

Источник: https://bibiauto.club/sovets/poleznoe/nalogovyy-vychet.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.